保障房資產(chǎn)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司保障房資產(chǎn)管理，規(guī)范保障房資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等行為，確保保障房資產(chǎn)的安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有保障房資產(chǎn)的管理，包括保障性住房項目中的各類房屋及配套設(shè)施。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則公司對保障房資產(chǎn)實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一監(jiān)督，確保資產(chǎn)的合理配置和有效利用。2.安全完整原則確保保障房資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)損壞、丟失、被盜等情況發(fā)生，保證資產(chǎn)的完整性。3.效益優(yōu)先原則充分發(fā)揮保障房資產(chǎn)的使用效益，提高資產(chǎn)的運(yùn)營效率，為公司的發(fā)展和社會穩(wěn)定做出貢獻(xiàn)。4.依法管理原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，依法進(jìn)行保障房資產(chǎn)的管理活動。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善保障房資產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.負(fù)責(zé)保障房資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計、評估等工作，建立健全資產(chǎn)檔案。3.負(fù)責(zé)保障房資產(chǎn)的購置、調(diào)配、出租、出借等工作，合理安排資產(chǎn)使用。4.負(fù)責(zé)保障房資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)、更新改造等工作，確保資產(chǎn)正常使用。5.負(fù)責(zé)保障房資產(chǎn)的處置工作，按照規(guī)定程序辦理資產(chǎn)報廢、轉(zhuǎn)讓、出售等手續(xù)。6.定期對保障房資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行檢查和分析，提出改進(jìn)意見和建議。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)保障房資產(chǎn)的財務(wù)核算，按照國家有關(guān)財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動情況。2.負(fù)責(zé)保障房資產(chǎn)購置、維修、改造等費用的審核和報銷工作，確保資金使用合規(guī)。3.會同資產(chǎn)管理部門定期對保障房資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，核對賬實是否相符。4.負(fù)責(zé)保障房資產(chǎn)處置收入的核算和管理，確保收入及時足額入賬。（三）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門使用的保障房資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。2.按照規(guī)定的用途使用保障房資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或出租、出借資產(chǎn)。3.定期向資產(chǎn)管理部門報告本部門保障房資產(chǎn)的使用情況，配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查等工作。4.發(fā)現(xiàn)保障房資產(chǎn)存在安全隱患或損壞等情況時，及時向資產(chǎn)管理部門報告，并協(xié)助進(jìn)行維修和處理。三、資產(chǎn)購置（一）購置計劃1.各使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和保障房資產(chǎn)實際狀況，每年末提出下一年度的保障房資產(chǎn)購置計劃，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等。2.資產(chǎn)管理部門對各使用部門提交的購置計劃進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司整體發(fā)展規(guī)劃和資產(chǎn)狀況，提出綜合平衡意見，編制公司年度保障房資產(chǎn)購置計劃草案。3.年度保障房資產(chǎn)購置計劃草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報上級主管部門審批備案。（二）采購實施1.經(jīng)批準(zhǔn)的購置計劃，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實施采購。采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)購置的性質(zhì)、金額等因素選擇合適的采購方式，并嚴(yán)格按照國家有關(guān)采購法律法規(guī)和公司采購制度執(zhí)行。2.在采購過程中，資產(chǎn)管理部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.采購?fù)瓿珊螅Y產(chǎn)管理部門應(yīng)及時組織相關(guān)人員對購置的保障房資產(chǎn)進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、性能等是否符合合同要求，驗收合格后方可辦理入賬手續(xù)。四、資產(chǎn)使用（一）使用登記1.保障房資產(chǎn)購置或調(diào)配至使用部門后，使用部門應(yīng)及時到資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)使用登記手續(xù)，填寫資產(chǎn)使用登記表，明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用責(zé)任人等信息。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立保障房資產(chǎn)使用臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的使用情況，包括資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、維修、保養(yǎng)等信息。（二）使用規(guī)范1.使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用保障房資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。如需改變資產(chǎn)用途，應(yīng)提前向資產(chǎn)管理部門提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可變更。2.使用部門應(yīng)妥善保管保障房資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門。3.保障房資產(chǎn)不得擅自出租、出借。確因工作需要出租、出借資產(chǎn)的，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)，并簽訂租賃合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。出租、出借資產(chǎn)所取得的收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門。（三）使用監(jiān)督1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對保障房資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)的使用是否符合規(guī)定用途、是否正常維護(hù)保養(yǎng)、是否存在安全隱患等。2.對發(fā)現(xiàn)的問題，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時下達(dá)整改通知，要求使用部門限期整改。使用部門應(yīng)按照整改通知的要求認(rèn)真整改，并將整改情況及時反饋給資產(chǎn)管理部門。五、資產(chǎn)維護(hù)（一）維護(hù)計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)保障房資產(chǎn)的使用狀況和維修保養(yǎng)要求，每年制定保障房資產(chǎn)維護(hù)計劃，明確維護(hù)的項目、內(nèi)容、時間、責(zé)任人等。2.維護(hù)計劃應(yīng)包括日常維護(hù)、定期維護(hù)和專項維護(hù)等內(nèi)容。日常維護(hù)由使用部門負(fù)責(zé)組織實施，定期維護(hù)和專項維護(hù)由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一安排或委托專業(yè)維修單位進(jìn)行。（二）維護(hù)實施1.日常維護(hù)由使用部門按照維護(hù)計劃的要求，定期對保障房資產(chǎn)進(jìn)行清潔、檢查、保養(yǎng)等工作，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.定期維護(hù)和專項維護(hù)由資產(chǎn)管理部門組織專業(yè)維修人員或委托專業(yè)維修單位對保障房資產(chǎn)進(jìn)行全面檢查、維修和保養(yǎng)。維修單位應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和技術(shù)能力，維修過程中應(yīng)嚴(yán)格按照維修標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范進(jìn)行操作，確保維修質(zhì)量。3.對于較大規(guī)模的維修或改造項目，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行論證，編制維修或改造方案，報公司管理層審批后實施。維修或改造項目完成后，應(yīng)組織驗收，驗收合格后方可投入使用。（三）維護(hù)費用1.保障房資產(chǎn)的維護(hù)費用，按照"誰使用、誰負(fù)責(zé)"的原則，由使用部門承擔(dān)日常維護(hù)費用。2.定期維護(hù)和專項維護(hù)費用，根據(jù)維護(hù)計劃和實際發(fā)生情況，由公司統(tǒng)一安排資金支付。資產(chǎn)管理部門應(yīng)嚴(yán)格控制維護(hù)費用支出，確保費用合理、合規(guī)。3.維修費用的報銷應(yīng)按照公司財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，憑有效的發(fā)票和維修清單等憑證進(jìn)行報銷。六、資產(chǎn)清查（一）清查計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織保障房資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查，每季度進(jìn)行一次局部清查。清查工作應(yīng)制定詳細(xì)的清查計劃，明確清查的范圍、內(nèi)容、時間、人員等。2.清查計劃應(yīng)包括資產(chǎn)清查的目的、范圍、方法、步驟、時間安排等內(nèi)容，確保清查工作有序進(jìn)行。（二）清查實施1.資產(chǎn)清查工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，財務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員共同參與。清查人員應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、賬面價值等信息，填寫資產(chǎn)清查登記表。2.清查過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，并編制資產(chǎn)清查報告。資產(chǎn)清查報告應(yīng)包括清查的基本情況、清查結(jié)果、盤盈盤虧原因分析、處理建議等內(nèi)容。（三）清查結(jié)果處理1.對于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈資產(chǎn)，經(jīng)核實后按照規(guī)定程序辦理入賬手續(xù)。2.對于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤虧、毀損資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于不可抗力等原因造成的，按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行核銷。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，及時調(diào)整資產(chǎn)臺賬和財務(wù)賬目，確保賬實相符。同時，針對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)措施和建議，完善資產(chǎn)管理制度。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.保障房資產(chǎn)處置的范圍包括閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)、因不可抗力導(dǎo)致毀損無法使用的資產(chǎn)、已超過使用年限且無使用價值的資產(chǎn)等。2.對于擬處置的保障房資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)進(jìn)行鑒定和評估，確定資產(chǎn)的處置方式和價值。（二）處置方式1.保障房資產(chǎn)的處置方式包括轉(zhuǎn)讓、出售、出租、報廢、捐贈等。2.轉(zhuǎn)讓、出售保障房資產(chǎn)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開交易，通過招標(biāo)、拍賣、掛牌等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置的公開、公平、公正。3.出租保障房資產(chǎn)應(yīng)按照公司規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)，并簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、雙方權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。4.報廢保障房資產(chǎn)應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行核銷，由資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員進(jìn)行鑒定，出具報廢鑒定報告，報公司管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行處置。5.捐贈保障房資產(chǎn)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。（三）處置程序1.資產(chǎn)管理部門提出保障房資產(chǎn)處置申請，詳細(xì)說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、處置原因、處置方式等，報公司管理層審批。2.經(jīng)批準(zhǔn)的處置申請，由資產(chǎn)管理部門組織實施處置工作。對于轉(zhuǎn)讓、出售等需要公開交易的資產(chǎn)，應(yīng)委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估和交易。3.處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺賬和財務(wù)賬目，并將處置結(jié)果報上級主管部門備案。（四）處置收入管理1.保障房資產(chǎn)處置所取得的收入，包括轉(zhuǎn)讓收入、出租收入等，應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一核算和管理。2.處置收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，專項用于保障房項目的建設(shè)、維護(hù)和管理等相關(guān)支出。八、資產(chǎn)檔案管理（一）檔案內(nèi)容保障房資產(chǎn)檔案應(yīng)包括資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、清查、處置等全過程的相關(guān)資料，具體內(nèi)容如下：1.資產(chǎn)購置文件，如購置計劃、采購合同、驗收報告等。2.資產(chǎn)使用登記資料，包括資產(chǎn)使用登記表、使用臺賬等。3.資產(chǎn)維護(hù)資料，如維護(hù)計劃、維修記錄、保養(yǎng)記錄等。4.資產(chǎn)清查資料，包括清查計劃、清查報告、清查登記表等。5.資產(chǎn)處置資料，如處置申請、審批文件、評估報告、交易合同、處置收入憑證等。6.其他與保障房資產(chǎn)相關(guān)的資料，如資產(chǎn)照片、視頻等。（二）檔案整理與保管1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保障房資產(chǎn)檔案的整理和保管工作，按照檔案管理的要求，對各類資產(chǎn)檔案進(jìn)行分類、編號、裝訂，建立健全檔案目錄。2.保障房資產(chǎn)檔案應(yīng)妥善保管，存放地點應(yīng)具備安全、防火、防潮、防蟲等條件。檔案保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般不少于[x]年。3.檔案管理人員應(yīng)定期對檔案進(jìn)行檢查和核對，確保檔案的完整和安全。如發(fā)現(xiàn)檔案損壞、丟失等情況，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行補(bǔ)救，并報告上級主管部門。（三）檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱保障房資產(chǎn)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在檔案管理人員的陪同下查閱。查閱人員不得擅自涂改、抽取、復(fù)制檔案內(nèi)容。2.如需借閱保障房資產(chǎn)檔案的，應(yīng)填寫檔案借閱申請表，注明借閱期限和歸還時間，經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可借閱。借閱人員應(yīng)妥善保管檔案，不得轉(zhuǎn)借他人，按時歸還檔案。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對保障房資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點檢查資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對保障房資產(chǎn)使用部門的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)使用過程中的違規(guī)行為。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知，要求責(zé)任部門限期整改。整改完成后，應(yīng)進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決。（二）考核評價1.建立保障房資產(chǎn)考核評價機(jī)制，對資產(chǎn)管理部門、使用部門及相關(guān)責(zé)任人的工作進(jìn)行