資產(chǎn)管理制度建立依據(jù)?總則目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、處置等行為，保障資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本資產(chǎn)管理制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對(duì)資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理，確保資產(chǎn)管理制度的有效執(zhí)行。2.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。3.安全完整原則：確保資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失，保證資產(chǎn)的完整性。4.效益優(yōu)先原則：注重資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用價(jià)值。資產(chǎn)分類及定義固定資產(chǎn)指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。流動(dòng)資產(chǎn)指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。無形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。資產(chǎn)管理職責(zé)資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)管理制度和財(cái)務(wù)核算辦法，組織資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作。負(fù)責(zé)資產(chǎn)的賬務(wù)處理，定期編制資產(chǎn)報(bào)表，反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)及結(jié)存情況。審核資產(chǎn)購置、處置等預(yù)算，控制資產(chǎn)費(fèi)用支出。2.行政部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，制定固定資產(chǎn)目錄和分類標(biāo)準(zhǔn)。組織固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、登記、保管、調(diào)配、清查等工作。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、維修及報(bào)廢處置等工作。3.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出資產(chǎn)購置申請(qǐng)，負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的使用和日常管理。配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況。資產(chǎn)使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全完整。2.合理使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)。3.發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、丟失等情況及時(shí)報(bào)告，并配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行調(diào)查處理。資產(chǎn)管理人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的具體管理工作，包括資產(chǎn)的登記、入賬、保管、清查等。2.掌握資產(chǎn)的使用狀況，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。3.協(xié)助資產(chǎn)使用部門辦理資產(chǎn)的購置、處置等手續(xù)，做好相關(guān)資料的整理和歸檔工作。資產(chǎn)購置管理購置預(yù)算1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，于每年末編制下一年度資產(chǎn)購置預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門結(jié)合公司年度預(yù)算和資金狀況，對(duì)各部門的資產(chǎn)購置預(yù)算進(jìn)行匯總平衡，報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置預(yù)算納入公司年度預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。購置申請(qǐng)1.各部門根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置預(yù)算，填寫資產(chǎn)購置申請(qǐng)表，詳細(xì)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置原因、預(yù)計(jì)金額等信息。2.資產(chǎn)購置申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核重點(diǎn)包括預(yù)算是否相符、資金來源是否落實(shí)等。3.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將申請(qǐng)表報(bào)公司管理層審批。公司管理層根據(jù)實(shí)際情況做出審批決定。采購實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置申請(qǐng)，由行政部門或采購部門按照公司采購管理制度組織實(shí)施采購。2.采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的采購方式和程序進(jìn)行，確保采購過程公開、公平、公正。3.采購合同簽訂前，應(yīng)提交財(cái)務(wù)部門審核，確保合同條款符合公司利益和財(cái)務(wù)規(guī)定。驗(yàn)收登記1.資產(chǎn)購置到貨后，由行政部門會(huì)同使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、性能等是否符合合同要求。驗(yàn)收合格后，填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)驗(yàn)收單和采購發(fā)票等憑證，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，建立資產(chǎn)臺(tái)賬。行政部門根據(jù)資產(chǎn)驗(yàn)收單對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行登記，明確資產(chǎn)保管責(zé)任人。資產(chǎn)使用管理使用登記1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用登記臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用時(shí)間、使用人、歸還時(shí)間等信息。2.資產(chǎn)領(lǐng)用應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，由使用人簽字確認(rèn)。資產(chǎn)歸還時(shí)，應(yīng)進(jìn)行檢查，確保資產(chǎn)完好無損。日常維護(hù)1.資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，制定資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維修和保養(yǎng)。2.對(duì)于大型設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備等，應(yīng)建立專門的維護(hù)檔案，記錄維護(hù)情況。3.行政部門負(fù)責(zé)組織對(duì)資產(chǎn)維護(hù)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)維護(hù)工作落實(shí)到位。調(diào)配轉(zhuǎn)移1.因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部各部門之間調(diào)配轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)行政部門審核。2.行政部門審核同意后，辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)使用登記臺(tái)賬，并通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。3.資產(chǎn)調(diào)配轉(zhuǎn)移過程中，應(yīng)確保資產(chǎn)的安全運(yùn)輸和交接，防止資產(chǎn)損壞或丟失。盤點(diǎn)清查1.公司定期組織資產(chǎn)盤點(diǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。由財(cái)務(wù)部門牽頭，行政部門、使用部門等相關(guān)人員參與。2.盤點(diǎn)清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等。盤點(diǎn)結(jié)束后，填寫資產(chǎn)盤點(diǎn)表，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)記錄。3.如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，編制資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告，報(bào)公司管理層審批后進(jìn)行賬務(wù)處理和調(diào)整。資產(chǎn)處置管理處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、滅失的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。處置審批1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)由使用部門或資產(chǎn)管理部門提出，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置原因、處置方式、預(yù)計(jì)處置收入等情況。2.資產(chǎn)處置申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核重點(diǎn)包括資產(chǎn)賬面價(jià)值、處置方式的合理性、處置收入的預(yù)計(jì)等。3.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將申請(qǐng)表報(bào)公司管理層審批。重大資產(chǎn)處置需經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過。處置方式1.出售：將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人，獲取處置收入。2.報(bào)廢：對(duì)已無使用價(jià)值的資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理，核銷資產(chǎn)賬面價(jià)值。3.捐贈(zèng)：將資產(chǎn)捐贈(zèng)給其他單位或個(gè)人。4.其他：根據(jù)實(shí)際情況采取的其他合理處置方式。處置實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，由行政部門或相關(guān)部門按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。2.資產(chǎn)出售應(yīng)按照公司資產(chǎn)交易管理制度進(jìn)行，通過公開拍賣、招標(biāo)等方式確定購買方，確保處置價(jià)格合理、公正。3.資產(chǎn)報(bào)廢處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，由專業(yè)技術(shù)人員鑒定后，填寫資產(chǎn)報(bào)廢審批表，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行妥善處理。4.資產(chǎn)捐贈(zèng)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)資產(chǎn)的合規(guī)性和有效性。處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一核算。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)處置收入進(jìn)行專項(xiàng)管理，按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。資產(chǎn)清查與報(bào)告清查組織公司成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司管理層擔(dān)任組長，財(cái)務(wù)部門、行政部門等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作。清查內(nèi)容1.資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等是否與賬薄記錄一致。2.資產(chǎn)的購置、使用、處置等手續(xù)是否齊全。3.資產(chǎn)的保管是否安全完整，有無損壞、丟失等情況。清查方法1.實(shí)地盤點(diǎn)法：對(duì)固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量和狀態(tài)。2.賬目核對(duì)法：核對(duì)資產(chǎn)賬目與實(shí)物資產(chǎn)、資產(chǎn)報(bào)表等是否相符。3.查詢核實(shí)法：對(duì)往來款項(xiàng)等進(jìn)行查詢核實(shí)，確認(rèn)債權(quán)債務(wù)情況。清查報(bào)告1.資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部門編制資產(chǎn)清查報(bào)告，詳細(xì)反映資產(chǎn)清查的基本情況、清查結(jié)果、存在問題及處理建議等。2.資產(chǎn)清查報(bào)告經(jīng)資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核后，報(bào)公司管理層審批。3.根據(jù)公司管理層審批意見，對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，調(diào)整相關(guān)賬目和資產(chǎn)記錄，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。資產(chǎn)信息化管理建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)的購置、使用、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的基本信息、變動(dòng)情況、使用狀況等內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)查詢和動(dòng)態(tài)監(jiān)控。數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)的相關(guān)信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，如資產(chǎn)購置、調(diào)配、處置等，應(yīng)在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中及時(shí)更新，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際情況一致。3.定期對(duì)資產(chǎn)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。信息查詢與分析1.公司各部門可通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢本部門及公司整體資產(chǎn)情況，為工作決策提供依據(jù)。2.財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門應(yīng)利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，掌握資產(chǎn)分布、使用效率等情況，為優(yōu)化資產(chǎn)配置、加強(qiáng)資產(chǎn)管理提供支持。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性、資產(chǎn)使用效益等方面的問題。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。日常監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門、行政部門等資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)日常管理工作的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)管理中存在的問題。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)自覺接受資產(chǎn)管理部門的監(jiān)督檢查，積極配合做好資產(chǎn)管