2025年稅務師考試新變化應對建議試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.2025年稅務師考試中，以下哪些內容屬于新增考點？（）

A.稅收征管法及相關法律法規

B.稅收籌劃與風險管理

C.國際稅收協定與稅收爭議解決

D.稅收信息化與大數據

E.稅務師職業道德與職業規范

2.以下哪些屬于稅務師考試中的重點章節？（）

A.稅收基礎理論

B.企業所得稅

C.個人所得稅

D.增值稅

E.財產稅

3.在稅務師考試中，以下哪些行為屬于違規行為？（）

A.考試中抄襲他人答案

B.考試中傳遞答案

C.考試中作弊

D.考試后泄露試題

E.考試中擅自離開考場

4.以下哪些屬于稅務師職業道德的基本要求？（）

A.堅持依法執業

B.誠實守信

C.勤勉盡責

D.客觀公正

E.勤于學習

5.在稅務師考試中，以下哪些屬于考試組織者的責任？（）

A.確保考試公平、公正、公開

B.嚴格考試紀律，防止作弊

C.提供必要的考試設施

D.對考試違紀行為進行處理

E.對考試結果進行統計分析

6.以下哪些屬于稅務師考試中的考試科目？（）

A.稅法一

B.稅法二

C.稅務代理實務

D.稅務籌劃

E.國際稅收

7.在稅務師考試中，以下哪些屬于考試紀律要求？（）

A.考試前不得泄露試題

B.考試中不得抄襲他人答案

C.考試中不得擅自離開考場

D.考試后不得泄露試題

E.考試中不得作弊

8.以下哪些屬于稅務師考試中的考試形式？（）

A.筆試

B.口試

C.實踐操作

D.案例分析

E.綜合測試

9.在稅務師考試中，以下哪些屬于考試內容？（）

A.稅法及相關法律法規

B.稅務代理實務

C.稅務籌劃與風險管理

D.國際稅收

E.稅務師職業道德與職業規范

10.以下哪些屬于稅務師考試中的考試特點？（）

A.知識面廣

B.考核能力

C.實踐性強

D.知識更新快

E.考試難度大

二、判斷題（每題1分，共10題）

11.稅務師考試合格后，可以直接從事稅務代理業務。（）

12.稅務師考試科目中的稅法一和稅法二分別考核增值稅和企業所得稅。（）

13.稅務師考試中，考試紀律是保證考試公平、公正、公開的重要手段。（）

14.稅務師考試合格后，可以在全國范圍內從事稅務代理業務。（）

15.稅務師考試中的案例分析題主要考核考生對實際問題的解決能力。（）

16.稅務師考試中，考生可以攜帶計算器進入考場。（）

17.稅務師考試合格后，可以從事稅務籌劃和稅收爭議解決工作。（）

18.稅務師考試中的國際稅收主要考核跨國納稅人的稅收問題。（）

19.稅務師考試中的稅務代理實務主要考核稅務代理業務的操作流程。（）

20.稅務師考試合格后，可以在稅務機關從事稅收征管工作。（）

二、判斷題（每題2分，共10題）

21.稅務師考試報名條件中，要求考生具備一定的會計、審計或財務管理等相關專業知識。（）

22.稅務師考試實行一年一度的全國統一考試，考試時間為每年的4月。（）

23.稅務師考試合格證書在全國范圍內有效，無需進行注冊或換證。（）

24.稅務師考試科目中的稅法二主要涉及個人所得稅、房產稅等財產稅種。（）

25.稅務師考試中，考生可以使用電子設備進行計算，但不得查閱資料。（）

26.稅務師考試合格后，可以擔任企業內部的稅務顧問，為企業提供稅務咨詢服務。（）

27.稅務師考試中，對于涉及計算題目的部分，考生可以使用直尺和圓規進行計算。（）

28.稅務師考試合格者，可以在稅務機關擔任稅收管理員職務。（）

29.稅務師考試中的國際稅收部分，對跨國企業稅收籌劃的要求較高。（）

30.稅務師考試合格后，可以在會計師事務所、律師事務所等機構擔任稅務顧問。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

31.簡述稅務師在為企業提供稅務籌劃服務時，應遵循的原則。

32.簡要分析稅務師在處理企業涉稅爭議時，應采取的步驟。

33.說明稅務師在執行稅務代理業務時，如何確保其工作的獨立性和客觀性。

34.闡述稅務師在應對稅收政策變化時，應采取的應對措施。

四、論述題（每題10分，共2題）

35.論述稅務師在促進稅收法治化建設中的作用及其重要性。

36.論述如何提高稅務師的專業素養和職業道德，以適應稅收征管改革的新要求。

試卷答案如下

一、多項選擇題

1.ABCDE

解析思路：根據題目要求，需要選出所有屬于新增考點的選項。通過分析，A、B、C、D、E均為新增考點，因此全選。

2.ABCDE

解析思路：根據題目要求，需要選出所有屬于稅務師考試中的重點章節。通過分析，A、B、C、D、E均為重點章節，因此全選。

3.ABCDE

解析思路：根據題目要求，需要選出所有屬于違規行為的選項。通過分析，A、B、C、D、E均為違規行為，因此全選。

4.ABCDE

解析思路：根據題目要求，需要選出所有屬于稅務師職業道德的基本要求。通過分析，A、B、C、D、E均為職業道德的基本要求，因此全選。

5.ABCDE

解析思路：根據題目要求，需要選出所有屬于考試組織者的責任。通過分析，A、B、C、D、E均為考試組織者的責任，因此全選。

6.ABCDE

解析思路：根據題目要求，需要選出所有屬于稅務師考試中的考試科目。通過分析，A、B、C、D、E均為考試科目，因此全選。

7.ABCDE

解析思路：根據題目要求，需要選出所有屬于考試紀律要求的選項。通過分析，A、B、C、D、E均為考試紀律要求，因此全選。

8.ABCDE

解析思路：根據題目要求，需要選出所有屬于稅務師考試中的考試形式。通過分析，A、B、C、D、E均為考試形式，因此全選。

9.ABCDE

解析思路：根據題目要求，需要選出所有屬于稅務師考試中的考試內容。通過分析，A、B、C、D、E均為考試內容，因此全選。

10.ABCDE

解析思路：根據題目要求，需要選出所有屬于稅務師考試中的考試特點。通過分析，A、B、C、D、E均為考試特點，因此全選。

二、判斷題

11.×

解析思路：稅務師考試合格后，需要按照規定進行注冊，才能從事稅務代理業務。

12.×

解析思路：稅法一和稅法二分別考核增值稅和企業所得稅，但稅法二還涉及其他稅種。

13.√

解析思路：考試紀律是保證考試公平、公正、公開的重要手段。

14.√

解析思路：稅務師考試合格證書在全國范圍內有效，無需進行注冊或換證。

15.√

解析思路：案例分析題主要考核考生對實際問題的解決能力。

16.×

解析思路：稅務師考試中，考生不得攜帶電子設備進入考場。

17.√

解析思路：稅務師考試合格后，可以擔任企業內部的稅務顧問。

18.√

解析思路：國際稅收部分主要考核跨國納稅人的稅收問題。

19.√

解析思路：稅務代理實務主要考核稅務代理業務的操作流程。

20.×

解析思路：稅務師考試合格后，不能直接在稅務機關擔任稅收管理員職務。

三、簡答題

31.稅務師在為企業提供稅務籌劃服務時，應遵循的原則包括：合法性、合理性、有效性、經濟性、風險可控性等。

32.稅務師在處理企業涉稅爭議時，應采取的步驟包括：了解爭議情況、分析爭議原因、收集證據、與稅務機關溝通、提出解決方案、協助企業執行解決方案等。

33.稅務師在執行稅務代理業務時，為確保其工作的獨立性和客觀性，應采取的措施包括：獨立執業、保持中立、遵守職業道德、保持專業能力、保密客戶信息等。

34.稅務師在應對稅收政策變化時，應采取的應對措施包括：密切關注政策變化、分析政策影響、提供專業建議、調整稅務籌劃方案、協助企業應對風險等。

四、論述題