過橋公司財(cái)務(wù)管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范過橋公司財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，確保公司資金安全、高效運(yùn)作，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于過橋公司及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：財(cái)務(wù)管理活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)，確保公司經(jīng)營活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)管理無死角。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，為公司決策提供可靠依據(jù)。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，以便公司管理層及時(shí)掌握財(cái)務(wù)狀況，做出合理決策。二、財(cái)務(wù)組織與職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門設(shè)置過橋公司設(shè)獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，配備財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、出納等專業(yè)人員。（二）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)管理制度。2.組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。3.負(fù)責(zé)公司資金籌集、調(diào)配和使用，確保資金安全和有效運(yùn)作。4.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和決策支持。5.協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好形象。（三）會(huì)計(jì)職責(zé)1.按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.負(fù)責(zé)審核原始憑證，登記賬簿，編制記賬憑證。3.定期核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。（四）出納職責(zé)1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付安全。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。3.保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)。4.協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年第四季度，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)和上一年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，組織各部門編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.各部門應(yīng)按照公司要求，結(jié)合本部門實(shí)際情況，詳細(xì)編制收入、成本、費(fèi)用等預(yù)算項(xiàng)目，并提交財(cái)務(wù)部門匯總。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算進(jìn)行審核、平衡，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算完成率、收入增長(zhǎng)率、成本控制率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算目標(biāo)的部門進(jìn)行處罰。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營和發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.優(yōu)先通過內(nèi)部積累、銀行貸款等方式籌集資金，確需通過其他渠道籌集資金的，應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。3.加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，確保資金籌集渠道暢通。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用資金，確保資金專款專用。3.加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督和控制，防止資金浪費(fèi)和挪用。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付準(zhǔn)確、及時(shí)。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬目，確保資金安全。3.嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，大額資金收付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行。（四）資金安全1.建立健全資金安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)資金保管、使用等環(huán)節(jié)的安全防范。2.配備必要的安全設(shè)施和設(shè)備，如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控系統(tǒng)等。3.定期進(jìn)行資金安全檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。五、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，按照資金管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。2.應(yīng)收賬款：加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，建立客戶信用檔案，定期進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)催收欠款。3.存貨：建立存貨管理制度，加強(qiáng)存貨采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的控制，確保存貨安全和完整。（二）固定資產(chǎn)1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、折舊、處置等流程。2.對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類核算，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.按照規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，合理確定固定資產(chǎn)折舊年限和折舊方法。（三）無形資產(chǎn)1.加強(qiáng)無形資產(chǎn)的管理，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。2.對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估入賬，按照規(guī)定進(jìn)行攤銷。3.保護(hù)公司無形資產(chǎn)安全，防止無形資產(chǎn)流失。六、成本費(fèi)用管理（一）成本管理1.建立成本核算制度，明確成本核算對(duì)象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法。2.加強(qiáng)成本控制，采取有效措施降低成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。3.定期進(jìn)行成本分析，找出成本管理中的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施。（二）費(fèi)用管理1.制定費(fèi)用報(bào)銷制度，明確費(fèi)用報(bào)銷范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。2.嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，杜絕不合理的費(fèi)用開支。3.加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的審核，確保費(fèi)用支出真實(shí)、合法、合規(guī)。七、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.按照規(guī)定的時(shí)間和程序報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告，確保公司管理層和相關(guān)部門及時(shí)掌握公司財(cái)務(wù)信息。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司管理層提供決策支持。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析等內(nèi)容。3.通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營中的問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)措施和建議。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記、變更登記和注銷登記。（二）納稅申報(bào)1.按時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行納稅申報(bào)，確保公司依法納稅。2.加強(qiáng)對(duì)稅收政策的研究和學(xué)習(xí)，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。（三）稅款繳納按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅額和期限，及時(shí)足額繳納稅款，避免逾期繳納產(chǎn)生滯納金和罰款。九、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.建立內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，確保審計(jì)工作的客觀性、公正性和權(quán)威性。3.根據(jù)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果，提出改進(jìn)建議和措施，促進(jìn)公司規(guī)范管理。（二）外部審計(jì)1.聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供必要的資料和信息。（三）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.公司管理層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)管理制度的有效執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.接受公司內(nèi)部其他部門和員工的監(jiān)督，對(duì)提出的意見和建議應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改。十、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、銀行對(duì)賬單、合同協(xié)議等與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的文件和資料。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類、整理和裝訂。2.確保財(cái)務(wù)檔案的完整性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)施和設(shè)備。2.按照規(guī)定的保管期限對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行保管，確保檔案安全。（