具體問題稅務師考試試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些行為屬于稅務違法？（）

A.未按規定申報納稅

B.擅自更改稅務登記證件

C.隱瞞真實收入，少繳稅款

D.偽造、變造完稅憑證

2.稅務機關對納稅人采取強制執行措施的情形包括（）。

A.納稅人未按規定繳納滯納金

B.納稅人未按規定繳納罰款

C.納稅人未按規定提供稅務資料

D.納稅人未按規定接受稅務檢查

3.納稅人應當向稅務機關報送的稅務資料包括（）。

A.納稅申報表

B.納稅憑證

C.稅收繳款書

D.稅務登記證件

4.稅務機關對下列哪些情況可以給予行政處罰？（）

A.納稅人未按規定辦理稅務登記

B.納稅人未按規定設置賬簿

C.納稅人未按規定進行納稅申報

D.納稅人未按規定進行稅務檢查

5.稅務機關在稅務稽查中，對納稅人采取以下哪些措施？（）

A.調查取證

B.詢問證人

C.檢查賬簿、憑證

D.查封、扣押物品

6.納稅人因特殊原因不能按期繳納稅款的，可以向稅務機關申請（）。

A.延期繳稅

B.暫緩繳稅

C.減免稅款

D.質疑稅款

7.稅務機關在稅收征管中，對納稅人采取以下哪些措施？（）

A.稅務登記

B.稅收申報

C.稅收征收

D.稅收檢查

8.稅務機關對納稅人采取以下哪些措施可以保障稅收安全？（）

A.稅收保全

B.稅收強制執行

C.稅收強制抵繳

D.稅收強制扣繳

9.納稅人應當向稅務機關報送的報表包括（）。

A.納稅申報表

B.稅收繳款書

C.稅收完稅憑證

D.稅收會計報表

10.稅務機關對納稅人采取以下哪些措施可以確保稅收征管秩序？（）

A.稅務登記

B.稅收申報

C.稅收征收

D.稅收檢查

11.納稅人因特殊原因不能按期繳納稅款的，可以向稅務機關申請（）。

A.延期繳稅

B.暫緩繳稅

C.減免稅款

D.質疑稅款

12.稅務機關在稅收征管中，對納稅人采取以下哪些措施？（）

A.稅務登記

B.稅收申報

C.稅收征收

D.稅收檢查

13.稅務機關對納稅人采取以下哪些措施可以保障稅收安全？（）

A.稅收保全

B.稅收強制執行

C.稅收強制抵繳

D.稅收強制扣繳

14.納稅人應當向稅務機關報送的報表包括（）。

A.納稅申報表

B.稅收繳款書

C.稅收完稅憑證

D.稅收會計報表

15.稅務機關對納稅人采取以下哪些措施可以確保稅收征管秩序？（）

A.稅務登記

B.稅收申報

C.稅收征收

D.稅收檢查

16.納稅人因特殊原因不能按期繳納稅款的，可以向稅務機關申請（）。

A.延期繳稅

B.暫緩繳稅

C.減免稅款

D.質疑稅款

17.稅務機關在稅收征管中，對納稅人采取以下哪些措施？（）

A.稅務登記

B.稅收申報

C.稅收征收

D.稅收檢查

18.稅務機關對納稅人采取以下哪些措施可以保障稅收安全？（）

A.稅收保全

B.稅收強制執行

C.稅收強制抵繳

D.稅收強制扣繳

19.納稅人應當向稅務機關報送的報表包括（）。

A.納稅申報表

B.稅收繳款書

C.稅收完稅憑證

D.稅收會計報表

20.稅務機關對納稅人采取以下哪些措施可以確保稅收征管秩序？（）

A.稅務登記

B.稅收申報

C.稅收征收

D.稅收檢查

Xxxx

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.納稅人可以在年度終了后3個月內自行申報個人所得稅。（）

2.稅務機關在辦理稅務登記時，可以要求納稅人提供與其生產經營無關的資料。（）

3.納稅人可以委托他人代為辦理稅務申報事宜。（）

4.稅務機關可以對未按照規定期限申報的納稅人采取罰款措施。（）

5.納稅人可以在發現少繳稅款后自行補繳，無需稅務機關審核。（）

6.稅務機關在稽查中發現納稅人有偷稅行為，可以直接對其采取強制執行措施。（）

7.納稅人因特殊情況無法按時繳納稅款，可以申請延期繳稅，但無需繳納滯納金。（）

8.稅務機關可以對納稅人進行不定期稅務檢查。（）

9.納稅人可以在收到稅務機關的稅務處理決定書后30日內向人民法院提起行政訴訟。（）

10.稅務機關在征收稅款時，可以依據納稅人提供的發票進行核算。（）

Xxxx

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述稅務登記的基本程序。

2.解釋滯納金的計算方法及其適用情況。

3.列舉稅務稽查的主要內容和目的。

4.說明稅收保全措施的具體適用條件和程序。

Xxxx

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅收在國民經濟中的作用及其對經濟社會發展的影響。

2.分析稅務師在稅收征管中的作用和重要性，并結合實際案例說明。

試卷答案如下

一、多項選擇題答案

1.ABCD

解析思路：稅務違法包括未按規定申報納稅、擅自更改稅務登記證件、隱瞞真實收入少繳稅款、偽造、變造完稅憑證等行為。

2.AB

解析思路：稅務機關對未按規定繳納滯納金和罰款的納稅人可以采取強制執行措施。

3.ABCD

解析思路：稅務資料包括納稅申報表、納稅憑證、稅收繳款書、稅務登記證件等。

4.ABC

解析思路：稅務機關對未按規定辦理稅務登記、設置賬簿、進行納稅申報的納稅人可以給予行政處罰。

5.ABCD

解析思路：稅務機關在稅務稽查中可以進行調查取證、詢問證人、檢查賬簿憑證、查封扣押物品等措施。

6.AB

解析思路：納稅人因特殊原因可以申請延期繳稅或暫緩繳稅。

7.ABCD

解析思路：稅務機關的稅收征管措施包括稅務登記、稅收申報、稅收征收、稅收檢查。

8.ABCD

解析思路：稅務機關可以采取稅收保全、強制執行、強制抵繳、強制扣繳等措施保障稅收安全。

9.ABCD

解析思路：納稅人應當報送的報表包括納稅申報表、稅收繳款書、稅收完稅憑證、稅收會計報表等。

10.ABCD

解析思路：稅務機關可以采取稅務登記、稅收申報、稅收征收、稅收檢查等措施確保稅收征管秩序。

二、判斷題答案

1.×

解析思路：個人所得稅申報期限為每月或季度終了后15日內。

2.×

解析思路：稅務機關在辦理稅務登記時，只能要求納稅人提供與其生產經營相關的資料。

3.√

解析思路：納稅人可以委托他人代為辦理稅務申報，但需提供授權委托書。

4.√

解析思路：稅務機關對未按期申報的納稅人可以采取罰款措施。

5.×

解析思路：納稅人自行補繳少繳稅款后，稅務機關仍需進行審核。

6.×

解析思路：稅務機關對偷稅行為應先行調查取證，然后依法處理。

7.×

解析思路：納稅人申請延期繳稅仍需繳納滯納金。

8.√

解析思路：稅務機關可以不定期對納稅人進行稅務檢查。

9.√

解析思路：納稅人可在收到稅務處理決定書后30日內提起行政訴訟。

10.√

解析思路：稅務機關征收稅款時，依據納稅人提供的發票進行核算。

三、簡答題答案

1.稅務登記的基本程序包括：申請、審核、登記、公告、變更登記、注銷登記。

2.滯納金的計算方法為：滯納金=應納稅款×滯納天數×滯納金比例。

3.稅務稽查的主要內容包括：稅務登記、賬簿憑證、申報納稅、稅款繳納、減免稅等。目的是確保稅收法律法規的正確實施，維護稅收秩序。

4.稅收保全措施的具體適用條件包括：納稅人有逃避納稅義務的行為；稅務機關有根據認為納稅人有逃避納稅義務的行為；納稅人在規定期限內未繳納或者不足額繳納應納稅款。程序包括：送達通知書、調查核實、采取保全措施、解除保全措施。

四、論述題答案

1.稅收在國民經濟中的作用包括：籌集財政收入、調節經濟、維護國家主權和利益、促進社會公平。稅收對經濟社會發