財務支出管理制度模板?總則目的為加強公司財務管理，規范財務支出行為，提高資金使用效益，保障公司各項業務活動的順利進行，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構、子公司的所有財務支出管理。基本原則1.合法性原則：財務支出必須符合國家法律法規、財經紀律以及公司相關規定。2.真實性原則：各項支出應真實、準確地反映經濟業務內容，不得虛報、瞞報。3.合理性原則：支出應具有合理的目的和用途，符合公司業務實際需要，杜絕不合理開支。4.審批制度原則：嚴格執行分級授權審批制度，明確各級審批權限和責任，確保支出審批流程規范、有序。5.效益性原則：注重資金使用效益，優化支出結構，降低成本費用，實現公司資源的有效配置。財務支出審批流程一般流程1.費用申請：業務部門或個人根據實際業務需要，填寫《費用申請表》，詳細說明支出事由、金額、支付方式等信息，并附上相關證明材料。2.部門負責人審核：部門負責人對費用申請的真實性、合理性進行審核，確認無誤后簽署意見。3.財務審核：財務部門對費用申請進行審核，重點審查支出是否符合財務制度規定、預算安排以及資金狀況等，審核通過后簽字。4.分管領導審批：根據審批權限，分管領導對費用申請進行審批，批準后簽字確認。5.總經理審批（如需）：對于重大支出項目或超出一定金額范圍的費用，需報總經理審批。總經理審批通過后，方可執行。6.報銷支付：經各級審批通過后，申請人持審批通過的《費用申請表》及相關原始憑證到財務部門辦理報銷手續。財務部門審核無誤后，按照規定的支付方式進行款項支付。特殊情況處理1.緊急支出：對于因突發事件等特殊情況需要緊急支付的款項，可先由相關人員口頭向部門負責人、財務負責人及分管領導匯報，經同意后先行支付，但事后必須及時補辦完整的審批手續。2.預算外支出：如遇預算外支出項目，需按照公司預算調整程序進行申報，經批準納入預算后，再按照正常審批流程辦理。財務支出分類及管理規定辦公費用1.定義：指公司日常辦公所需的文具、紙張、印刷品、辦公設備耗材、水電費、通訊費等費用。2.管理規定辦公費用應按照預算控制使用，各部門根據實際需求合理安排。辦公用品采購應遵循集中采購與分散采購相結合的原則，由行政部門統一歸口管理。采購前需填寫《辦公用品采購申請表》，經審批后進行采購。對于印刷品等批量采購，應選擇具有資質、信譽良好的供應商，并簽訂采購合同。通訊費用應嚴格按照公司規定的標準執行，員工應合理使用通訊設備，避免不必要的費用支出。水電費由行政部門負責定期統計與結算，確保費用支出的準確性。差旅費1.定義：指員工因公務需要外出辦理業務而發生的交通、住宿、餐飲等費用。2.管理規定差旅費標準按照公司制定的《差旅費管理辦法》執行，明確不同地區、不同職級的差旅費報銷額度。員工出差前需填寫《出差申請表》，經審批后作為報銷依據。交通費用應選擇經濟、便捷的交通方式，按規定報銷。乘坐飛機應符合相應的審批級別，特殊情況需提前說明并經批準。住宿費應在規定標準內憑有效發票報銷，原則上應選擇公司協議酒店入住。餐飲補貼按照出差實際天數和規定標準發放，如有招待客戶等特殊情況需單獨說明。出差結束后，員工應在規定時間內辦理差旅費報銷手續，提供真實、完整的報銷憑證。業務招待費1.定義：指公司為開展業務活動需要而發生的宴請、禮品、娛樂等費用。2.管理規定業務招待費應嚴格控制，遵循必要性、合理性和適度性原則。招待費用支出前需填寫《業務招待費申請表》，詳細說明招待對象、事由、預計金額等，經審批后方可進行。招待活動應注重實效，避免鋪張浪費。嚴禁以業務招待為名進行高消費娛樂活動或贈送貴重禮品。報銷業務招待費時，應提供正規發票、消費清單、招待對象名單等證明材料。對于大額業務招待費支出，應提前向公司領導匯報，經同意后方可安排。會議費1.定義：指公司召開各類會議所發生的場地租賃、設備租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費用。2.管理規定會議召開前需編制詳細的會議預算，經審批后嚴格執行。會議場地應根據會議規模和需求合理選擇，優先考慮公司內部會議室，如需租賃外部場地，應選擇性價比高的場所。會議所需的設備租賃、資料印刷等應進行比價采購，確保費用合理。會議期間的餐飲、住宿安排應符合標準，嚴禁超標準開支。會議結束后，應及時辦理會議費報銷手續，提供會議通知、簽到表、費用清單等相關憑證。培訓費1.定義：指公司為提升員工業務素質和技能水平而組織的各類培訓所發生的費用，包括培訓師資費、教材費、場地費、差旅費等。2.管理規定培訓計劃應根據公司發展戰略和員工培訓需求制定，經審批后實施。培訓費用應嚴格按照預算執行，選擇優質、合適的培訓機構或師資。培訓教材的采購應進行成本控制，優先選用內部教材或性價比高的外部教材。員工參加外部培訓的差旅費等費用按照公司差旅費相關規定報銷。培訓結束后，員工應提交培訓總結報告，作為培訓效果評估的依據，同時辦理培訓費用報銷手續，提供培訓合同、發票、培訓證書等憑證。固定資產購置1.定義：指公司購買使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上，并在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具等。2.管理規定固定資產購置應納入公司年度預算管理，按照預算審批流程進行申報。購置固定資產前需進行市場調研和可行性分析，選擇符合公司需求、質量可靠、價格合理的產品。固定資產購置應簽訂采購合同，明確雙方權利義務，確保資產質量和售后服務。購置后需及時辦理固定資產驗收手續，財務部門根據驗收報告進行賬務處理。固定資產折舊應按照公司規定的折舊方法和年限計提，確保資產價值的合理分攤。維修與維護費1.定義：指公司對固定資產、辦公設施等進行日常維修、保養以及大型修繕所發生的費用。2.管理規定日常維修維護費用應按照預算控制，由使用部門提出申請，經審批后安排維修。對于較大金額的維修項目或固定資產大修，應進行立項審批，編制詳細的維修方案和預算。維修項目應選擇具有資質、信譽良好的維修單位進行，簽訂維修合同，明確維修內容、價格、質量標準、付款方式等條款。維修完成后，需進行驗收，驗收合格后方可支付維修費用。維修費用報銷時應提供維修合同、發票、驗收報告等憑證。其他支出1.定義：除上述各類支出外，公司發生的其他符合財務制度規定的支出，如捐贈、贊助等。2.管理規定其他支出應嚴格按照公司相關規定進行審批，明確支出的必要性和合理性。捐贈、贊助等支出需經公司高層決策批準，并按照國家法律法規規定辦理相關手續。支出后應及時進行賬務處理，并提供相關證明材料作為報銷依據。財務支出預算管理預算編制1.公司各部門應根據年度業務計劃和工作目標，結合歷史數據和實際情況，編制本部門年度財務支出預算。2.預算編制應遵循"自上而下、自下而上、上下結合"的原則，由財務部門牽頭組織，各部門配合完成。3.財務部門對各部門提交的預算進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務支出預算草案，報公司管理層審批。預算執行1.經批準的財務支出預算是公司年度財務支出的依據，各部門應嚴格按照預算執行，不得擅自調整。2.財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行進度。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照公司預算調整程序進行申報，經批準后實施。預算考核1.建立預算考核機制，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算執行率、費用控制率、預算調整次數等。3.預算考核結果與部門績效掛鉤，對預算執行良好的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行相應處罰。財務支出監督與審計內部監督1.財務部門應加強對財務支出的日常監督，審核各項支出的真實性、合法性、合理性。2.定期對財務支出情況進行內部檢查，發現問題及時督促整改。3.建立財務支出風險預警機制，對可能出現的風險進行提前防范和控制。審計監督1.公司內部審計部門定期對財務支出進行審計，審查支出的合規性、效益性等。2.對重大財務支出項目進行專項審計，確保資金使用安全、有效。3.審計部門應及時出具審計報告，提出審計意見和建議，被審計部門應認真落實整改。財務支出的賬務處理與檔案管理賬務處理1.財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度的規定，對各項財務支出進行準確、及時的賬務處理。2.對于費用類支出，應根據不同的費用性質和核算要求，分別計入相應的會計科目。3.固定資產購置等資本性支出應按照規定進行資本化處理，并計提折舊。檔案管理1.財務支出相關的原始憑證、審批文件、合同協議等資料應妥善保