債務性融資管理制度?一、總則（一）目的為規范公司債務性融資行為，加強債務性融資管理，優化公司資本結構，降低融資成本，防范財務風險，確保公司資金鏈安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的債務性融資活動，包括但不限于銀行貸款、債券發行、融資租賃、商業信用等。（三）基本原則1.合法性原則：債務性融資活動必須遵守國家法律法規和政策要求，確保融資行為合法合規。2.安全性原則：優先選擇風險較低的融資方式，合理控制債務規模和融資成本，確保公司財務安全。3.效益性原則：在滿足公司資金需求的前提下，優化融資結構，降低融資成本，提高資金使用效益。4.審慎性原則：充分評估融資風險，進行全面、深入的風險分析和論證，制定相應的風險防范措施。二、債務性融資決策與審批（一）融資決策機構公司設立融資決策委員會，負責審議和決策重大債務性融資事項。融資決策委員會由公司高管、財務部門負責人、相關業務部門負責人等組成。（二）決策程序1.融資需求分析：各部門或子公司根據業務發展需要，提出債務性融資申請，詳細說明融資用途、金額、期限、還款計劃等。2.財務部門審核：財務部門對融資申請進行初審，分析融資必要性、可行性及對公司財務狀況的影響，提出審核意見。3.融資方案制定：財務部門會同相關部門根據公司戰略規劃、資金狀況和市場情況，制定具體的融資方案，包括融資方式、金額、期限、利率、還款安排、擔保措施等。4.融資決策委員會審議：將融資方案提交融資決策委員會審議，委員們對方案進行充分討論和分析，發表意見并進行表決。5.決策執行：根據融資決策委員會的決議，由公司管理層負責組織實施融資方案。（三）審批權限1.一般性債務融資：單項融資金額在[x]萬元以下（含[x]萬元）的債務性融資，由公司總經理審批。2.重大債務融資：單項融資金額超過[x]萬元的債務性融資，經公司總經理審核后，報董事會審批。三、銀行貸款管理（一）貸款申請1.申請條件：公司應符合銀行規定的貸款條件，包括但不限于具有合法的經營資格、良好的信用記錄、穩定的經營業績、合理的資產負債率等。2.申請材料：向銀行提交貸款申請時，應提供營業執照副本、公司章程、財務報表、貸款申請書、貸款用途證明等相關材料。（二）貸款調查與評估1.銀行盡職調查：銀行對公司的基本情況、經營狀況、財務狀況、信用狀況等進行盡職調查，評估貸款風險。2.公司配合工作：公司應積極配合銀行的調查工作，如實提供相關資料和信息。（三）貸款審批與發放1.銀行審批流程：銀行根據盡職調查結果進行貸款審批，審批通過后與公司簽訂貸款合同。2.貸款發放：公司按照貸款合同約定的條件和程序，辦理貸款發放手續，確保資金及時、足額到賬。（四）貸款使用與監督1.貸款用途：公司應按照貸款合同約定的用途使用貸款，不得挪作他用。2.資金監管：財務部門應加強對貸款資金的監管，定期檢查貸款使用情況，確保資金安全。（五）貸款償還1.還款計劃制定：公司應根據貸款合同約定，制定合理的還款計劃，明確還款金額、還款時間等。2.按時足額還款：公司應按照還款計劃按時足額償還貸款本息，避免逾期還款產生不良信用記錄和額外費用。四、債券發行管理（一）發行準備1.可行性研究：開展債券發行可行性研究，分析公司發行債券的必要性、可行性及市場前景，評估對公司財務狀況和經營業績的影響。2.方案設計：根據可行性研究結果，制定債券發行方案，包括債券種類、規模、期限、利率、發行方式、募集資金用途、擔保措施等。3.中介機構選擇：聘請具有資質的證券公司、會計師事務所、律師事務所等中介機構，協助公司開展債券發行工作。（二）申報與審批1.申報材料準備：按照相關法律法規和監管要求，準備債券發行申報材料，包括發行申請報告、募集說明書、審計報告、法律意見書等。2.申報與審核：將申報材料報送相關監管部門進行審核，根據審核意見進行修改和完善。（三）發行與承銷1.發行公告：審核通過后，公司發布債券發行公告，明確發行時間、發行方式、發行價格、募集資金用途等事項。2.承銷商選擇：選擇具有資質的承銷商負責債券承銷工作，簽訂承銷協議。3.債券發行：按照發行公告和承銷協議的約定，組織債券發行工作，確保債券順利發行。（四）資金使用與管理1.資金專戶管理：設立債券募集資金專戶，對募集資金進行專戶管理，確保資金專款專用。2.資金使用監督：財務部門應加強對募集資金使用情況的監督，定期檢查資金使用進度和效果，確保資金按照募集說明書約定的用途使用。（五）債券償還1.償債資金安排：制定債券償債資金安排計劃，確保按時足額償還債券本息。2.信息披露：按照相關規定，及時披露債券償還情況等信息。五、融資租賃管理（一）租賃需求分析1.業務需求評估：各部門或子公司根據業務發展需要，提出融資租賃需求，評估租賃設備的必要性、可行性及經濟效益。2.財務狀況分析：財務部門分析公司財務狀況，評估融資租賃對公司財務指標的影響。（二）租賃公司選擇1.租賃公司篩選：通過市場調研、招標等方式，篩選符合公司要求的租賃公司，考察其信譽、實力、業務經驗等。2.合作協議簽訂：與選定的租賃公司簽訂融資租賃合作協議，明確雙方權利義務。（三）租賃合同簽訂1.合同條款協商：與租賃公司就租賃合同條款進行協商，包括租賃設備名稱、規格、數量、租賃期限、租金支付方式、租賃保證金等。2.合同簽訂與審核：簽訂租賃合同前，由法律部門對合同條款進行審核，確保合同合法合規。（四）租賃設備管理1.設備交付驗收：租賃公司按照合同約定交付租賃設備，公司組織相關部門進行驗收，確保設備符合要求。2.設備使用與維護：公司負責租賃設備的日常使用和維護，確保設備正常運行。（五）租金支付與租賃期滿處理1.租金支付：按照租賃合同約定的租金支付方式和時間，按時足額支付租金。2.租賃期滿處理：租賃期滿后，根據合同約定進行租賃設備的處理，如續租、留購、歸還等。六、商業信用管理（一）信用政策制定1.信用額度確定：根據客戶信用狀況、經營規模、合作歷史等因素，確定客戶的信用額度。2.信用期限設定：合理設定客戶的信用期限，一般不超過[x]天。（二）信用評估與審批1.客戶信用調查：對客戶進行信用調查，了解其經營狀況、財務狀況、信用記錄等。2.信用評估：根據信用調查結果，對客戶進行信用評估，確定信用等級。3.信用審批：按照信用審批權限，對客戶的信用申請進行審批，給予相應的信用額度和信用期限。（三）應收賬款管理1.應收賬款監控：建立應收賬款臺賬，實時監控應收賬款的賬齡、余額等情況，及時發現逾期賬款。2.催款措施：對逾期賬款采取電話催收、函件催收、上門催收等措施，確保賬款及時收回。3.壞賬處理：對于確實無法收回的壞賬，按照公司財務制度進行處理。七、債務性融資風險管理（一）風險識別與評估1.風險識別：對債務性融資活動中可能面臨的風險進行識別，包括信用風險、市場風險、利率風險、流動性風險等。2.風險評估：采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險等級。（二）風險應對措施1.信用風險應對：加強對融資對象的信用評估和管理，要求提供擔保或抵押，建立風險預警機制。2.市場風險應對：關注市場動態，合理選擇融資時機和融資方式，采用套期保值等手段降低市場風險。3.利率風險應對：優化債務結構，采用固定利率與浮動利率相結合的方式，降低利率波動風險。4.流動性風險應對：合理安排融資期限和還款計劃，保持適度的現金儲備，確保公司資金流動性。（三）風險監控與預警1.風險監控指標設定：設定風險監控指標，如資產負債率、流動比率、利息保障倍數等，定期進行監測。2.風險預警機制：當風險監控指標出現異常時，及時發出預警信號，采取相應的風險應對措施。八、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.披露原則：按照相關法律法規和監管要求，及時、準確、完整地披露公司債務性融資信息。2.披露內容：包括融資規模、融資方式、融資期限、利率、還款計劃、資金使用情況等。3.披露渠道：通過公司官網、證券交易所指定媒體等渠道進行信息披露。（二）檔案管理1.檔案分類：將債務性融資活動中形成的文件資料進行分類整理，包括融資申請報告、合同協