隱性債務化解管理制度?一、總則（一）目的為有效識別、評估、監測和化解公司隱性債務風險，規范隱性債務化解工作流程，確保公司穩健運營，制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司在隱性債務化解工作中的相關活動。（三）基本原則1.依法合規原則嚴格遵守國家法律法規、政策規定，確保隱性債務化解工作合法合規。2.風險可控原則綜合考慮公司財務狀況、經營能力等因素，制定切實可行的化解方案，有效控制隱性債務風險。3.分類施策原則根據隱性債務的性質、成因、規模等因素，分類制定化解措施，做到精準發力。4.協同推進原則公司各部門、子公司協同配合，形成工作合力，共同推進隱性債務化解工作。二、隱性債務定義與范圍（一）隱性債務定義本制度所指隱性債務是指公司在經營活動中形成的，未在財務報表中明確列示，但需要承擔償還責任的債務。（二）隱性債務范圍1.擔保形成的或有債務公司為其他單位或個人提供擔保，在被擔保方無法履行債務時，公司需承擔的代償責任。2.因經營活動產生的潛在債務如未決訴訟、未履行的合同義務等可能導致公司承擔經濟賠償責任的事項。3.其他隱性債務經公司認定的其他需要承擔償還責任的隱性債務。三、隱性債務識別與評估（一）識別流程1.定期排查各部門、子公司應定期對本部門、本單位的業務活動進行梳理，排查可能存在的隱性債務。2.信息收集收集與隱性債務相關的合同、協議、文件、會議紀要等資料，確保信息全面、準確。3.初步判斷根據收集的信息，對是否存在隱性債務進行初步判斷，并填寫隱性債務識別表。4.匯總上報各部門、子公司將隱性債務識別表匯總上報至公司財務部門。（二）評估方法1.風險評估矩陣根據隱性債務的金額大小、發生可能性、影響程度等因素，構建風險評估矩陣，對隱性債務風險進行評估。2.專家評估對于復雜的隱性債務，可邀請外部專家進行評估，提供專業意見。（三）評估報告財務部門根據識別和評估結果，編制隱性債務評估報告，內容包括隱性債務的基本情況、風險評估結果、化解建議等，報公司管理層審閱。四、隱性債務化解方案制定（一）化解目標根據隱性債務評估結果，結合公司實際情況，制定隱性債務化解目標，明確在一定期限內將隱性債務規模降低至合理水平。（二）化解措施1.債務重組與債權人協商，通過債務展期、債務減免、債務置換等方式，優化債務結構，降低償債壓力。2.資產處置對公司擁有的閑置資產、低效資產等進行處置，籌集資金用于償還隱性債務。3.業務調整優化公司業務布局，壓縮不必要的業務支出，增加公司現金流，提高償債能力。4.引入戰略投資者通過引入戰略投資者，增加公司資金實力，為隱性債務化解提供支持。（三）責任分工明確各部門、子公司在隱性債務化解工作中的職責，確保各項化解措施得到有效落實。1.財務部門負責隱性債務化解方案的統籌協調，制定資金安排計劃，監督資金使用情況。2.業務部門負責按照化解方案推進相關業務調整工作，配合財務部門做好資金籌集和償債工作。3.法務部門負責對隱性債務化解過程中的法律問題進行審核，提供法律支持，確保化解工作合法合規。（四）時間安排根據隱性債務的風險程度和化解難度，制定詳細的化解時間表，明確各階段的工作任務和時間節點。五、隱性債務化解實施（一）方案執行各部門、子公司按照隱性債務化解方案，認真組織實施各項化解措施，確保工作有序推進。（二）資金管理1.資金籌集按照化解方案確定的資金籌集渠道和方式，及時足額籌集資金。2.資金使用建立健全資金使用管理制度，嚴格按照規定用途使用資金，確保資金安全、高效。3.資金監控財務部門定期對資金使用情況進行監控，及時發現和解決資金使用過程中存在的問題。（三）溝通協調1.內部溝通加強公司內部各部門、子公司之間的溝通協調，及時解決化解工作中出現的問題。2.外部溝通與債權人、政府相關部門、中介機構等保持密切溝通，爭取各方支持，共同推進隱性債務化解工作。六、隱性債務化解監督與考核（一）監督機制1.定期檢查公司定期對隱性債務化解工作進行檢查，了解化解方案執行情況，發現問題及時督促整改。2.專項審計對隱性債務化解資金的使用情況進行專項審計，確保資金使用合規。（二）考核指標1.隱性債務規模下降率考核在一定期限內隱性債務規模的下降情況。2.化解方案執行率考核各項化解措施的執行情況。3.資金使用合規率考核隱性債務化解資金的使用是否符合規定。（三）獎懲措施1.獎勵對在隱性債務化解工作中表現突出的部門和個人，給予表彰和獎勵。2.懲罰對未按照化解方案執行或因工作不力導致隱性債務風險擴大的部門和個人，進行嚴肅問責。七、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.披露原則遵循真實、準確、完整、及時的原則，定期向公司內部和外部利益相關者披露隱性債務化解工作進展情況。2.披露內容包括隱性債務的基本情況、化解方案、化解措施執行情況、資金使用情況、風險評估結果等。3.披露方式通過公司內部網站、公告、定期報告等方式進行披露。（二）檔案管理1.檔案內容收集、整理隱性債務化解過程中的相關文件、資料、合同、協議等，建立健全檔案管理制度。2.檔案保管明確檔案保管期限，指定專人負責檔案保管，確保檔案安全、完整。3.檔案