財務(wù)審核報價管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)審核與報價流程，確保公司財務(wù)活動的合法性、合理性和準(zhǔn)確性，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及財務(wù)審核與報價的部門和業(yè)務(wù)活動，包括但不限于采購、銷售、項目合作、費用報銷等。（三）基本原則1.合法性原則：財務(wù)審核與報價必須符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。2.真實性原則：各項財務(wù)數(shù)據(jù)和報價信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得虛報、瞞報。3.合理性原則：審核與報價應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)實際情況，遵循合理、公平、公正的原則，確保資源的有效配置。4.及時性原則：財務(wù)審核與報價應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成，以保證業(yè)務(wù)活動的順利進行。二、財務(wù)審核流程（一）報銷審核1.報銷申請：員工發(fā)生費用支出后，應(yīng)按照公司規(guī)定填寫報銷申請表，詳細注明費用發(fā)生的日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負責(zé)人審核：部門負責(zé)人對本部門員工的報銷申請進行初審，重點審核費用支出是否與業(yè)務(wù)相關(guān)、是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，簽字確認后提交財務(wù)部門。3.財務(wù)審核：財務(wù)人員對報銷申請進行詳細審核，主要包括以下內(nèi)容：原始憑證的真實性、合法性、完整性，如發(fā)票是否正規(guī)、印章是否齊全、內(nèi)容是否與實際業(yè)務(wù)相符等。費用報銷是否符合公司費用報銷制度的規(guī)定，如報銷標(biāo)準(zhǔn)、審批流程等。報銷金額的計算是否準(zhǔn)確。附件張數(shù)與報銷申請表填寫是否一致。對于不符合規(guī)定的報銷申請，財務(wù)人員應(yīng)及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關(guān)信息；對于不合理的費用支出，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷，并說明理由。4.審批人審批：根據(jù)公司審批權(quán)限規(guī)定，超過一定金額的報銷申請需經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)審批人審批。審批人應(yīng)認真審核報銷申請，簽署審批意見。5.報銷支付：財務(wù)部門在審核和審批通過后，按照公司財務(wù)支付流程進行報銷款項的支付。（二）采購付款審核1.采購申請：采購部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫采購申請表，明確采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、預(yù)計到貨日期等信息。2.采購合同簽訂：采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、貨物或服務(wù)的價格、付款方式、交貨時間等條款。3.到貨驗收：采購物品到貨后，采購部門應(yīng)及時組織相關(guān)人員進行驗收，驗收合格后填寫驗收單，注明驗收情況。4.付款申請：采購部門根據(jù)合同約定和驗收情況，填寫付款申請表，附上采購合同、驗收單、發(fā)票等相關(guān)憑證，提交財務(wù)部門審核。5.財務(wù)審核：財務(wù)人員按照以下要點進行審核：采購合同的合規(guī)性，包括合同條款是否符合公司利益、是否經(jīng)過授權(quán)簽訂等。驗收單的真實性和完整性，確認貨物或服務(wù)已實際到貨且質(zhì)量合格。發(fā)票的真實性、合法性和與采購合同及驗收單的一致性。付款金額是否與合同約定相符，付款時間是否符合合同規(guī)定。6.審批人審批：依據(jù)公司審批流程，由相應(yīng)的審批人對付款申請進行審批。7.付款執(zhí)行：財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果安排付款，確保資金支付的準(zhǔn)確性和及時性。（三）銷售收款審核1.銷售合同簽訂：銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確銷售產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式等條款。2.發(fā)貨通知：銷售部門根據(jù)合同約定安排發(fā)貨，并向客戶發(fā)出發(fā)貨通知。3.收款跟蹤：銷售部門負責(zé)跟蹤客戶收款情況，及時與客戶溝通催款。4.收款申請：收到客戶款項后，銷售部門填寫收款申請表，附上相關(guān)收款憑證，提交財務(wù)部門審核。5.財務(wù)審核：財務(wù)人員審核要點如下：收款憑證的真實性和合法性，如銀行回單、收款收據(jù)等。收款金額與銷售合同約定是否一致。收款客戶與銷售合同中的客戶信息是否相符。6.入賬處理：財務(wù)部門審核通過后，按照財務(wù)會計制度進行收款入賬處理。三、報價管理（一）報價流程1.項目需求分析：業(yè)務(wù)部門在接到客戶項目需求后，應(yīng)組織相關(guān)人員對項目進行詳細分析，明確項目的目標(biāo)、范圍、要求、時間節(jié)點等關(guān)鍵信息。2.成本核算：財務(wù)部門會同業(yè)務(wù)部門對項目涉及的成本進行核算，包括直接成本（如原材料、人工、設(shè)備等）和間接成本（如管理費用、分攤費用等），確定項目的成本底線。3.報價編制：業(yè)務(wù)部門根據(jù)成本核算結(jié)果、市場行情以及公司的利潤目標(biāo)等因素，編制項目報價單。報價單應(yīng)詳細列出項目的各項費用明細、總價及付款方式等內(nèi)容。4.審核與審批：報價單編制完成后，依次提交部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)進行審核與審批。審核重點包括報價的合理性、準(zhǔn)確性、與市場競爭力的匹配度等。5.報價發(fā)送：經(jīng)審核和審批通過后的報價單，由業(yè)務(wù)部門及時發(fā)送給客戶，并與客戶進行溝通解釋報價內(nèi)容。（二）報價調(diào)整1.在項目執(zhí)行過程中，如因市場變化、原材料價格波動、客戶需求變更等原因?qū)е鲁杀景l(fā)生重大變化，需要對報價進行調(diào)整時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向財務(wù)部門提供相關(guān)信息。2.財務(wù)部門會同業(yè)務(wù)部門重新進行成本核算和分析，評估調(diào)整報價的必要性和可行性。3.根據(jù)評估結(jié)果，編制報價調(diào)整單，按照原報價審核與審批流程進行審批。4.審批通過后，業(yè)務(wù)部門及時將報價調(diào)整情況通知客戶，并協(xié)商確定新的價格和合作條款。（三）報價保密1.公司所有參與報價編制、審核和審批的人員應(yīng)對報價信息嚴格保密，不得向無關(guān)人員泄露。2.對于涉及商業(yè)機密的報價內(nèi)容，應(yīng)采取必要的保密措施，如加密存儲、限制訪問權(quán)限等。3.違反報價保密規(guī)定的人員，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。四、財務(wù)審核與報價的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)審核與報價流程進行審計檢查，評估流程的執(zhí)行情況和合規(guī)性。2.審計檢查內(nèi)容包括報銷審核、采購付款審核、銷售收款審核以及報價管理等環(huán)節(jié)，重點檢查審核審批程序是否規(guī)范、財務(wù)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、報價是否合理等。3.對于審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)自查1.財務(wù)部門每月對本部門負責(zé)的財務(wù)審核與報價工作進行自查，確保審核與報價的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。2.自查內(nèi)容包括審核流程的執(zhí)行情況、財務(wù)數(shù)據(jù)的核對、報價的合理性分析等，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。（三）考核與獎懲1.將財務(wù)審核與報價工作納入相關(guān)部門和人員的績效考核體系，對工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵。2.對于在財務(wù)審核與報價過程中違反制度規(guī)定、導(dǎo)致公司利益受損的部門和個人，按照公司獎懲制度進行嚴肅處理。五、財務(wù)審核與報價的信息化管理（一）財務(wù)軟件應(yīng)用1.公司應(yīng)選用適合的財務(wù)軟件來支持財務(wù)審核與報價管理工作，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)的自動化處理和流程化管理。2.通過財務(wù)軟件設(shè)置規(guī)范的審核流程模板，明確各環(huán)節(jié)的操作權(quán)限和審批要求，確保審核工作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。3.利用財務(wù)軟件對各類財務(wù)數(shù)據(jù)和報價信息進行實時記錄、存儲和查詢，方便財務(wù)人員和相關(guān)業(yè)務(wù)部門隨時獲取和使用。（二）電子文檔管理1.建立電子文檔管理系統(tǒng)，對報銷申請、采購合同、銷售合同、發(fā)票、報價單等各類與財務(wù)審核和報價相關(guān)的電子文檔進行集中管理。2.按照文檔類別和時間順序進行分類存儲，設(shè)置相應(yīng)的檢索關(guān)鍵詞，便于快速查找和調(diào)用。3.對電子文檔進行加密處理，確保文檔的安全性和保密性，同時定期進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（三）信息化系統(tǒng)的維護與升級1.安排專人負責(zé)財務(wù)審核與報價信息化系統(tǒng)的日常維護工作，及時處理系統(tǒng)故障和數(shù)據(jù)異常情況。2.關(guān)注財務(wù)