造價審計部門管理制度?一、總則（一）目的為加強公司造價審計部門的規范化管理，確保工程造價審計工作的質量和效率，有效控制工程成本，保障公司利益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司造價審計部門及參與工程造價審計工作的所有人員。（三）基本原則1.獨立性原則：造價審計人員應獨立于被審計項目的相關部門和人員，確保審計工作的客觀性和公正性。2.全面性原則：對工程造價的各個環節進行全面審計，包括項目前期預算編制、招投標文件審核、合同執行情況檢查、工程結算審核等。3.準確性原則：審計過程中應依據相關法律法規、政策文件、行業標準和合同約定，確保審計結果的準確性和可靠性。4.及時性原則：及時開展造價審計工作，按照規定的時間節點提交審計報告，為公司決策提供及時有效的支持。二、部門職責（一）造價審計部門職責1.負責制定和完善公司造價審計相關制度、流程和標準。2.組織實施工程造價審計工作，包括對各類工程項目的預算、結算、招標控制價等進行審核。3.監督檢查工程項目合同執行情況，對合同中涉及造價的條款進行審查，確保合同雙方嚴格履行合同義務。4.參與工程項目的招投標活動，對招標文件中的造價條款、評標辦法等進行審核，提出合理化建議。5.定期對公司工程造價情況進行分析和總結，為公司成本控制和決策提供依據。6.協助相關部門處理工程造價糾紛和爭議，提供專業的技術支持和解決方案。7.負責與外部審計機構、工程造價咨詢單位等相關部門的溝通與協調，確保工作順利開展。（二）造價審計人員職責1.遵守國家法律法規、公司各項規章制度和職業道德規范，誠實守信，廉潔奉公。2.具備扎實的工程造價專業知識和豐富的實踐經驗，熟悉工程造價相關軟件和工具的使用。3.按照規定的審計程序和方法，認真開展造價審計工作，確保審計工作質量。4.對審計過程中發現的問題進行詳細記錄和分析，提出合理的審計意見和建議。5.及時整理和歸檔審計資料，建立健全審計工作檔案。6.參加公司組織的業務培訓和學習交流活動，不斷提高自身業務水平和綜合素質。三、造價審計工作流程（一）項目承接1.造價審計部門收到公司內部或外部委托的造價審計項目后，由部門負責人進行項目評估，確定項目的難度、工作量、時間要求等。2.根據項目評估結果，安排合適的審計人員組成審計小組，并明確小組負責人和各成員的職責分工。（二）審計準備1.審計小組收集與被審計項目相關的資料，包括項目立項文件、可行性研究報告、初步設計圖紙、施工圖、招投標文件、合同協議、工程變更簽證、工程結算書等。2.熟悉被審計項目的基本情況，了解項目建設背景、建設規模、建設內容、施工工藝等，對項目進行初步分析和判斷。3.制定詳細的審計計劃，明確審計目標、審計范圍、審計重點、審計方法、審計步驟和時間安排等。審計計劃應報部門負責人審核批準后實施。（三）審計實施1.審計人員按照審計計劃開展工作，對工程項目的各個環節進行詳細審查。審查內容包括：預算編制審核：檢查預算編制依據是否充分、準確，工程量計算是否規范、準確，計價方式是否符合規定，定額套用是否正確，材料價格是否合理等。招投標文件審核：審查招標文件中關于工程造價的條款是否明確、合理，評標辦法是否科學、公正，投標報價是否符合招標文件要求等。合同執行情況檢查：檢查合同中關于工程造價的條款是否得到有效執行，工程變更簽證是否符合合同約定，工程進度款支付是否合規等。工程結算審核：對工程結算書進行全面審核，核實工程量增減變化情況，審查結算單價是否符合合同約定或相關規定，取費標準是否正確，費用計算是否準確等。2.在審計過程中，審計人員應與項目建設單位、施工單位、監理單位等相關部門和人員進行充分溝通，核實有關情況，收集相關證據。對于審計中發現的問題，應及時記錄并與相關方進行溝通確認。3.審計小組定期召開會議，匯報審計工作進展情況，討論解決審計過程中遇到的問題，對下一步審計工作進行安排部署。（四）審計報告1.審計工作結束后，審計小組應及時整理審計工作底稿，對審計結果進行匯總分析，撰寫審計報告。審計報告應包括以下內容：項目基本情況：介紹被審計項目的名稱、建設地點、建設規模、建設內容、項目實施情況等。審計依據：說明審計所依據的法律法規、政策文件、行業標準、合同協議等。審計范圍和內容：明確審計的范圍和具體審查的內容。審計方法：闡述采用的審計方法和程序。審計發現的問題：詳細列出審計過程中發現的問題，并說明問題的表現形式、產生原因和影響程度。審計意見和建議：針對審計發現的問題，提出具體的審計意見和建議，包括整改措施、加強管理的建議等。審計結論：對被審計項目的工程造價情況進行總體評價，得出審計結論。2.審計報告初稿完成后，應提交部門負責人審核。部門負責人對審計報告的內容、格式、結論等進行全面審查，提出修改意見。審計人員根據審核意見對審計報告進行修改完善，形成正式審計報告。3.正式審計報告經部門負責人審核簽字后，報公司主管領導審批。公司主管領導根據審計報告的內容和公司實際情況，做出相應的決策和批示。（五）審計資料歸檔1.審計工作結束后，審計小組應及時將審計過程中形成的各類資料進行整理歸檔。歸檔資料應包括審計計劃、審計工作底稿、審計證據、審計報告、相關會議記錄、往來文件等。2.歸檔資料應按照檔案管理的要求進行分類、編號、裝訂，確保資料的完整性和規范性。檔案管理人員應定期對審計檔案進行檢查和維護，防止檔案丟失、損壞等情況發生。四、造價審計質量控制（一）質量控制目標確保造價審計工作符合國家法律法規、行業標準和公司內部規定的要求，審計結果準確、可靠，能夠為公司決策提供有力支持。（二）質量控制措施1.建立健全質量控制制度：制定詳細的造價審計質量控制手冊，明確質量控制的流程、方法、標準和責任，確保質量控制工作有章可循。2.加強審計人員培訓：定期組織審計人員參加業務培訓和學習交流活動，不斷提高審計人員的專業素質和業務能力。培訓內容包括法律法規、行業標準、工程造價專業知識、審計方法和技巧等。3.嚴格審計程序：要求審計人員嚴格按照規定的審計程序開展工作，確保審計過程的規范性和完整性。審計程序應包括審計準備、審計實施、審計報告、審計資料歸檔等環節。4.實行審計項目三級復核制度：審計項目完成后，先由審計小組組長進行一級復核，對審計工作底稿、審計證據、審計報告等進行初步審核；再由部門負責人進行二級復核，對審計工作的全面性、準確性、合規性等進行重點審查；最后由公司主管領導進行三級復核，對審計報告的結論和建議進行最終審定。通過三級復核，確保審計質量。5.定期開展質量檢查：造價審計部門定期對已完成的審計項目進行質量檢查，抽取部分項目進行復查，檢查審計工作是否符合質量控制要求，發現問題及時整改。6.加強與相關部門溝通協調：在審計過程中，加強與項目建設單位、施工單位、監理單位等相關部門的溝通協調，及時了解項目情況，核實有關問題，確保審計工作順利開展，提高審計質量。五、工程造價審計檔案管理（一）檔案管理職責1.造價審計部門應指定專人負責審計檔案的管理工作，明確檔案管理人員的職責和權限。2.檔案管理人員應具備檔案管理專業知識和技能，熟悉工程造價審計業務流程，負責審計檔案的收集、整理、歸檔、保管、查閱、借閱等工作。（二）檔案收集與整理1.審計項目結束后，審計人員應及時將審計過程中形成的各類資料移交檔案管理人員。移交資料應包括審計計劃、審計工作底稿、審計證據、審計報告、相關會議記錄、往來文件等。2.檔案管理人員對移交的資料進行認真核對，確保資料的完整性和準確性。對不符合要求的資料，應及時退回審計人員補充完善。3.檔案管理人員按照檔案管理的要求對資料進行分類、編號、裝訂，建立審計檔案目錄清單，便于查閱和管理。（三）檔案保管1.審計檔案應存放在專門的檔案柜中，實行分類存放，確保檔案存放有序、便于查找。2.檔案管理人員應定期對審計檔案進行檢查和維護，防止檔案受潮、發霉、蟲蛀、損壞等情況發生。對發現的問題應及時采取措施進行處理。3.審計檔案應嚴格保密，檔案管理人員應妥善保管檔案，未經批準，不得擅自對外提供或泄露檔案內容。（四）檔案查閱與借閱1.公司內部人員因工作需要查閱審計檔案的，應填寫《審計檔案查閱申請表》，經部門負責人批準后，方可查閱。查閱檔案時，檔案管理人員應在場監督，查閱人員不得在檔案上涂改、標記、抽取、撤換等。2.外單位人員因特殊情況需要查閱審計檔案的，應持單位介紹信，經公司主管領導批準后，方可查閱。查閱檔案時，應按照公司相關規定辦理查閱手續，并由檔案管理人員陪同。3.因工作需要借閱審計檔案的，應填寫《審計檔案借閱申請表》，注明借閱期限和用途，經部門負責人批準后，方可借閱。借閱期限一般不得超過[X]個工作日，如需延長借閱期限，應重新辦理審批手續。借閱人員應妥善保管檔案，不得轉借他人，不得擅自復制、摘錄檔案內容。借閱期滿后，應及時歸還檔案。六、考核與獎懲（一）考核內容1.工作業績：包括完成審計項目的數量、質量、效率等方面。2.專業能力：考核審計人員的專業知識水平、業務能力、解決問題的能力等。3.工作態度：包括工作責任心、敬業精神、團隊協作精神等方面。4.職業操守：考核審計人員是否遵守國家法律法規、公司規章制度和職業道德規范。（二）考核方式1.定期考核：每半年對造價審計人員進行一次定期考核，考核內容包括工作業績、專業能力、工作態度、職業操守等方面。定期考核采用自評、上級評價、同事評價相結合的方式進行。2.不定期考核：根據工作需要，對造價審計人員進行不定期考核。不定期考核主要針對審計項目質量、重大問題處理等方面進行專項考核。（三）獎懲措施1.獎勵：對在造價審計工作中表現突出的人員，給予以下獎勵：物質獎勵：根據貢獻大小，給予一定金額的獎金獎勵。精神獎勵：頒發榮譽證書，在公司內部進行通報表揚，作為晉升、評優等