陪護(hù)公司財(cái)務(wù)管理制度?總則1.目的為加強(qiáng)陪護(hù)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于陪護(hù)公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動。3.基本原則合法性原則：公司財(cái)務(wù)活動應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)審批等流程。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和管理要求，合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責(zé)權(quán)限。2.財(cái)務(wù)人員配備財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備具備專業(yè)知識和技能的財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)、出納等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格證書，并定期參加培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。3.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)：負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)計(jì)劃。組織財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時準(zhǔn)確地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。會計(jì)職責(zé)：按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行會計(jì)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和歸檔，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行情況分析。出納職責(zé)：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保現(xiàn)金和銀行存款的安全。按照規(guī)定登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)。協(xié)助會計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作。財(cái)務(wù)核算管理1.會計(jì)核算基礎(chǔ)公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計(jì)處理方法進(jìn)行賬務(wù)處理。2.會計(jì)科目設(shè)置公司按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置會計(jì)科目，不得隨意增減或合并會計(jì)科目。在不影響會計(jì)核算要求和財(cái)務(wù)報(bào)表指標(biāo)匯總的前提下，可以根據(jù)實(shí)際情況自行設(shè)置明細(xì)科目。3.會計(jì)憑證編制財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應(yīng)具備日期、編號、摘要、會計(jì)科目、金額、附件張數(shù)等內(nèi)容。記賬憑證應(yīng)連續(xù)編號，編號方法應(yīng)符合會計(jì)制度的規(guī)定。記賬憑證應(yīng)附有原始憑證，原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、完整，能夠證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成情況。4.會計(jì)賬簿登記財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)記賬憑證及時登記會計(jì)賬簿，會計(jì)賬簿應(yīng)包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。會計(jì)賬簿應(yīng)按照規(guī)定的記賬方法進(jìn)行登記，做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。定期對會計(jì)賬簿進(jìn)行結(jié)賬和對賬，確保會計(jì)信息的準(zhǔn)確性。5.財(cái)務(wù)報(bào)表編制財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并簽字蓋章。及時向公司管理層和相關(guān)部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，并按照規(guī)定對外披露財(cái)務(wù)信息。資金管理1.資金預(yù)算管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金預(yù)算、資金收入預(yù)算、資金支出預(yù)算等。各部門應(yīng)根據(jù)公司資金預(yù)算，編制本部門的資金預(yù)算，并報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。2.資金收入管理公司的各項(xiàng)收入應(yīng)及時足額入賬，不得截留、坐支或挪用。財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對收入票據(jù)的管理，確保收入票據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性。定期對收入情況進(jìn)行核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)收入異常情況并進(jìn)行調(diào)查處理。3.資金支出管理公司的資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批的支出不得支付。資金支出應(yīng)遵循"先預(yù)算、后支出"的原則，確保資金支出符合公司預(yù)算安排。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核資金支出憑證，確保支出憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。對不符合規(guī)定的支出憑證，應(yīng)予以退回。加強(qiáng)對資金支出的監(jiān)控，定期對資金支出情況進(jìn)行分析和統(tǒng)計(jì)，及時發(fā)現(xiàn)支出異常情況并進(jìn)行調(diào)查處理。4.現(xiàn)金管理公司應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收付，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。現(xiàn)金收付應(yīng)通過公司指定的銀行賬戶進(jìn)行，不得坐支現(xiàn)金。加強(qiáng)對現(xiàn)金的保管，確保現(xiàn)金安全。現(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜中，由出納專人負(fù)責(zé)保管。定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。5.銀行存款管理公司應(yīng)按照國家銀行賬戶管理規(guī)定開立銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。加強(qiáng)對銀行存款的管理，定期與銀行進(jìn)行對賬，確保銀行存款賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)銀行存款余額不符，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。嚴(yán)格控制銀行賬戶的資金往來，對重大資金支出應(yīng)實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。妥善保管銀行存款憑證，如支票、匯票等，確保銀行存款憑證的安全。費(fèi)用報(bào)銷管理1.費(fèi)用報(bào)銷原則費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)遵循真實(shí)性、合法性、合理性的原則，報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批的費(fèi)用不得報(bào)銷。嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出符合公司預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定。2.費(fèi)用報(bào)銷范圍公司費(fèi)用報(bào)銷范圍包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、福利費(fèi)等。具體費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和范圍按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.費(fèi)用報(bào)銷流程費(fèi)用報(bào)銷人應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的時間、地點(diǎn)、事由、金額等內(nèi)容，并附上相關(guān)原始憑證。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，證明費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性。財(cái)務(wù)部門對費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，費(fèi)用報(bào)銷是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍等。對不符合規(guī)定的報(bào)銷單，應(yīng)予以退回。費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)財(cái)務(wù)審核無誤后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，由出納辦理報(bào)銷付款手續(xù)。4.費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限公司費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限按照公司組織架構(gòu)和管理層次進(jìn)行劃分。具體審批權(quán)限如下：費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元以上至[X]元的，由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，再報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，再報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，最后報(bào)公司總經(jīng)理審批。資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)分類與計(jì)價(jià)公司資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。資產(chǎn)計(jì)價(jià)應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行，確保資產(chǎn)計(jì)價(jià)的準(zhǔn)確性。2.流動資產(chǎn)管理制度流動資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。加強(qiáng)對貨幣資金的管理，確保貨幣資金安全。定期對貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理，建立應(yīng)收賬款臺賬，及時催收應(yīng)收賬款，確保應(yīng)收賬款及時足額收回。加強(qiáng)對存貨的管理，建立存貨管理制度，定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。對積壓、變質(zhì)的存貨應(yīng)及時進(jìn)行處理。3.固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)是指公司使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行購置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等管理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置時間、原值、折舊、凈值等信息。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。4.無形資產(chǎn)管理制度無形資產(chǎn)是指公司擁有的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行計(jì)價(jià)、攤銷、轉(zhuǎn)讓等管理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立無形資產(chǎn)臺賬，記錄無形資產(chǎn)的取得時間、原值、攤銷、凈值等信息。定期對無形資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保無形資產(chǎn)賬實(shí)相符。對無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、處置等應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批和會計(jì)處理。財(cái)務(wù)審批流程1.財(cái)務(wù)審批原則財(cái)務(wù)審批應(yīng)遵循"誰審批、誰負(fù)責(zé)"的原則，確保審批事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和合理性。財(cái)務(wù)審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，不得越級審批或簡化審批程序。2.財(cái)務(wù)審批流程費(fèi)用報(bào)銷審批流程：費(fèi)用報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)部門審核→公司領(lǐng)導(dǎo)審批→出納辦理報(bào)銷付款手續(xù)。資金支出審批流程：資金使用部門填寫資金支出申請表→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)部門審核→公司領(lǐng)導(dǎo)審批→出納辦理資金支付手續(xù)。固定資產(chǎn)購置審批流程：使用部門提出購置申請→資產(chǎn)管理部門審核→財(cái)務(wù)部門審核資金預(yù)算→公司領(lǐng)導(dǎo)審批→采購部門進(jìn)行采購。3.財(cái)務(wù)審批權(quán)限財(cái)務(wù)審批權(quán)限按照公司組織架構(gòu)和管理層次進(jìn)行劃分，具體審批權(quán)限見本制度"費(fèi)用報(bào)銷管理"部分。財(cái)務(wù)分析與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)趨勢分析、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析、財(cái)務(wù)比率分析等。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)及時報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門，為公司決策提供參考依據(jù)。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督公司建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動的監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。公司審計(jì)部門應(yīng)定期對公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動等進(jìn)行審計(jì)，確保公司財(cái)務(wù)活動合法合規(guī)。財(cái)務(wù)檔案管理1.財(cái)務(wù)檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、稅務(wù)申報(bào)資料、銀行對賬單、發(fā)票等。2.財(cái)務(wù)檔案整理財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照檔案管理要求進(jìn)行分類、編號、裝訂。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，防止丟失、損壞和泄密。3.財(cái)務(wù)檔案保管期限財(cái)務(wù)檔案保管期限按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般會計(jì)憑證保管期限為[X]年，會計(jì)賬簿保管期限為[X]年，財(cái)務(wù)報(bào)表保管期限為[X]年等。4.財(cái)務(wù)檔案查閱與借閱因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。因特殊原因需要借閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫借