財務(wù)醫(yī)院耗材管理制度?一、總則（一）目的為加強醫(yī)院耗材管理，規(guī)范耗材采購、使用、庫存等環(huán)節(jié)的財務(wù)行為，提高資金使用效益，保障醫(yī)院醫(yī)療工作的正常開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于醫(yī)院各科室在醫(yī)療活動中所使用的各類耗材，包括但不限于醫(yī)用耗材、衛(wèi)生材料、辦公用品等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保耗材管理活動合法合規(guī)。2.效益性原則：以提高醫(yī)院經(jīng)濟效益和社會效益為目標(biāo)，合理控制耗材成本，優(yōu)化資源配置。3.真實性原則：財務(wù)核算和管理應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映耗材的采購、使用和庫存情況。4.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，加強對耗材管理各環(huán)節(jié)的監(jiān)督和制約，防范風(fēng)險。二、采購管理（一）采購計劃1.各科室應(yīng)根據(jù)醫(yī)療業(yè)務(wù)需求，定期編制耗材采購計劃。采購計劃應(yīng)詳細列出耗材的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)計采購時間等信息。2.科室負責(zé)人應(yīng)對采購計劃的合理性和準(zhǔn)確性進行審核，確保采購計劃符合科室實際工作需要，并報醫(yī)院相關(guān)管理部門備案。3.醫(yī)院采購管理部門應(yīng)匯總各科室采購計劃，結(jié)合醫(yī)院庫存情況和預(yù)算安排，綜合平衡后制定醫(yī)院年度、季度和月度耗材采購計劃。（二）供應(yīng)商選擇1.建立供應(yīng)商準(zhǔn)入制度，對擬合作的供應(yīng)商進行資質(zhì)審查。審查內(nèi)容包括供應(yīng)商的營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、醫(yī)療器械注冊證、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、信譽狀況等。2.通過招標(biāo)、詢價、談判等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。招標(biāo)應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院規(guī)定的程序進行，確保采購過程公開、公平、公正。3.與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購品種、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。（三）采購價格1.建立采購價格動態(tài)管理機制，定期收集市場價格信息，分析價格變動趨勢。2.在采購過程中，應(yīng)充分利用市場競爭機制，與供應(yīng)商進行價格談判，爭取合理的采購價格。對于金額較大的采購項目，可通過招標(biāo)等方式確定中標(biāo)價格。3.對于中標(biāo)價格或談判確定的采購價格，應(yīng)及時報醫(yī)院物價管理部門備案，并在醫(yī)院內(nèi)部進行公示，接受監(jiān)督。（四）采購付款1.嚴格按照采購合同約定的付款方式和時間進行付款。財務(wù)部門應(yīng)審核采購發(fā)票、驗收單等相關(guān)憑證，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。2.對于貨到驗收合格的耗材，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)支付貨款。如因特殊原因需要延期付款的，應(yīng)經(jīng)醫(yī)院相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，并與供應(yīng)商協(xié)商一致。3.加強對采購付款的內(nèi)部控制，防止出現(xiàn)資金挪用、貪污等違規(guī)行為。定期對采購付款情況進行審計和檢查，確保資金安全。三、庫存管理（一）驗收入庫1.采購的耗材到貨后，倉庫管理人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進行驗收。驗收內(nèi)容包括耗材的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量、包裝等。2.對于驗收合格的耗材，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并將入庫單交財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。入庫單應(yīng)詳細記錄耗材的入庫日期、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。3.對于驗收不合格的耗材，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退貨或換貨手續(xù)，并做好記錄。（二）庫存保管1.設(shè)立專門的耗材倉庫，配備必要的倉儲設(shè)施和設(shè)備，確保耗材的安全存放。倉庫應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)良好，溫度、濕度等環(huán)境條件應(yīng)符合耗材保管要求。2.對耗材進行分類存放，標(biāo)識清晰，便于查找和管理。按照耗材的性質(zhì)、用途、有效期等因素進行分區(qū)存放，對貴重耗材和易燃易爆、有毒有害等特殊耗材應(yīng)實行專人專管。3.建立庫存盤點制度，定期對耗材進行盤點。盤點可采用實地盤點或永續(xù)盤點的方式，確保賬實相符。盤點結(jié)果應(yīng)及時記錄，并編制盤點報告。對于盤盈、盤虧的耗材，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定進行處理。（三）庫存發(fā)放1.各科室根據(jù)實際工作需要，填寫耗材領(lǐng)用申請單，經(jīng)科室負責(zé)人審批后到倉庫領(lǐng)取耗材。領(lǐng)用申請單應(yīng)詳細記錄耗材的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息。2.倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用申請單發(fā)放耗材，并填寫出庫單。出庫單應(yīng)與領(lǐng)用申請單一一對應(yīng)，詳細記錄耗材的出庫日期、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、領(lǐng)用科室等信息。3.財務(wù)部門根據(jù)出庫單進行賬務(wù)處理，減少庫存金額，并將相關(guān)成本費用分攤到各科室。四、使用管理（一）科室使用1.各科室應(yīng)嚴格按照醫(yī)院規(guī)定的操作規(guī)程使用耗材，確保醫(yī)療安全和質(zhì)量。嚴禁違規(guī)使用或浪費耗材。2.建立科室耗材使用臺賬，詳細記錄耗材的領(lǐng)用、使用和結(jié)余情況。科室負責(zé)人應(yīng)定期對耗材使用情況進行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.加強對科室醫(yī)護人員的培訓(xùn)，提高其對耗材合理使用的認識和技能，避免不必要的耗材消耗。（二）成本核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照醫(yī)院成本核算制度，對耗材成本進行核算。將耗材成本分攤到各科室、各醫(yī)療項目中，計算出單位成本和總成本。2.定期對耗材成本進行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點和存在的問題。通過與同行業(yè)數(shù)據(jù)對比、歷史數(shù)據(jù)分析等方式，評估耗材成本的合理性和效益性。3.根據(jù)成本核算和分析結(jié)果，制定相應(yīng)的成本控制措施，如優(yōu)化采購渠道、合理控制庫存、規(guī)范使用流程等，降低耗材成本。五、盤點與清查（一）盤點計劃1.醫(yī)院應(yīng)制定年度盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員、方法等。盤點范圍應(yīng)涵蓋醫(yī)院所有科室的庫存耗材。2.盤點時間應(yīng)根據(jù)醫(yī)院實際情況確定，一般可選擇在年末或季末進行全面盤點，也可根據(jù)需要進行不定期的局部盤點。3.成立盤點工作小組，由財務(wù)部門、倉庫管理部門、審計部門等相關(guān)人員組成。明確各成員的職責(zé)分工，確保盤點工作順利進行。（二）盤點實施1.盤點人員應(yīng)按照規(guī)定的方法和流程進行盤點，如實記錄盤點結(jié)果。盤點過程中應(yīng)注意賬實核對，對發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況要詳細記錄，并查明原因。2.對于貴重耗材和高值耗材，應(yīng)進行重點盤點，確保數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)在盤點表上簽字確認。3.倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)盤點結(jié)果編制盤點報告，詳細說明盤點情況、賬實差異及原因分析等。盤點報告應(yīng)及時報送醫(yī)院相關(guān)管理部門和財務(wù)部門。（三）清查處理1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點報告進行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實相符。對于盤盈的耗材，應(yīng)按照規(guī)定增加庫存，并調(diào)整相關(guān)成本費用；對于盤虧的耗材，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)批準(zhǔn)后計入相關(guān)成本費用，屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。2.審計部門應(yīng)對盤點和清查結(jié)果進行審計監(jiān)督，檢查盤點工作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。3.醫(yī)院應(yīng)針對盤點和清查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時完善管理制度，加強內(nèi)部控制，防止類似問題再次發(fā)生。六、信息化管理（一）系統(tǒng)建設(shè)1.建立醫(yī)院耗材管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)對耗材采購、庫存、使用等全過程的信息化管理。系統(tǒng)應(yīng)具備采購計劃編制、供應(yīng)商管理、采購訂單處理、入庫管理、庫存查詢、出庫管理、成本核算、報表生成等功能模塊。2.確保耗材管理信息系統(tǒng)與醫(yī)院財務(wù)系統(tǒng)、HIS系統(tǒng)等其他相關(guān)系統(tǒng)的有效對接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的實時共享和傳遞，提高工作效率和管理水平。3.定期對耗材管理信息系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和功能完整性。及時處理系統(tǒng)運行中出現(xiàn)的問題，保障系統(tǒng)正常運行。（二）數(shù)據(jù)管理1.加強對耗材管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的管理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時性。建立數(shù)據(jù)備份制度，定期對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。2.嚴格用戶權(quán)限管理，根據(jù)不同崗位和職責(zé)設(shè)置相應(yīng)的系統(tǒng)操作權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的人員訪問和修改系統(tǒng)數(shù)據(jù)。3.利用數(shù)據(jù)分析工具，對耗材管理信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行挖掘和分析，為醫(yī)院決策提供數(shù)據(jù)支持。例如，分析耗材采購趨勢、庫存周轉(zhuǎn)率、成本變動情況等，以便及時調(diào)整管理策略。七、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.醫(yī)院內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對耗材管理情況進行審計監(jiān)督，檢查采購、庫存、使用等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對耗材財務(wù)核算的監(jiān)督，確保賬務(wù)處理準(zhǔn)確、合規(guī)。定期對耗材成本進行分析和監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常情況及時查明原因并報告。3.倉庫管理部門應(yīng)建立內(nèi)部自查制度，定期對庫存管理情況進行檢查，確保庫存數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好、賬實相符。（二）考核機制1.建立耗材管理考核機制，對各科室和相關(guān)部門的耗材管理工作進行考核評價。考核指標(biāo)包括采購成本控制、庫存管理水平、使用合理性、成本核算準(zhǔn)確性等。2.將考核結(jié)果與科室和個人的績效掛鉤，對耗材管理工作成績突出的科室和個人給