規(guī)范食堂賬務(wù)管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司食堂財(cái)務(wù)管理，規(guī)范食堂財(cái)務(wù)行為，保障食堂資金安全，提高資金使用效益，確保食堂正常運(yùn)轉(zhuǎn)，為員工提供優(yōu)質(zhì)、安全、經(jīng)濟(jì)的餐飲服務(wù)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部食堂的財(cái)務(wù)核算與管理。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理。規(guī)范性原則：建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和流程，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確記錄和反映食堂的財(cái)務(wù)收支情況，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、可靠。公開透明原則：定期公布食堂財(cái)務(wù)收支情況，接受員工監(jiān)督。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置食堂應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算賬戶，配備專職或兼職財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)食堂的日常財(cái)務(wù)管理工作。2.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，熟悉財(cái)務(wù)法規(guī)和食堂財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)食堂財(cái)務(wù)收支的核算、記賬、報(bào)賬工作，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)不符合規(guī)定的支出予以拒絕。做好食堂財(cái)產(chǎn)物資的登記、核算和管理工作，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)。配合公司財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的檢查、審計(jì)工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料。三、收入管理1.餐費(fèi)收入員工就餐應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)繳納餐費(fèi)，食堂應(yīng)統(tǒng)一收取餐費(fèi)，并開具合法有效的票據(jù)。餐費(fèi)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得坐支、截留或挪用。2.其他收入食堂如有其他收入，如場地出租收入、售賣商品收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理，及時(shí)入賬。四、支出管理1.食材采購支出食材采購應(yīng)遵循"質(zhì)優(yōu)價(jià)廉、安全衛(wèi)生"的原則，選擇正規(guī)的供應(yīng)商，簽訂采購合同。采購人員應(yīng)根據(jù)食堂就餐人數(shù)和菜品需求，合理編制采購計(jì)劃，經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審核后執(zhí)行。食材采購應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括食材名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等，發(fā)票應(yīng)加蓋供應(yīng)商公章。采購人員應(yīng)及時(shí)將采購發(fā)票和驗(yàn)收單提交給財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員審核無誤后辦理報(bào)銷手續(xù)。2.調(diào)料、輔料采購支出調(diào)料、輔料采購管理參照食材采購支出管理規(guī)定執(zhí)行。3.人員工資支出食堂工作人員的工資應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定發(fā)放，工資標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理、公平。財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)考勤記錄和工資核算表，按時(shí)足額發(fā)放工資，并代扣代繳個(gè)人所得稅。4.水電費(fèi)支出食堂應(yīng)安裝獨(dú)立的水電計(jì)量裝置，定期抄表記錄水電費(fèi)用量。水電費(fèi)應(yīng)按照規(guī)定的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)按時(shí)繳納，取得合法有效的發(fā)票后入賬。5.設(shè)備設(shè)施購置與維修支出食堂設(shè)備設(shè)施購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，納入公司固定資產(chǎn)核算。設(shè)備設(shè)施維修費(fèi)用應(yīng)根據(jù)維修計(jì)劃和實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核算，維修費(fèi)用較大的應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審批。6.其他支出食堂的其他支出，如清潔用品、辦公用品等，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理，嚴(yán)格控制支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。五、費(fèi)用報(bào)銷管理1.報(bào)銷流程費(fèi)用報(bào)銷人應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等，并簽字確認(rèn)。將費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)附件提交給食堂負(fù)責(zé)人審核，食堂負(fù)責(zé)人應(yīng)審核費(fèi)用的合理性、真實(shí)性和合規(guī)性，簽字確認(rèn)后提交給財(cái)務(wù)人員。財(cái)務(wù)人員對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單及附件進(jìn)行審核，審核無誤后辦理報(bào)銷手續(xù)。2.報(bào)銷時(shí)間費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理，原則上不得超過[x]個(gè)工作日。3.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。六、庫存管理1.食材庫存管理食堂應(yīng)建立食材庫存管理制度，設(shè)置食材倉庫，配備必要的倉儲(chǔ)設(shè)備。食材入庫時(shí)，采購人員應(yīng)填寫入庫單，注明食材名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等，經(jīng)倉庫管理人員驗(yàn)收簽字后入庫。食材出庫時(shí)，倉庫管理人員應(yīng)填寫出庫單，注明食材名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門等，經(jīng)領(lǐng)用人員簽字后出庫。倉庫管理人員應(yīng)定期對(duì)食材庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，如有盤盈、盤虧情況，應(yīng)查明原因并及時(shí)處理。2.調(diào)料、輔料庫存管理調(diào)料、輔料庫存管理參照食材庫存管理規(guī)定執(zhí)行。3.庫存盤點(diǎn)食堂應(yīng)每月至少進(jìn)行一次全面的庫存盤點(diǎn)，盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)人員、倉庫管理人員和食堂負(fù)責(zé)人共同參與。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制庫存盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄各項(xiàng)庫存物資的賬存數(shù)、實(shí)存數(shù)、盤盈盤虧數(shù)及原因分析等內(nèi)容。對(duì)于盤盈盤虧的庫存物資，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。盤盈的庫存物資應(yīng)沖減當(dāng)期成本費(fèi)用，盤虧的庫存物資應(yīng)根據(jù)原因分別計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用或由責(zé)任人賠償。七、財(cái)務(wù)報(bào)表與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理要求，定期編制食堂財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門和食堂負(fù)責(zé)人，以便公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門了解食堂財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)食堂財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為食堂經(jīng)營決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、成本費(fèi)用分析等內(nèi)容，重點(diǎn)分析食堂收支情況、成本控制情況、資金使用效益等方面存在的問題，并提出改進(jìn)建議。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督食堂負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)食堂財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)食堂財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.外部審計(jì)公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)食堂財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、合