伙食團賬務管理制度?總則目的為加強公司伙食團的財務管理，規范伙食團的財務行為，確保伙食團資金的安全與合理使用，保障員工的飲食權益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內部設立的伙食團的賬務管理。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務制度。2.準確性原則：賬務記錄準確、完整、及時，真實反映伙食團的財務狀況和經營成果。3.透明性原則：財務信息公開透明，接受員工監督。4.節約性原則：合理安排資金，節約開支，提高資金使用效益。財務管理職責分工伙食團管理員職責1.負責伙食團日常物資采購、驗收、保管和發放工作。2.審核各項費用報銷憑證，確保費用支出合理合規。3.定期盤點伙食團物資，保證賬實相符。4.協助財務人員進行賬務處理和財務分析。財務人員職責1.負責伙食團財務核算工作，設置相關會計科目，進行賬務處理。2.編制伙食團財務報表，定期向公司管理層匯報財務狀況。3.審核費用報銷、物資采購等相關財務憑證，監督財務收支情況。4.協助制定伙食團成本控制目標和措施，參與成本核算與分析。公司管理層職責1.審批伙食團年度預算和重大財務事項。2.監督伙食團財務管理制度的執行情況。3.根據財務報表和分析報告，做出合理的決策和管理建議。預算管理預算編制1.伙食團應于每年末編制下一年度的財務預算。2.預算編制依據包括上一年度的財務收支情況、本年度員工人數變化、物價水平波動等因素。3.預算內容涵蓋食材采購、調料采購、水電費、設備維護費、人員工資等各項費用。4.預算編制應遵循"量入為出、收支平衡"的原則，確保預算的合理性和可行性。預算審批1.伙食團預算編制完成后，提交公司管理層審批。2.公司管理層應根據公司整體經營狀況和財務狀況，對預算進行審核和調整，確保預算與公司戰略目標相符。3.經審批后的預算作為伙食團年度財務收支的依據，不得隨意變更。如因特殊情況需要調整預算，應按規定程序重新審批。預算執行與監控1.伙食團應嚴格按照預算執行各項財務收支活動，確保預算的嚴肅性。2.財務人員應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.如發現預算執行偏差較大，應及時查明原因，屬于不合理支出的應予以糾正；屬于客觀因素導致的，應按規定程序調整預算。收入管理餐費標準制定1.根據公司實際情況和市場物價水平，制定合理的員工餐費標準。2.餐費標準應明確不同檔次的菜品搭配和價格范圍，供員工選擇。3.餐費標準應定期進行評估和調整，確保其合理性和適應性。餐費收取1.員工應按照規定的餐費標準按時繳納餐費。2.可采用按月預收、按次結算等方式收取餐費。3.財務人員應及時記錄員工餐費繳納情況，確保餐費收入的準確性和完整性。其他收入1.伙食團如有其他收入來源，如對外承包餐飲服務收入、售賣飲料等收入，應及時入賬。2.其他收入的收取應符合相關法律法規和公司規定，確保收入合法合規。支出管理食材采購管理1.建立食材采購供應商評估和選擇機制，選擇資質良好、信譽度高、價格合理的供應商。2.與供應商簽訂采購合同，明確采購品種、數量、價格、交貨時間、質量標準等條款。3.采購人員應嚴格按照采購合同進行采購，確保食材的質量和供應及時性。4.食材采購應實行雙人驗收制度，驗收人員應認真核對食材的品種、數量、質量等，確保與采購合同一致。5.驗收合格后，驗收人員應在采購發票上簽字確認，并及時交財務人員入賬。調料及其他物資采購管理1.調料及其他物資采購參照食材采購管理規定執行。2.應根據伙食團的實際需求，合理控制調料及其他物資的庫存水平，避免積壓和浪費。費用報銷管理1.伙食團各項費用報銷應嚴格按照公司財務制度執行。2.費用報銷憑證應真實、合法、有效，包括發票、收據、清單等。3.報銷人員應填寫費用報銷單，注明費用名稱、金額、用途等，并附上相關憑證。4.費用報銷單應經伙食團管理員審核簽字后，報財務人員審核。5.財務人員應認真審核費用報銷憑證，對不符合規定的報銷予以拒絕。6.經審核無誤的費用報銷單，報公司管理層審批后，方可予以報銷。水電費管理1.定期抄錄伙食團的水電表讀數，確保水電用量記錄準確。2.根據水電單價和抄錄的用量，計算當月水電費金額。3.水電費發票應及時入賬，確保費用核算準確。4.加強對水電費的控制和管理，采取節能措施，降低水電費支出。設備維護費管理1.建立伙食團設備臺賬，記錄設備的名稱、型號、購置時間、使用狀況等信息。2.制定設備維護計劃，定期對設備進行維護保養，確保設備正常運行。3.設備維護費用報銷應提供相關維修發票、維修清單等憑證，經審核后入賬。4.對于大型設備的維修和更換，應進行必要性評估和審批。人員工資管理1.按照公司規定，確定伙食團工作人員的工資標準和薪酬結構。2.按時發放伙食團工作人員的工資，確保工資核算準確、發放及時。3.工資發放應通過銀行轉賬等正規方式進行，并保存好工資發放記錄。物資管理物資采購1.伙食團物資采購應根據庫存情況和實際需求，制定采購計劃。2.采購計劃應經伙食團管理員審核后執行。3.物資采購應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應商，確保物資質量和價格合理。物資驗收1.物資到貨后，應及時組織驗收。2.驗收人員應按照采購合同和相關標準，對物資的品種、數量、質量等進行核對。3.驗收合格的物資應辦理入庫手續，填寫入庫單；驗收不合格的物資應及時與供應商協商處理。物資保管1.設立專門的物資倉庫，對采購入庫的物資進行分類存放。2.物資倉庫應保持整潔、干燥、通風良好，確保物資安全。3.建立物資保管臺賬，記錄物資的出入庫情況，定期進行盤點，保證賬實相符。物資發放1.伙食團工作人員應根據實際需求填寫物資領用單，經伙食團管理員審批后到倉庫領取物資。2.倉庫管理人員應按照物資領用單發放物資，并在物資保管臺賬上記錄物資發放情況。3.定期對物資發放情況進行統計和分析，避免浪費和不合理領用。賬務處理會計核算1.財務人員應按照國家統一的會計制度，設置伙食團會計賬簿，進行賬務處理。2.會計核算應準確、及時、完整地記錄伙食團的各項經濟業務，包括收入、支出、資產、負債等。3.定期編制會計憑證，登記賬簿，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。財務報表編制1.每月末，財務人員應根據會計賬簿記錄編制伙食團財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整地反映伙食團的財務狀況和經營成果。3.財務報表編制完成后，應及時報送給公司管理層和相關部門。財務分析1.定期對伙食團的財務狀況和經營成果進行分析，為公司管理層提供決策依據。2.財務分析內容包括預算執行情況分析、成本費用分析、盈利能力分析、資金狀況分析等。3.通過財務分析，發現問題，提出改進措施，促進伙食團財務管理水平的提高。監督與檢查內部監督1.公司應建立健全伙食團內部監督機制，定期對伙食團的財務收支、物資管理等情況進行檢查。2.伙食團管理員應定期對物資庫存進行盤點，確保賬實相符。3.財務人員應定期對會計憑證、賬簿、報表等進行自查，保證財務數據的準確性和合規性。員工監督1.鼓勵員工對伙食團的財務管理情況進行監督，如發現問題可向公司管理層或相關部門反映。2.公司應設立舉報信箱或舉報電話，對員工的舉報信息進行及時處理和反饋。外部審計1.公司應定期聘請外部審計機構對伙食團的財務狀況進行審計。2.外部審計機構應按照審計準則和相關法律法規的要求，對伙食團的財務報表