資產(chǎn)購置使用管理制度?一、總則（一）目的為加強公司資產(chǎn)的購置、使用管理，規(guī)范資產(chǎn)購置流程，提高資產(chǎn)使用效率，確保資產(chǎn)的安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的所有資產(chǎn)購置、使用行為。（三）定義1.資產(chǎn)：指公司擁有或控制的、能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等。2.固定資產(chǎn)：使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。3.無形資產(chǎn)：企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。4.流動資產(chǎn)：預計在一個正常營業(yè)周期中變現(xiàn)、出售或耗用，或者主要為交易目的而持有，或者預計在資產(chǎn)負債表日起一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的資產(chǎn)，以及自資產(chǎn)負債表日起一年內(nèi)，交換其他資產(chǎn)或清償負債的能力不受限制的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物。二、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預計購置時間及資金預算等。2.資產(chǎn)購置計劃應經(jīng)部門負責人審核后報財務部門，財務部門結(jié)合公司資金狀況進行綜合平衡，提出審核意見。3.公司管理層根據(jù)財務部門意見，對資產(chǎn)購置計劃進行審批，審批通過后的購置計劃作為資產(chǎn)購置的依據(jù)。（二）采購申請1.部門根據(jù)批準的資產(chǎn)購置計劃，填寫《資產(chǎn)采購申請表》，詳細說明資產(chǎn)購置的必要性、預算金額、采購方式等。2.《資產(chǎn)采購申請表》經(jīng)部門負責人、財務部門負責人審核后，報公司分管領導審批。對于重大資產(chǎn)購置項目，需報公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過。（三）采購方式1.招標采購：對于批量較大、金額較高的資產(chǎn)購置項目，應采用招標采購方式。由采購部門組織招標工作，按照規(guī)定的程序和要求進行開標、評標、定標，選擇最優(yōu)供應商。2.詢價采購：對于金額較小、規(guī)格型號較為單一的資產(chǎn)購置項目，可采用詢價采購方式。采購部門向多家供應商發(fā)出詢價單，比較各供應商報價，選擇價格合理、質(zhì)量可靠的供應商成交。3.單一來源采購：符合下列情形之一的，可以采用單一來源采購方式：只能從唯一供應商處采購的；發(fā)生了不可預見的緊急情況不能從其他供應商處采購的；必須保證原有采購項目一致性或者服務配套的要求，需要繼續(xù)從原供應商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的。（四）采購合同1.采購部門根據(jù)審批后的采購申請與選定的供應商簽訂采購合同。采購合同應明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標準、付款方式、售后服務等條款。2.采購合同簽訂后，采購部門應將合同副本送財務部門、使用部門備案。財務部門負責按照合同約定進行付款審核與結(jié)算，使用部門負責對資產(chǎn)的到貨驗收及后續(xù)使用管理。（五）資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)到貨后，使用部門應及時組織驗收。驗收人員應根據(jù)采購合同、發(fā)票等對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等進行核對，確保資產(chǎn)符合要求。2.對于技術復雜、專業(yè)性強的資產(chǎn)，可邀請專業(yè)技術人員或第三方檢測機構(gòu)進行驗收。驗收合格后，驗收人員應在《資產(chǎn)驗收單》上簽字確認。3.如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在質(zhì)量問題或數(shù)量短缺等情況，使用部門應及時與供應商聯(lián)系，要求供應商限期解決。如因供應商原因造成公司損失的，公司有權(quán)追究供應商的責任。三、資產(chǎn)使用管理（一）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)驗收合格后，財務部門應及時進行資產(chǎn)登記，建立資產(chǎn)臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、購置金額、使用部門、存放地點等信息。2.資產(chǎn)臺賬應定期與實物進行核對，確保賬實相符。如有差異，應及時查明原因并進行處理。（二）資產(chǎn)保管1.使用部門負責資產(chǎn)的日常保管工作，應指定專人負責資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)安全、完整。2.資產(chǎn)存放地點應保持安全、整潔，具備必要的防護措施，防止資產(chǎn)被盜、損壞、丟失等情況發(fā)生。3.對于貴重資產(chǎn)或易損資產(chǎn)，應制定專門的保管措施，如設置保險柜、安裝監(jiān)控設備等。（三）資產(chǎn)領用1.公司員工因工作需要領用資產(chǎn)時，應填寫《資產(chǎn)領用申請表》，經(jīng)部門負責人審批后到資產(chǎn)管理人員處辦理領用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理人員應根據(jù)審批后的申請表發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺賬上記錄資產(chǎn)的領用情況，包括領用日期、領用人、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等。3.員工領用資產(chǎn)后，應妥善保管和使用，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、變賣或挪作他用。如因工作變動等原因不再使用資產(chǎn)時，應及時辦理資產(chǎn)歸還手續(xù)。（四）資產(chǎn)維修與保養(yǎng)1.使用部門負責資產(chǎn)的日常維修與保養(yǎng)工作，定期對資產(chǎn)進行檢查、維護，確保資產(chǎn)正常運行。2.對于資產(chǎn)出現(xiàn)的故障或損壞，使用部門應及時填寫《資產(chǎn)維修申請表》，說明故障或損壞情況、維修建議等，經(jīng)部門負責人審批后送維修部門進行維修。3.維修部門應根據(jù)《資產(chǎn)維修申請表》及時安排維修工作，維修完成后，應填寫《資產(chǎn)維修記錄單》，記錄維修情況，包括維修時間、維修內(nèi)容、維修費用等。4.對于大型設備或關鍵資產(chǎn)，應制定定期保養(yǎng)計劃，由專業(yè)維修人員進行保養(yǎng)維護，確保資產(chǎn)性能良好。（五）資產(chǎn)盤點1.公司定期組織資產(chǎn)盤點工作，盤點周期為每年一次。財務部門負責制定資產(chǎn)盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員等。2.資產(chǎn)盤點工作由財務部門牽頭，使用部門、資產(chǎn)管理人員等共同參與。盤點人員應認真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、存放地點等，確保賬實相符。3.盤點結(jié)束后，盤點人員應填寫《資產(chǎn)盤點表》，詳細記錄盤點情況。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應查明原因，編制《資產(chǎn)盤盈盤虧報告表》，說明盤盈盤虧資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、原因等，并提出處理建議。4.《資產(chǎn)盤盈盤虧報告表》經(jīng)使用部門負責人、財務部門負責人審核后，報公司管理層審批。對于盤盈資產(chǎn)，應及時調(diào)整資產(chǎn)臺賬；對于盤虧資產(chǎn)，應根據(jù)公司規(guī)定進行相應處理，如追究相關人員責任、進行賬務核銷等。四、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已達到使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)；2.因技術進步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)；3.因自然災害、意外事故等原因造成損壞且無法修復的資產(chǎn)；4.閑置、不需用的資產(chǎn)；5.其他符合資產(chǎn)處置條件的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢：對于已無使用價值、無法修復或修復成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)公司批準后進行報廢處理。報廢資產(chǎn)應按照規(guī)定程序進行核銷，其賬面價值予以轉(zhuǎn)銷。2.出售：對于閑置、不需用但仍有使用價值的資產(chǎn)，可通過公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進行出售。出售資產(chǎn)應按照規(guī)定進行資產(chǎn)評估，以評估價值為基礎確定出售價格。3.捐贈：對于符合公司捐贈政策的資產(chǎn)，可捐贈給其他單位或個人。捐贈資產(chǎn)應辦理相關手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。（三）處置程序1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明資產(chǎn)處置的原因、處置方式、預計處置價格等。2.《資產(chǎn)處置申請表》經(jīng)部門負責人、財務部門負責人審核后，報公司分管領導審批。對于重大資產(chǎn)處置項目，需報公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過。3.公司根據(jù)審批意見，組織相關部門對擬處置資產(chǎn)進行評估（如需），確定處置價格。4.按照規(guī)定的處置方式進行資產(chǎn)處置，如出售資產(chǎn)應簽訂出售合同，捐贈資產(chǎn)應辦理捐贈手續(xù)等。5.資產(chǎn)處置完成后，財務部門應及時進行賬務處理，核銷資產(chǎn)賬面價值，并將處置收入按照規(guī)定上繳公司財務。五、資產(chǎn)清查與評估（一）資產(chǎn)清查1.公司應定期進行資產(chǎn)清查工作，全面清查核實公司資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等，確保賬實相符、賬賬相符。2.資產(chǎn)清查工作由財務部門牽頭，各部門配合進行。清查人員應認真核對資產(chǎn)的各項信息，如實填寫資產(chǎn)清查報告。3.對于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時查明原因，提出處理意見，并按照規(guī)定程序進行整改。（二）資產(chǎn)評估1.公司在以下情況下應進行資產(chǎn)評估：資產(chǎn)購置、出售、投資、抵押、擔保等涉及資產(chǎn)價值變動的經(jīng)濟行為；企業(yè)合并、分立、改制、重組等重大資產(chǎn)重組行為；其他需要進行資產(chǎn)評估的情形。2.資產(chǎn)評估工作應委托具有相應資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行。公司應與資產(chǎn)評估機構(gòu)簽訂評估業(yè)務約定書，明確評估目的、范圍、基準日、評估費用等事項。3.資產(chǎn)評估機構(gòu)應按照國家有關法律法規(guī)和資產(chǎn)評估準則的要求，獨立、客觀、公正地開展評估工作，出具資產(chǎn)評估報告。公司應認真審核資產(chǎn)評估報告，確保評估結(jié)果真實、準確、合理。六、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督機構(gòu)公司設立資產(chǎn)監(jiān)督管理小組，由財務部門、審計部門、紀檢監(jiān)察部門等相關人員組成，負責對公司資產(chǎn)購置、使用、處置等全過程進行監(jiān)督檢查。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.資產(chǎn)購置計劃的編制與執(zhí)行情況；2.采購申請、采購合同的審批與執(zhí)行情況；3.資產(chǎn)驗收、登記、保管、領用、維修、盤點等日常管理情況；4.資產(chǎn)處置程序的執(zhí)行情況；5.資產(chǎn)清查與評估工作的開展情況；6.其他與資產(chǎn)相關的事項。（三）監(jiān)督檢查方式1.定期檢查：資產(chǎn)監(jiān)督管理小組定期對公司資產(chǎn)進行檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)實物、資產(chǎn)臺賬、相關憑證等，確保資產(chǎn)管理制度的有效執(zhí)行。2.不定期抽查：資產(chǎn)監(jiān)督管理小組不定期對公司部分部門的資產(chǎn)進行抽查，重點檢查資產(chǎn)使用管理中的薄弱環(huán)節(jié)，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.專項檢查：針對資產(chǎn)購置、處置等重大經(jīng)濟事項或在資產(chǎn)清查、評估過程中發(fā)現(xiàn)的問題，開展專項檢查，深入分析原因，提出整改措施。（四）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的行為，資產(chǎn)監(jiān)督管理小組應責令相關部門或人員限期整改，并視情節(jié)輕重給予相應的處罰。2.對于因違規(guī)