門窗行業(yè)存貨管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)本公司門窗行業(yè)存貨管理，確保存貨的安全與完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，降低存貨成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司門窗生產(chǎn)、采購(gòu)、銷售等涉及存貨管理的各個(gè)環(huán)節(jié)及相關(guān)部門與人員。3.存貨定義本制度所指存貨包括公司為銷售而持有的庫(kù)存門窗產(chǎn)品、用于生產(chǎn)門窗的原材料、在產(chǎn)品、半成品以及相關(guān)輔助材料等。二、存貨管理職責(zé)分工1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和銷售訂單，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，并跟進(jìn)采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量采購(gòu)所需存貨。2.生產(chǎn)部門依據(jù)銷售訂單和庫(kù)存情況，制定科學(xué)的生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，控制生產(chǎn)成本，確保生產(chǎn)過(guò)程中存貨的安全與合理流轉(zhuǎn)，提高生產(chǎn)效率，保證產(chǎn)品質(zhì)量。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收入庫(kù)、存儲(chǔ)保管、發(fā)出配送等工作，建立健全存貨臺(tái)賬，定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，確保存貨數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好、存儲(chǔ)安全，并及時(shí)反饋存貨相關(guān)信息。4.銷售部門根據(jù)市場(chǎng)需求和客戶訂單，及時(shí)準(zhǔn)確地簽訂銷售合同，組織產(chǎn)品銷售發(fā)貨，跟蹤貨款回收情況，并將客戶需求信息及時(shí)反饋給相關(guān)部門，以便合理安排生產(chǎn)和采購(gòu)。5.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定存貨核算辦法，進(jìn)行存貨的賬務(wù)處理，定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門核對(duì)賬目，監(jiān)督存貨資金的使用情況，參與存貨盤點(diǎn)工作，提供存貨管理相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。三、存貨采購(gòu)管理1.采購(gòu)計(jì)劃制定采購(gòu)部門應(yīng)每月末根據(jù)銷售部門提供的次月銷售預(yù)測(cè)、生產(chǎn)部門提供的次月生產(chǎn)計(jì)劃以及現(xiàn)有存貨庫(kù)存情況，綜合考慮安全庫(kù)存等因素，編制次月采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等詳細(xì)信息，并提交相關(guān)部門審核。2.供應(yīng)商選擇與管理建立合格供應(yīng)商名錄，采購(gòu)部門應(yīng)通過(guò)實(shí)地考察、資質(zhì)審核、樣品檢驗(yàn)等方式，對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理、信譽(yù)良好的供應(yīng)商納入名錄。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核指標(biāo)包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價(jià)格、售后服務(wù)等，對(duì)于考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)采取整改措施或淘汰處理。3.采購(gòu)合同簽訂采購(gòu)部門在選定供應(yīng)商后，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的采購(gòu)合同，合同內(nèi)容應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。采購(gòu)合同簽訂前，應(yīng)提交法務(wù)部門審核，確保合同條款合法合規(guī)，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。4.采購(gòu)訂單執(zhí)行采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同及時(shí)下達(dá)采購(gòu)訂單，并跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。對(duì)于采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的變更事項(xiàng)，如交貨期變更、規(guī)格型號(hào)變更等，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議，同時(shí)通知相關(guān)部門做好相應(yīng)調(diào)整。5.采購(gòu)驗(yàn)收采購(gòu)物資到貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)會(huì)同質(zhì)量檢驗(yàn)部門按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、外觀等，對(duì)于驗(yàn)收合格的物資，辦理入庫(kù)手續(xù)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。四、存貨驗(yàn)收入庫(kù)管理1.入庫(kù)前準(zhǔn)備倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和銷售訂單，提前做好倉(cāng)庫(kù)存儲(chǔ)空間的規(guī)劃和整理，確保存貨有合適的存放位置。準(zhǔn)備好驗(yàn)收所需的工具、量具、檢驗(yàn)設(shè)備等，并安排專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收工作。2.驗(yàn)收流程采購(gòu)物資到貨后，送貨人員應(yīng)向倉(cāng)儲(chǔ)部門提交送貨清單等相關(guān)資料。倉(cāng)儲(chǔ)部門驗(yàn)收人員首先核對(duì)送貨清單與采購(gòu)訂單的一致性，包括物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等。然后對(duì)物資的外觀、數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)，檢查物資是否有損壞、變形等情況。質(zhì)量檢驗(yàn)部門對(duì)物資進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后出具質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告。驗(yàn)收人員根據(jù)送貨清單、采購(gòu)訂單和質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告，填寫入庫(kù)單，辦理入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)單應(yīng)一式多聯(lián)，分別傳遞給倉(cāng)儲(chǔ)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門。3.特殊情況處理對(duì)于緊急采購(gòu)的物資，可在未簽訂采購(gòu)合同的情況下先辦理入庫(kù)手續(xù)，但應(yīng)在入庫(kù)后及時(shí)補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)。如驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量短缺、質(zhì)量不合格等問(wèn)題，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)記錄，并通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商溝通解決。對(duì)于已入庫(kù)但發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題的存貨，應(yīng)及時(shí)隔離存放，并進(jìn)行標(biāo)識(shí)，防止誤用。五、存貨存儲(chǔ)保管管理1.倉(cāng)庫(kù)布局規(guī)劃根據(jù)存貨的類別、特性、出入庫(kù)頻率等因素，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、不合格品區(qū)等。對(duì)不同區(qū)域進(jìn)行標(biāo)識(shí)，明確各區(qū)域存放的存貨類型，便于存貨的查找和管理。2.存貨分類存放按照存貨的類別、規(guī)格型號(hào)等進(jìn)行分類存放，遵循先進(jìn)先出的原則，確保存貨在有效期內(nèi)或質(zhì)量穩(wěn)定期內(nèi)得到合理使用。對(duì)于有特殊存儲(chǔ)要求的存貨，如易燃易爆物品、易腐物品等，應(yīng)設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。3.存貨保管措施倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括存貨的數(shù)量、質(zhì)量、存儲(chǔ)狀況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理存貨損壞、變質(zhì)、過(guò)期等問(wèn)題。做好倉(cāng)庫(kù)的防潮、防火、防盜、防蟲、防鼠等工作，確保存貨存儲(chǔ)安全。根據(jù)存貨特性，合理控制倉(cāng)庫(kù)的溫度、濕度等環(huán)境條件。對(duì)貴重存貨、關(guān)鍵零部件等應(yīng)實(shí)行重點(diǎn)保管，加強(qiáng)監(jiān)控，設(shè)置專門的保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄其收發(fā)存情況。4.庫(kù)存盤點(diǎn)公司應(yīng)定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期分為月度、季度和年度盤點(diǎn)。月度盤點(diǎn)可采用抽盤方式，季度和年度盤點(diǎn)應(yīng)進(jìn)行全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)前，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員分工等，并通知相關(guān)部門做好準(zhǔn)備工作。盤點(diǎn)過(guò)程中，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)存貨的實(shí)際數(shù)量與賬面數(shù)量，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。對(duì)于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)查明原因，填寫盤點(diǎn)差異表，并提出處理意見。盤點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)送財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果調(diào)整存貨賬目，確保賬實(shí)相符。六、存貨發(fā)出管理1.發(fā)貨流程銷售部門根據(jù)銷售合同或客戶訂單，開具發(fā)貨通知單，注明發(fā)貨產(chǎn)品的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、發(fā)貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等信息，并提交給倉(cāng)儲(chǔ)部門。倉(cāng)儲(chǔ)部門接到發(fā)貨通知單后，按照發(fā)貨通知單的要求，核對(duì)存貨庫(kù)存情況，安排發(fā)貨。發(fā)貨人員根據(jù)發(fā)貨通知單，對(duì)擬發(fā)貨的存貨進(jìn)行再次核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后組織發(fā)貨，并填寫出庫(kù)單。出庫(kù)單應(yīng)一式多聯(lián)，分別傳遞給倉(cāng)儲(chǔ)部門、財(cái)務(wù)部門、銷售部門等相關(guān)部門。貨物發(fā)出后，倉(cāng)儲(chǔ)部門及時(shí)更新存貨臺(tái)賬，記錄存貨的發(fā)出情況，并將發(fā)貨信息反饋給銷售部門。2.發(fā)貨方式選擇根據(jù)客戶要求和貨物性質(zhì)，選擇合適的發(fā)貨方式，如公路運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸、航空運(yùn)輸?shù)取?duì)于貴重、易碎、易損等特殊貨物，應(yīng)采取相應(yīng)的防護(hù)措施，確保貨物安全運(yùn)輸。與可靠的物流供應(yīng)商建立合作關(guān)系，簽訂運(yùn)輸合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，確保貨物按時(shí)、安全送達(dá)客戶指定地點(diǎn)。3.退貨管理對(duì)于客戶退回的貨物，銷售部門應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)儲(chǔ)部門辦理退貨入庫(kù)手續(xù)。退貨入庫(kù)時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)按照驗(yàn)收入庫(kù)的流程進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)退貨產(chǎn)品的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等情況。對(duì)于驗(yàn)收合格的退貨產(chǎn)品，辦理入庫(kù)手續(xù)，并更新存貨臺(tái)賬；對(duì)于驗(yàn)收不合格的退貨產(chǎn)品，應(yīng)單獨(dú)存放，并及時(shí)與銷售部門、客戶溝通處理。七、存貨核算管理1.核算方法財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司實(shí)際情況，選擇合適的存貨核算方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等，并保持核算方法的一致性和穩(wěn)定性。存貨核算應(yīng)按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)，包括采購(gòu)成本、加工成本以及使存貨達(dá)到目前場(chǎng)所和狀態(tài)所發(fā)生的其他成本。2.賬務(wù)處理采購(gòu)存貨時(shí)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單等憑證，借記"原材料"等存貨科目，貸記"應(yīng)付賬款"等科目。生產(chǎn)領(lǐng)用存貨時(shí)，借記"生產(chǎn)成本"等科目，貸記"原材料"等科目。產(chǎn)品完工入庫(kù)時(shí)，借記"庫(kù)存商品"科目，貸記"生產(chǎn)成本"等科目。銷售發(fā)出存貨時(shí)，借記"主營(yíng)業(yè)務(wù)成本"等科目，貸記"庫(kù)存商品"等科目。對(duì)于存貨的盤盈、盤虧等情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。盤盈時(shí)，借記"原材料"等存貨科目，貸記"待處理財(cái)產(chǎn)損溢"科目；盤虧時(shí)，借記"待處理財(cái)產(chǎn)損溢"科目，貸記"原材料"等存貨科目。經(jīng)批準(zhǔn)后，再將"待處理財(cái)產(chǎn)損溢"科目余額轉(zhuǎn)入相關(guān)損益科目或其他科目。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)存貨核算結(jié)果，準(zhǔn)確編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)報(bào)表，在報(bào)表中如實(shí)反映存貨的期末余額、本期增減變動(dòng)情況等信息。定期對(duì)存貨相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持，如存貨周轉(zhuǎn)率分析、存貨成本分析等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨管理中存在的問(wèn)題，并采取相應(yīng)措施加以改進(jìn)。八、存貨風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估建立存貨風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，對(duì)可能影響存貨管理的內(nèi)外部因素進(jìn)行分析，識(shí)別存貨管理過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)需求變化風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)、存貨積壓風(fēng)險(xiǎn)、存貨減值風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)等。定期對(duì)識(shí)別出的存貨風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施對(duì)于市場(chǎng)需求變化風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和預(yù)測(cè)，及時(shí)調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)適應(yīng)性。針對(duì)供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)供應(yīng)商管理和考核，選擇多家合格供應(yīng)商，簽訂合理的采購(gòu)合同，約定違約責(zé)任，降低供應(yīng)商違約對(duì)公司存貨管理的影響。為防范存貨積壓風(fēng)險(xiǎn)，建立科學(xué)的庫(kù)存管理制度，合理設(shè)定安全庫(kù)存，加強(qiáng)銷售與生產(chǎn)的協(xié)調(diào)，及時(shí)處理滯銷存貨。對(duì)于存貨減值風(fēng)險(xiǎn)，定期對(duì)存貨進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)測(cè)試結(jié)果計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，確保存貨賬面價(jià)值真實(shí)反映其實(shí)際價(jià)值。針對(duì)自然災(zāi)害等不可抗力風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)的安全防護(hù)設(shè)施建設(shè)，購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等，降低災(zāi)害損失。九、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督機(jī)制公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)存貨管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況、存貨業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、存貨賬目記錄的準(zhǔn)確性等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。各部門應(yīng)定期向管理層匯報(bào)存貨管理工作進(jìn)展情況，接受管理層的監(jiān)督檢查，確保存貨管理工作規(guī)范、有序進(jìn)行。2.考核指標(biāo)建立存貨管理考核指標(biāo)體系，對(duì)采購(gòu)部門、生產(chǎn)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門、銷售部門等相關(guān)部門的存貨管理工作進(jìn)行考核。考核指標(biāo)包括存貨周轉(zhuǎn)率、存貨準(zhǔn)確率、庫(kù)存成本控制、缺貨率、客戶滿意度等。根據(jù)各部門的職責(zé)和考核指標(biāo)，制定具體的考核標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)分方法，確保考核結(jié)果客觀、公正、準(zhǔn)確。3.獎(jiǎng)懲措施對(duì)于在存貨管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書等，激勵(lì)員工積