備考方案設(shè)計(jì)2025年稅務(wù)師考試試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.稅務(wù)師考試科目包括以下哪些？

A.稅法一

B.稅法二

C.稅收籌劃

D.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)

E.稅務(wù)代理實(shí)務(wù)

2.以下哪些屬于稅務(wù)師考試的基本原則？

A.客觀公正

B.嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)

C.以考促學(xué)

D.以考促用

E.以考促改

3.稅務(wù)師考試報(bào)名條件中，以下哪些不屬于學(xué)歷要求？

A.大專(zhuān)及以上學(xué)歷

B.本科及以上學(xué)歷

C.具有會(huì)計(jì)、審計(jì)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)

D.具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格

E.具有稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)驗(yàn)

4.稅法一科目主要考核哪些內(nèi)容？

A.稅法基本理論

B.稅法主體

C.稅法客體

D.稅法淵源

E.稅法實(shí)施

5.以下哪些屬于稅法二科目考核的重點(diǎn)內(nèi)容？

A.增值稅法律制度

B.消費(fèi)稅法律制度

C.營(yíng)業(yè)稅法律制度

D.企業(yè)所得稅法律制度

E.個(gè)人所得稅法律制度

6.稅收籌劃科目主要考核哪些內(nèi)容？

A.稅收籌劃的基本理論

B.稅收籌劃的方法

C.稅收籌劃的實(shí)務(wù)操作

D.稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)控制

E.稅收籌劃的案例分析

7.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)科目主要考核哪些內(nèi)容？

A.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本理論

B.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

C.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

D.財(cái)務(wù)管理

E.成本管理

8.稅務(wù)代理實(shí)務(wù)科目主要考核哪些內(nèi)容？

A.稅務(wù)代理的基本理論

B.稅務(wù)代理的程序

C.稅務(wù)代理的實(shí)務(wù)操作

D.稅務(wù)代理的風(fēng)險(xiǎn)控制

E.稅務(wù)代理的案例分析

9.稅務(wù)師考試題型包括以下哪些？

A.單項(xiàng)選擇題

B.多項(xiàng)選擇題

C.判斷題

D.案例分析題

E.綜合題

10.稅務(wù)師考試答題時(shí)間是如何分配的？

A.每科考試時(shí)間為3小時(shí)

B.每科考試時(shí)間為2.5小時(shí)

C.每科考試時(shí)間為3小時(shí)，其中選擇題1.5小時(shí)，非選擇題1.5小時(shí)

D.每科考試時(shí)間為2.5小時(shí)，其中選擇題1.5小時(shí)，非選擇題1小時(shí)

E.每科考試時(shí)間為3小時(shí)，其中選擇題1.5小時(shí)，案例分析題1.5小時(shí)

11.稅務(wù)師考試合格標(biāo)準(zhǔn)是多少？

A.60分

B.70分

C.80分

D.85分

E.90分

12.稅務(wù)師考試報(bào)名費(fèi)用是多少？

A.100元

B.200元

C.300元

D.400元

E.500元

13.稅務(wù)師考試報(bào)名流程包括以下哪些步驟？

A.網(wǎng)上報(bào)名

B.現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)

C.繳費(fèi)

D.打印準(zhǔn)考證

E.考試

14.以下哪些屬于稅務(wù)師考試復(fù)習(xí)資料？

A.教材

B.教輔

C.網(wǎng)絡(luò)課程

D.實(shí)踐案例

E.考試大綱

15.稅務(wù)師考試復(fù)習(xí)方法包括以下哪些？

A.制定復(fù)習(xí)計(jì)劃

B.制定學(xué)習(xí)目標(biāo)

C.針對(duì)性學(xué)習(xí)

D.做習(xí)題

E.參加模擬考試

16.稅務(wù)師考試通過(guò)后，可以獲得哪些證書(shū)？

A.稅務(wù)師資格證書(shū)

B.注冊(cè)稅務(wù)師資格證書(shū)

C.會(huì)計(jì)師資格證書(shū)

D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格證書(shū)

E.稅務(wù)代理人資格證書(shū)

17.稅務(wù)師考試通過(guò)后，可以從事哪些工作？

A.稅務(wù)代理人

B.稅務(wù)師事務(wù)所合伙人

C.企業(yè)稅務(wù)主管

D.財(cái)務(wù)顧問(wèn)

E.注冊(cè)會(huì)計(jì)師

18.稅務(wù)師考試通過(guò)后，可以獲得哪些優(yōu)惠政策？

A.職稱(chēng)晉升

B.薪資待遇

C.職業(yè)發(fā)展

D.社會(huì)認(rèn)可

E.政策扶持

19.以下哪些屬于稅務(wù)師考試備考技巧？

A.熟悉考試大綱

B.制定復(fù)習(xí)計(jì)劃

C.精選復(fù)習(xí)資料

D.做習(xí)題

E.參加模擬考試

20.稅務(wù)師考試備考過(guò)程中，需要注意哪些事項(xiàng)？

A.保持良好的作息

B.調(diào)整心態(tài)

C.合理安排時(shí)間

D.保持良好的心態(tài)

E.避免臨時(shí)抱佛腳

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.稅務(wù)師考試報(bào)名條件中，具有會(huì)計(jì)、審計(jì)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)的人員可以免試稅法一和稅法二科目。（）

2.稅法一科目考試中，稅收籌劃部分占比較高。（）

3.稅法二科目考試中，個(gè)人所得稅法律制度是最容易得分的部分。（）

4.稅收籌劃科目考試，案例分析題的分值較高。（）

5.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)科目考試，財(cái)務(wù)報(bào)表分析部分是必考內(nèi)容。（）

6.稅務(wù)代理實(shí)務(wù)科目考試，實(shí)務(wù)操作題的難度較大。（）

7.稅務(wù)師考試題型中，案例分析題的答案通常只有一個(gè)。（）

8.稅務(wù)師考試合格后，證書(shū)有效期為終身。（）

9.稅務(wù)師考試報(bào)名時(shí)，可以同時(shí)報(bào)考多個(gè)科目。（）

10.稅務(wù)師考試通過(guò)后，可以從事所有與稅務(wù)相關(guān)的工作。（）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述稅務(wù)師考試科目中稅法一的主要考核內(nèi)容。

2.簡(jiǎn)要說(shuō)明稅務(wù)師考試中稅收籌劃科目的重要性。

3.簡(jiǎn)要介紹稅務(wù)師考試備考過(guò)程中如何合理分配學(xué)習(xí)時(shí)間。

4.簡(jiǎn)述稅務(wù)師考試通過(guò)后，對(duì)個(gè)人職業(yè)發(fā)展可能帶來(lái)的積極影響。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅務(wù)師在稅收籌劃中的作用及其對(duì)企業(yè)和個(gè)人稅務(wù)管理的意義。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析稅務(wù)師在解決企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面的作用，并探討如何提升稅務(wù)師的職業(yè)能力以更好地服務(wù)于企業(yè)和納稅人。

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題

1.A,B,C,D,E

解析思路：稅務(wù)師考試科目包括稅法一、稅法二、稅收籌劃、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)、稅務(wù)代理實(shí)務(wù)五門(mén)。

2.A,B,C,D,E

解析思路：稅務(wù)師考試基本原則包括客觀公正、嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)、以考促學(xué)、以考促用、以考促改。

3.C,D,E

解析思路：學(xué)歷要求通常包括大專(zhuān)及以上學(xué)歷和本科及以上學(xué)歷，工作經(jīng)驗(yàn)不屬于學(xué)歷要求。

4.A,B,C,D,E

解析思路：稅法一科目涵蓋稅法基本理論、稅法主體、稅法客體、稅法淵源、稅法實(shí)施等內(nèi)容。

5.A,B,C,D,E

解析思路：稅法二科目重點(diǎn)考核增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等法律制度。

6.A,B,C,D,E

解析思路：稅收籌劃科目涉及稅收籌劃基本理論、方法、實(shí)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)控制、案例分析。

7.A,B,C,D,E

解析思路：財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)科目考核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本理論、制度、報(bào)表分析、財(cái)務(wù)管理、成本管理。

8.A,B,C,D,E

解析思路：稅務(wù)代理實(shí)務(wù)科目涵蓋稅務(wù)代理基本理論、程序、實(shí)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)控制、案例分析。

9.A,B,C,D,E

解析思路：稅務(wù)師考試題型包括單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題、判斷題、案例分析題、綜合題。

10.C

解析思路：稅務(wù)師考試答題時(shí)間分配為每科3小時(shí)，其中選擇題1.5小時(shí)，非選擇題1.5小時(shí)。

二、判斷題

1.×

解析思路：具有會(huì)計(jì)、審計(jì)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)的人員不能免試稅法一和稅法二科目。

2.×

解析思路：稅法一科目考試中，稅收籌劃部分并非占比較高。

3.×

解析思路：個(gè)人所得稅法律制度并非稅法二科目中最容易得分的部分。

4.√

解析思路：稅收籌劃科目考試中，案例分析題的分值通常較高。

5.√

解析思路：財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)科目考試中，財(cái)務(wù)報(bào)表分析部分是必考內(nèi)容。

6.√

解析思路：稅務(wù)代理實(shí)務(wù)科目考試中，實(shí)務(wù)操作題的難度確實(shí)較大。

7.×

解析思路：案例分析題的答案通常不只有一個(gè)，可能存在多個(gè)正確答案。

8.×

解析思路：稅務(wù)師考試合格后，證書(shū)有效期為一定年限，并非終身。

9.×

解析思路：稅務(wù)師考試報(bào)名時(shí)，通常只能報(bào)考一個(gè)科目。

10.×

解析思路：稅務(wù)師考試通過(guò)后，雖然可以從事相關(guān)稅務(wù)工作，但并非所有與稅務(wù)相關(guān)的工作都可以從事。

三、簡(jiǎn)答題

1.稅法一主要考核稅法基本理論、稅法主體、稅法客體、稅法淵源、稅法實(shí)施等內(nèi)容。

2.稅收籌劃科目的重要性在于幫助企業(yè)合理避稅、降低稅負(fù)，對(duì)個(gè)人稅務(wù)管理也有助于合法合規(guī)地安排財(cái)務(wù)。

3.合理分配學(xué)習(xí)時(shí)間的方法包括制定詳細(xì)的學(xué)習(xí)計(jì)劃，根據(jù)自身情況調(diào)整學(xué)習(xí)進(jìn)度，合理安排休息時(shí)間。

4.稅務(wù)師通過(guò)后，對(duì)個(gè)人職業(yè)發(fā)展的積極影響包括提升專(zhuān)業(yè)能力、增加就業(yè)機(jī)會(huì)、提高薪資待遇等。