售公司財(cái)務(wù)管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及下屬各門店、分公司等所有經(jīng)營實(shí)體。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個方面，確保無遺漏。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算準(zhǔn)確，信息傳遞及時、準(zhǔn)確。效益性原則：優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員管理1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可設(shè)置財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)、出納等崗位。2.崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表等，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)。參與公司重大經(jīng)營決策，提供財(cái)務(wù)支持和建議。會計(jì)按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行賬務(wù)處理。審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，為財(cái)務(wù)決策提供依據(jù)。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)、繳納等稅務(wù)管理工作。出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，保證賬實(shí)相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等財(cái)務(wù)票據(jù)。協(xié)助會計(jì)進(jìn)行資金核對和賬務(wù)處理。3.人員招聘與培訓(xùn)財(cái)務(wù)人員的招聘應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選拔具備專業(yè)知識和技能的人員。定期組織財(cái)務(wù)人員參加專業(yè)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷提升業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計(jì)劃，編制下一年度部門預(yù)算。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門預(yù)算，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。預(yù)算編制應(yīng)充分考慮市場變化、歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)發(fā)展等因素，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。2.預(yù)算審批公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，提交公司管理層審批。管理層應(yīng)根據(jù)公司整體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，對預(yù)算草案進(jìn)行審議和調(diào)整，最終確定公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并提出調(diào)整建議。對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或特殊情況，應(yīng)及時報(bào)告公司管理層，進(jìn)行專項(xiàng)研究和決策。4.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境、政策法規(guī)、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行。由責(zé)任部門提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，提交公司管理層審批。四、資金管理1.資金籌集根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。積極拓展融資渠道，如銀行貸款、股權(quán)融資、債券發(fā)行等，確保資金供應(yīng)的及時性和穩(wěn)定性。加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，爭取優(yōu)惠的融資條件。2.資金使用公司資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配。建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，優(yōu)先保障公司主營業(yè)務(wù)和重點(diǎn)項(xiàng)目的資金需求。加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，合理控制資金使用風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。3.資金結(jié)算規(guī)范資金結(jié)算流程，嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期進(jìn)行銀行賬戶余額核對和清理。推廣使用電子支付等先進(jìn)結(jié)算方式，提高資金結(jié)算效率。4.資金監(jiān)控財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司資金狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時掌握資金動態(tài)。建立資金預(yù)警機(jī)制，對資金流量、資金周轉(zhuǎn)率等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，當(dāng)出現(xiàn)異常情況時及時發(fā)出預(yù)警信號。五、資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)貨幣資金嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度進(jìn)行管理，確保貨幣資金安全。定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，對銀行存款進(jìn)行賬實(shí)核對。應(yīng)收賬款建立應(yīng)收賬款管理制度，明確信用政策和收款責(zé)任。加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常管理，及時跟蹤客戶信用狀況，定期進(jìn)行賬齡分析，采取有效措施催收賬款。對于逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)加大催收力度，必要時通過法律手段進(jìn)行追討。存貨制定存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。加強(qiáng)存貨成本控制，合理確定存貨儲備量，避免存貨積壓或缺貨。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購置根據(jù)公司經(jīng)營需要和預(yù)算安排，編制固定資產(chǎn)購置計(jì)劃。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保購置資產(chǎn)的合理性和必要性。固定資產(chǎn)折舊按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。定期對固定資產(chǎn)折舊情況進(jìn)行核對和調(diào)整，確保折舊計(jì)提的準(zhǔn)確性。固定資產(chǎn)清查定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查過程中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。3.無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)取得公司取得的無形資產(chǎn)應(yīng)按照實(shí)際成本入賬，確保入賬價(jià)值的準(zhǔn)確性。加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的評估和管理，合理確定無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法。無形資產(chǎn)攤銷按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷期限，對無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷。定期對無形資產(chǎn)攤銷情況進(jìn)行核對和調(diào)整，確保攤銷計(jì)提的準(zhǔn)確性。六、成本費(fèi)用管理1.成本核算建立健全成本核算制度，明確成本核算對象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法。加強(qiáng)成本核算基礎(chǔ)工作，確保成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。定期進(jìn)行成本分析，找出成本變動原因，采取有效措施降低成本。2.費(fèi)用控制制定費(fèi)用管理制度，明確費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，對費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和考核。加強(qiáng)費(fèi)用分析，優(yōu)化費(fèi)用結(jié)構(gòu)，提高費(fèi)用使用效益。3.成本費(fèi)用報(bào)銷員工報(bào)銷成本費(fèi)用應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷憑證。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，對不符合規(guī)定的報(bào)銷申請予以拒絕。加強(qiáng)對成本費(fèi)用報(bào)銷的管理，防止虛報(bào)、冒領(lǐng)等行為的發(fā)生。七、收入管理1.收入確認(rèn)原則公司銷售收入的確認(rèn)應(yīng)符合國家會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)稅收法規(guī)的規(guī)定。按照商品銷售合同或協(xié)議約定的收款日期和金額，確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)。2.銷售價(jià)格管理制定銷售價(jià)格政策，明確銷售價(jià)格的制定原則和調(diào)整機(jī)制。銷售價(jià)格應(yīng)根據(jù)市場行情、成本變動、競爭狀況等因素進(jìn)行合理確定，確保公司利潤目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.銷售收款管理加強(qiáng)銷售收款管理，及時跟蹤銷售款項(xiàng)的回收情況。建立銷售收款責(zé)任制，明確銷售人員的收款責(zé)任。對于逾期未收回的銷售款項(xiàng)，應(yīng)加大催收力度，采取有效措施確保款項(xiàng)及時收回。八、利潤及利潤分配管理1.利潤核算公司按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行利潤核算。準(zhǔn)確計(jì)算營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等各項(xiàng)收支，確定公司利潤總額。2.利潤分配公司利潤分配應(yīng)按照《公司法》和公司章程的規(guī)定進(jìn)行。利潤分配方案應(yīng)經(jīng)公司董事會審議通過，并報(bào)股東大會批準(zhǔn)。公司應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展需要和股東利益，合理確定利潤分配比例和方式，兼顧公司發(fā)展和股東回報(bào)。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告公司應(yīng)按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)的要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，及時報(bào)送公司管理層、股東及相關(guān)部門。2.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部門定期對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析、盈利能力分析、償債能力分析、營運(yùn)能力分析等。通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司存在的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。十、內(nèi)部控制與審計(jì)監(jiān)督1.內(nèi)部控制建立健全內(nèi)部控制體系，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行和監(jiān)督，定期對內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評價(jià)和改進(jìn)。強(qiáng)化內(nèi)部牽制和監(jiān)督機(jī)制，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的合法性、合規(guī)性和合理性。2.審計(jì)監(jiān)督公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立開展審計(jì)工作，不受其他部門和個人的干涉。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。十一、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報(bào)按照國家稅收法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)。準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額，按時進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，確保稅款足額繳