銷售公司貨款管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司貨款管理，規(guī)范銷售業(yè)務(wù)流程，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司銷售部門及其相關(guān)人員在銷售商品或提供勞務(wù)過程中涉及的貨款管理。（三）基本原則1.合法性原則：貨款管理必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.及時性原則：銷售業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)及時辦理貨款結(jié)算，確保資金及時回籠。3.準(zhǔn)確性原則：貨款結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，避免出現(xiàn)賬目混亂。4.安全性原則：采取有效措施保障貨款安全，防止貨款流失。二、銷售合同管理（一）合同簽訂1.銷售部門在與客戶洽談業(yè)務(wù)時，應(yīng)就合同條款進(jìn)行充分溝通，確保合同內(nèi)容明確、具體、合法。2.合同應(yīng)明確約定商品或勞務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、付款方式、付款期限等主要條款。3.銷售合同需經(jīng)公司法務(wù)部門審核，確保合同合法合規(guī)，審核通過后由授權(quán)代表簽字蓋章生效。（二）合同執(zhí)行1.銷售部門應(yīng)按照合同約定，及時組織生產(chǎn)或采購商品，確保按時交貨。2.在合同執(zhí)行過程中，如遇客戶變更合同條款或出現(xiàn)其他特殊情況，銷售部門應(yīng)及時與客戶協(xié)商，并報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.銷售部門應(yīng)建立合同執(zhí)行臺賬，詳細(xì)記錄合同執(zhí)行情況，包括發(fā)貨時間、數(shù)量、金額、收款情況等。（三）合同變更與解除1.如因不可抗力或其他原因需要變更或解除合同，銷售部門應(yīng)及時與客戶協(xié)商，并簽訂書面協(xié)議。2.合同變更或解除協(xié)議需經(jīng)公司法務(wù)部門審核，審核通過后由授權(quán)代表簽字蓋章生效。3.銷售部門應(yīng)及時調(diào)整合同執(zhí)行臺賬，確保賬目清晰。三、貨款結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.公司銷售業(yè)務(wù)的貨款結(jié)算方式主要包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、支票結(jié)算等。2.銷售部門應(yīng)根據(jù)客戶的信用狀況、交易金額等因素，合理選擇結(jié)算方式。對于信用良好、交易金額較大的客戶，優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式；對于小額交易或現(xiàn)金交易較為頻繁的客戶，可根據(jù)實際情況采用現(xiàn)金結(jié)算或支票結(jié)算方式。（二）結(jié)算流程1.銷售部門在貨物發(fā)出后，應(yīng)及時開具銷售發(fā)票，并將發(fā)票及相關(guān)發(fā)貨憑證交付給客戶。2.客戶收到貨物及發(fā)票后，應(yīng)按照合同約定的付款方式和付款期限進(jìn)行付款。3.銷售部門應(yīng)及時跟蹤客戶付款情況，對于逾期未付款的客戶，應(yīng)及時發(fā)出催款通知。4.財務(wù)部門在收到客戶付款后，應(yīng)及時進(jìn)行核對，并開具收款收據(jù)。如發(fā)現(xiàn)付款金額與合同約定不符，應(yīng)及時與銷售部門溝通核實。5.財務(wù)部門應(yīng)定期對貨款結(jié)算情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，編制貨款結(jié)算報表，報送公司管理層及相關(guān)部門。（三）收款管理1.銷售部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)收款工作，確保收款工作的及時性和準(zhǔn)確性。2.收款人員在收到客戶款項后，應(yīng)及時將款項交存公司指定的銀行賬戶，并在收款憑證上簽字確認(rèn)。3.嚴(yán)禁收款人員截留、挪用客戶款項，如發(fā)現(xiàn)收款人員存在違規(guī)行為，應(yīng)嚴(yán)肅追究其責(zé)任。4.對于收到的支票、匯票等票據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行審核、背書，并按照規(guī)定程序辦理入賬手續(xù)。四、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款的確認(rèn)與登記1.銷售部門在貨物發(fā)出后，應(yīng)及時確認(rèn)應(yīng)收賬款，并按照客戶名稱、金額、賬齡等信息進(jìn)行詳細(xì)登記。2.財務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對應(yīng)收賬款賬目，確保雙方數(shù)據(jù)一致。（二）應(yīng)收賬款的賬齡分析1.財務(wù)部門應(yīng)每月對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，編制賬齡分析表，直觀反映應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)和逾期情況。2.根據(jù)賬齡分析結(jié)果，銷售部門應(yīng)及時制定催款計劃，對不同賬齡的應(yīng)收賬款采取不同的催款措施。（三）應(yīng)收賬款的催收1.對于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)及時發(fā)出催款通知，明確告知客戶逾期付款的后果及應(yīng)付款項金額、付款期限等。2.催款通知可采用電話、郵件、信函等方式發(fā)出，必要時可安排專人上門催收。3.對于長期拖欠貨款的客戶，銷售部門應(yīng)與法務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，采取法律手段追討貨款。（四）應(yīng)收賬款的壞賬處理1.對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，銷售部門應(yīng)及時提出壞賬核銷申請，并提供相關(guān)證明材料。2.壞賬核銷申請需經(jīng)公司財務(wù)部門審核、公司管理層審批后，方可進(jìn)行壞賬核銷處理。3.已核銷的壞賬如日后又收回，應(yīng)及時入賬，并沖減壞賬準(zhǔn)備。五、信用管理（一）信用評估1.銷售部門應(yīng)建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進(jìn)行全面評估。評估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)信譽(yù)等。2.根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，將客戶分為不同的信用等級，如A級（信用良好）、B級（信用一般）、C級（信用較差）等。（二）信用額度設(shè)定1.根據(jù)客戶信用等級，為客戶設(shè)定相應(yīng)的信用額度。信用額度應(yīng)根據(jù)客戶的經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、歷史交易記錄等因素合理確定。2.銷售部門應(yīng)定期對客戶信用額度進(jìn)行評估和調(diào)整，確保信用額度與客戶實際信用狀況相匹配。（三）信用控制1.在銷售業(yè)務(wù)過程中，銷售部門應(yīng)嚴(yán)格控制客戶信用額度的使用情況，不得超過客戶信用額度發(fā)貨。2.如客戶信用狀況發(fā)生變化，銷售部門應(yīng)及時調(diào)整客戶信用額度，并通知相關(guān)部門采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。六、內(nèi)部監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對銷售公司貨款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見。2.銷售部門應(yīng)建立內(nèi)部自查機(jī)制，定期對貨款管理工作進(jìn)行自查，確保制度執(zhí)行到位。（二）審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對銷售公司的貨款管理情況進(jìn)行專項審計，重點審查銷售合同簽訂、貨款結(jié)算、應(yīng)收賬款管理、信用管理等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。2.審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。七、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.因銷售部門工作人員在銷售合同簽訂、執(zhí)行過程中存在疏忽或違規(guī)行為，導(dǎo)致公司貨款損失的，由銷售部門相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.因財務(wù)部門工作人員在貨款結(jié)算、收款管理等環(huán)節(jié)存在失誤或違規(guī)行為，導(dǎo)致公司貨款損失的，由財務(wù)部門相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.因其他部門工作人員的過錯，影響公司貨款管理工作的，由相關(guān)部門責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（二）責(zé)任追究方式1.對于因工作失誤或違規(guī)行為給公司造成損失的責(zé)任人，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處罰。2.對于因故意行為給公司造成重大損失的責(zé)任人，公司將