酒店經費開支管理制度?總則1.目的為加強酒店經費開支管理，規范經費使用行為，提高資金使用效益，保障酒店各項業務活動的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于酒店各部門、各崗位在經營活動中發生的各項經費開支。3.基本原則預算控制原則：各項經費開支應納入年度預算，嚴格按照預算執行，確保經費支出不超預算。審批規范原則：經費開支需經過嚴格的審批流程，明確各級審批權限，確保審批程序合規、透明。效益優先原則：經費使用應注重效益，追求成本最小化和效益最大化，合理配置資源。真實合法原則：經費開支必須真實、合法，符合國家法律法規和酒店財務制度的規定，嚴禁虛報、冒領、截留、挪用等行為。經費開支范圍及標準1.員工薪酬福利工資：根據酒店薪酬體系，按時足額發放員工基本工資、績效工資、獎金等。福利：社會保險：按照國家規定為員工繳納養老、醫療、失業、工傷、生育等社會保險費用。住房公積金：按照當地政策規定的比例為員工繳納住房公積金。帶薪年假：員工按照國家規定享受帶薪年假，年假期間工資正常發放。節日福利：根據酒店實際情況，在重要節日為員工發放節日禮品或補貼。其他福利：如員工生日福利、定期體檢、培訓機會等，具體標準由酒店根據實際情況制定。2.辦公費用辦公用品：包括文具、紙張、文件夾、筆記本、打印機墨盒、硒鼓等，由行政部門統一采購，各部門根據實際需求領用，并做好登記。辦公設備：如電腦、打印機、復印機、傳真機、辦公桌椅等，按照酒店固定資產管理制度進行采購、登記和管理。辦公設備的購置需提前申請，經審批后由采購部門統一采購。通訊費用：員工因工作需要使用的手機、固定電話等通訊費用，按照酒店規定的標準實報實銷。如因特殊工作需要超出標準的，需提前申請并經上級領導批準。水電費：酒店經營場所的水電費按照實際發生額進行核算，由財務部門統一支付。各部門應注意節約水電，杜絕浪費現象。3.差旅費國內差旅費：交通費用：根據實際出行情況，乘坐飛機、火車、汽車等交通工具，按照酒店規定的標準報銷。長途出差盡量選擇經濟實惠的交通工具，特殊情況需乘坐飛機頭等艙或高鐵一等座的，需提前申請并經上級領導批準。住宿費用：根據出差目的地的不同，按照酒店制定的住宿標準報銷。原則上兩人及以上同行的，應合住標準間，如有特殊情況需單人住宿的，需提前申請并經上級領導批準。餐飲補貼：按照出差天數和酒店規定的標準發放餐飲補貼，補貼標準應涵蓋早、中、晚餐，不再報銷其他餐飲費用。國際差旅費：交通費用：根據國際航線的實際情況，選擇合適的航空公司和艙位，按照酒店規定的標準報銷機票費用。如有特殊情況需乘坐商務艙或頭等艙的，需提前申請并經上級領導批準。住宿費用：根據國外出差目的地的消費水平和酒店檔次，按照酒店制定的住宿標準報銷。住宿費用應選擇正規的酒店，并索取發票作為報銷憑證。餐飲補貼：按照國外出差天數和酒店規定的標準發放餐飲補貼，補貼標準應根據當地物價水平合理制定，不再報銷其他餐飲費用。其他費用：如簽證費用、國際長途通訊費用、境外交通費用等，按照實際發生額，在經審批后實報實銷。4.業務招待費定義：業務招待費是指酒店為開展業務經營活動需要而發生的宴請、禮品、娛樂等費用支出。標準：業務招待應遵循必要性、合理性、適度性原則，嚴格控制招待規模和標準。宴請標準根據客人身份和業務性質確定，一般每次宴請人均費用不超過[X]元。特殊情況需超出標準的，需提前申請并經上級領導批準。禮品贈送應根據業務需要，選擇適當的禮品，禮品費用每次不超過[X]元。嚴禁贈送貴重禮品或與業務無關的禮品。娛樂活動應嚴格控制，原則上不提倡。如確有必要開展娛樂活動，需提前申請并經酒店高層領導批準，娛樂費用每次不超過[X]元。審批：業務招待費的報銷需填寫《業務招待費申請表》，詳細說明招待對象、事由、時間、地點、費用預算等信息，并按照審批權限報各級領導審批。未經審批的業務招待費不予報銷。5.會議費定義：會議費是指酒店為召開各類會議而發生的場地租賃、設備租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費用支出。標準：會議應根據實際需要合理安排，盡量壓縮會議規模和時間，降低會議成本。場地租賃應選擇經濟實惠的場地，并根據會議規模和場地標準合理確定租賃費用。設備租賃應根據會議需要配備必要的設備，如投影儀、音響、麥克風等，租賃費用應合理控制。資料印刷應根據會議內容和參會人數，合理確定印刷數量和印刷質量，降低印刷成本。餐飲和住宿標準應根據會議性質和參會人員情況合理制定，原則上不超過當地同類會議的標準。審批：會議費的報銷需提供會議通知、參會人員名單、會議議程、費用明細清單等相關資料，并填寫《會議費報銷申請表》，按照審批權限報各級領導審批。未經審批的會議費不予報銷。6.營銷費用廣告宣傳費：酒店的廣告宣傳活動應根據市場需求和營銷目標，制定合理的廣告宣傳計劃，并嚴格按照計劃執行。廣告宣傳費用的支出應選擇合適的媒體和渠道，確保廣告效果最大化。廣告宣傳費用的報銷需提供廣告合同、發票、廣告投放記錄等相關資料，并填寫《廣告宣傳費報銷申請表》，按照審批權限報各級領導審批。促銷活動費：酒店開展的促銷活動應提前策劃，明確活動主題、形式、時間、范圍、預算等內容，并制定詳細的促銷活動方案。促銷活動費用的支出應嚴格控制在預算范圍內，確保活動效果和投入產出比。促銷活動費用的報銷需提供促銷活動方案、活動執行記錄、發票、費用明細清單等相關資料，并填寫《促銷活動費報銷申請表》，按照審批權限報各級領導審批。市場調研費：酒店為了解市場動態、客戶需求、競爭對手情況等而開展的市場調研活動，應制定科學合理的調研計劃，并嚴格按照計劃執行。市場調研費用的支出應選擇合適的調研方法和機構，確保調研數據的真實性和可靠性。市場調研費用的報銷需提供調研計劃、調研報告、發票、費用明細清單等相關資料，并填寫《市場調研費報銷申請表》，按照審批權限報各級領導審批。7.維修維護費設施設備維修：酒店的設施設備維修應建立完善的維修管理制度，定期對設施設備進行巡檢，及時發現和解決問題。設施設備維修費用的支出應根據維修項目的實際情況，選擇合適的維修方式和維修單位，確保維修質量和維修費用的合理性。設施設備維修費用的報銷需提供維修申請單、維修合同、發票、維修報告等相關資料，并填寫《設施設備維修費用報銷申請表》，按照審批權限報各級領導審批。房屋建筑物維修：酒店的房屋建筑物維修應根據實際情況制定維修計劃，及時對房屋建筑物進行維修和保養，確保房屋建筑物的安全和正常使用。房屋建筑物維修費用的支出應根據維修項目的規模和復雜程度，選擇合適的維修方式和維修單位，確保維修質量和維修費用的合理性。房屋建筑物維修費用的報銷需提供維修申請單、維修合同、發票、維修報告等相關資料，并填寫《房屋建筑物維修費用報銷申請表》，按照審批權限報各級領導審批。8.培訓費用內部培訓：酒店內部培訓應根據員工崗位需求和職業發展規劃，制定科學合理的培訓計劃，并定期組織開展培訓活動。內部培訓費用的支出主要包括培訓講師費用、培訓教材費用、培訓場地租賃費用、培訓設備購置費用等。內部培訓費用的報銷需提供培訓計劃、培訓通知、培訓簽到表、發票、費用明細清單等相關資料，并填寫《內部培訓費用報銷申請表》，按照審批權限報各級領導審批。外部培訓：酒店根據業務發展需要，選派員工參加外部培訓的，應提前做好培訓需求分析和培訓計劃，選擇正規的培訓機構和培訓課程。外部培訓費用的支出主要包括培訓學費、培訓教材費用、培訓差旅費等。外部培訓費用的報銷需提供培訓合同、發票、培訓證書、培訓總結報告等相關資料，并填寫《外部培訓費用報銷申請表》，按照審批權限報各級領導審批。員工參加外部培訓后，應及時將培訓所學知識和技能應用到工作中，并向酒店提交培訓總結報告。9.其他費用定義：其他費用是指除上述各項費用以外，酒店在經營活動中發生的其他必要費用支出，如審計費、訴訟費、咨詢費、保險費等。標準：其他費用的支出應根據實際需要和酒店財務制度的規定，合理控制費用標準，并按照審批權限報各級領導審批。報銷時需提供相關合同、發票、費用明細清單等資料，并填寫《其他費用報銷申請表》。經費開支審批流程1.一般經費開支審批流程經辦人填寫費用報銷單：經辦人應按照酒店財務制度的規定，如實填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的時間、地點、事由、金額、報銷憑證等信息。部門負責人審核：部門負責人對本部門發生的經費開支進行審核，確認費用的真實性、合理性和必要性，并簽署審核意見。財務部門審核：財務部門對費用報銷單進行審核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，費用標準是否符合規定，審批流程是否合規等。如發現問題，財務部門應及時與經辦人溝通，要求其補充或更正相關資料。分管領導審批：分管領導根據財務部門和部門負責人的審核意見，對經費開支進行審批。對于金額較大或重要的經費開支，分管領導應進行深入了解和分析，確保經費使用的合理性和效益性。總經理審批：總經理對酒店所有經費開支具有最終審批權。總經理根據酒店經營狀況、財務狀況和戰略規劃，對經費開支進行綜合考慮和決策。對于重大經費開支，總經理應組織相關部門進行專題研究和論證，確保決策的科學性和正確性。2.重大經費開支審批流程項目申報：對于重大經費開支項目，如新建項目、大型設備購置、重大營銷活動等，由相關部門提前進行項目申報，詳細說明項目背景、目標、內容、預算、預期效果等情況，并提交項目可行性研究報告或項目實施方案。項目評審：酒店成立項目評審小組，由財務、審計、業務等相關部門人員組成。項目評審小組對申報項目進行評審，重點評估項目的必要性、可行性、效益性、風險等方面，并提出評審意見。審批決策：根據項目評審小組的評審意見，酒店管理層進行審批決策。對于重大項目，需提交酒店董事會或上級主管部門審批。審批決策過程中，應充分考慮項目對酒店經營和發展的影響，確保項目符合酒店戰略規劃和整體利益。項目實施與監控：項目獲批后，由相關部門負責組織實施。在項目實施過程中，應建立嚴格的項目管理制度，加強對項目進度、質量、成本等方面的監控和管理，確保項目按計劃順利推進。同時，財務部門應按照項目預算對經費開支進行控制和核算，及時發現和解決項目實施過程中出現的問題。項目驗收與結算：項目完成后，由相關部門組織項目驗收。驗收合格后，按照合同約定進行項目結算，報銷相關費用。報銷時需提供項目驗收報告、項目結算清單、發票等相關資料，并按照重大經費開支審批流程進行審批。經費開支預算管理1.預算編制酒店各部門應根據本部門的工作任務和經營目標，結合上一年度經費開支情況和本年度業務發展需求，于每年年底前編制下一年度經費開支預算草案。預算草案應詳細列出各項經費開支的項目、金額、預算依據等信息，并經部門負責人審核后提交財務部門。財務部門對各部門提交的預算草案進行匯總和審核，結合酒店整體經營目標和財務狀況，對預算草案進行調整和完善，形成酒店年度經費開支預算方案。酒店年度經費開支預算方案經總經理辦公會審議通過后，報酒店董事會審批。經董事會審批后的預算方案作為酒店年度經費開支的控制依據。2.預算執行酒店各部門應嚴格按照經批準的年度經費開支預算執行，不得擅自調整預算項目和金額。如因特殊情況需要調整預算的，應按照預算調整程序進行申請和審批。財務部門應加強對預算執行情況的監控和分析，定期向酒店管理層匯報預算執行情況，及時發現和解決預算執行過程中出現的問題。各部門應建立預算執行臺賬，詳細記錄各項經費開支的實際發生情況，確保預算執行情況的可追溯性。3.預算調整當出現下列情況之一時，可對預算進行調整：國家政策法規發生重大變化，導致酒店經營環境發生重大變化，原預算已不適應實際情況。酒店經營戰略調整，導致原預算的業務范圍、經營目標等發生重大變化。因不可抗力因素，如自然災害、市場重大波動等，導致原預算無法執行。其他經酒店管理層認定需要調整預算的情況。預算調整申請應由相關部門提出，詳細說明調整的原因、內容、金額等，并提交調整方案。調整方案應經部門負責人審核后提交財務部門。財務部門對預算調整申請進行審核，結合酒店財務狀況和經營情況，提出審核意見。審核意見經總經理辦公會審議通過后，報酒店董事會審批。經董事會審批后的預算調整方案作為預算執行的依據。經費開支監督與檢查1.內部審計監督酒店內部審計部門定期對酒店經費開支情況進行審計監督，檢查經費開支是否符合國家法律法規、酒店財務制度和相關規定，審批流程是否合規，經費使用效益是否達到預期目標等。內部審計部門應制定詳細的審計計劃，明確審計范圍、審計內容、審計方法和審計時間等，并按照計劃組織實施審計工作。審計過程中，內部審計部門應通過查閱憑證、賬目、報表，實地考察，訪談相關人員等方式，收集審計證據，對經費開支情況進行全面、深入的審查。內部審計部門應及時出具審計報告，對審計發現的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。對于違反財經紀律的行為，應按照酒店相關規定進行嚴肅處理。2.財務檢查監督酒店財務部門定期對各部門經費開支情況進行檢查，重點檢查經費報銷憑證的真實性、合法性、完整性，費用標準是否符合規定，審批流程是否合規等。財務部門應建立健全財務檢查制度，明確檢查內容、檢查方法、檢查頻率等，并按照制度要求組織實施財務檢查工作。財務檢查過程中，財務部門應認真審查每一筆經費報