會計(jì)實(shí)操文庫1/9記賬實(shí)操-結(jié)算費(fèi)用申請書申請部門：[填寫申請費(fèi)用結(jié)算的部門名稱，如業(yè)務(wù)部、財務(wù)部等]申請人：[填寫申請人姓名]申請日期：[填寫申請的具體年月日]一、結(jié)算基本信息結(jié)算對象：[詳細(xì)填寫費(fèi)用結(jié)算涉及的合作方名稱，如XX廣告公司、XX汽車維修廠等]結(jié)算費(fèi)用項(xiàng)目：[明確費(fèi)用所屬項(xiàng)目，如廣告服務(wù)費(fèi)用、車輛維修費(fèi)用等]結(jié)算金額：[用大寫和小寫分別填寫本次申請結(jié)算的費(fèi)用金額，例如大寫：人民幣捌仟元整，小寫：￥8000]二、結(jié)算原因及依據(jù)說明[詳細(xì)闡述本次申請結(jié)算費(fèi)用的原因，例如：“根據(jù)與XX廣告公司于[具體合同簽訂日期]簽訂的廣告投放合同，對方已按合同約定完成了為期[X]個月的搬家服務(wù)廣告投放工作，服務(wù)質(zhì)量符合合同要求，現(xiàn)申請按合同約定結(jié)算廣告服務(wù)費(fèi)用。”或者“公司[車牌號]貨車于[維修起始日期]在XX汽車維修廠進(jìn)行維修，維修項(xiàng)目包括[列舉主要維修項(xiàng)目，如發(fā)動機(jī)大修、變速箱更換等]，維修工作已完成且車輛經(jīng)檢測正常運(yùn)行，依據(jù)維修清單及雙方約定的維修價格，申請結(jié)算維修費(fèi)用。”]同時，附上相關(guān)的證明材料，如合同復(fù)印件、服務(wù)完成確認(rèn)單、維修清單、發(fā)票等，以證實(shí)結(jié)算費(fèi)用的合理性與真實(shí)性。三、審批意見部門負(fù)責(zé)人意見：[部門負(fù)責(zé)人在此簽署意見，如“經(jīng)審核，結(jié)算原因合理，相關(guān)證明材料齊全，同意申請結(jié)算。”并簽名及填寫日期]簽名：[部門負(fù)責(zé)人簽名]日期：[簽署意見的日期]財務(wù)部門意見：[財務(wù)人員審核結(jié)算金額準(zhǔn)確性、是否符合財務(wù)制度及合同約定等，簽署意見，如“結(jié)算金額計(jì)算無誤，相關(guān)費(fèi)用支出符合公司財務(wù)規(guī)定，建議審批?！辈⒑灻疤顚懭掌赸簽名：[財務(wù)人員簽名]日期：[簽署意見的日期]公司領(lǐng)導(dǎo)意見：[公司領(lǐng)導(dǎo)最終審批，簽署“同意”或“不同意”及具體意見，如“同意結(jié)算，后續(xù)加強(qiáng)對類似費(fèi)用結(jié)算的管理與監(jiān)督。”并簽名及填寫日期]簽名：[公司領(lǐng)導(dǎo)簽名]日期：[簽署意見的日期]財務(wù)部會計(jì)工作流程詳解一、?核心業(yè)務(wù)流程?原始憑證處理?審核原始憑證的合法性及完整性，包括核對金額、簽名、單位簽章等要素，確保符合入賬標(biāo)準(zhǔn)?。根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證，并附相關(guān)原始單據(jù)?。賬務(wù)登錄?根據(jù)收付款憑證登錄?現(xiàn)金日記賬?和?銀行存款日記賬?，做到日清月結(jié)?。按記賬憑證登錄?明細(xì)分類賬?，詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)的借貸信息?。定期編制?科目匯總表?，試算平衡后登錄?總賬??。報表編制?期末根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬數(shù)據(jù)，編制?資產(chǎn)負(fù)債表?、?利潤表?、?現(xiàn)金流量表?及?所有者權(quán)益變動表??。二、?月度周期管理?月初重點(diǎn)工作?完成增值稅申報：核對銷項(xiàng)發(fā)票與進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，計(jì)算應(yīng)納稅額?。處理費(fèi)用憑證、銷售合同開票、銀行回單往來賬務(wù)等基礎(chǔ)賬目?。日常操作?持續(xù)制作?費(fèi)用憑證?、?成本憑證?，完成發(fā)票開具及往來賬務(wù)處理?。計(jì)提折舊、攤銷費(fèi)用（如水電費(fèi)、工資等），并進(jìn)行賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)?。月末結(jié)賬?損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)?：將收入、成本、費(fèi)用等科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目?。對賬與調(diào)整?：確保賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符，修正試算不平衡項(xiàng)?。三、?月末處理重點(diǎn)?計(jì)提與攤銷?計(jì)提職工福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊及稅費(fèi)（如城建稅、所得稅等）?。攤銷長期待攤費(fèi)用及無形資產(chǎn)?。稅務(wù)處理?根據(jù)利潤總額計(jì)算企業(yè)所得稅，完成稅務(wù)申報憑證制作?。核對稅務(wù)申報數(shù)據(jù)與賬務(wù)記錄的一致性?。檔案管理?將記賬憑證按時間順序編號并裝訂成冊，便于后續(xù)查閱?。四、?其他注意事項(xiàng)?分工協(xié)作?：大型企業(yè)需劃分會計(jì)、資金、成本費(fèi)用等崗位，明確職責(zé)邊界?。財務(wù)分析?：定期開展預(yù)算控制、財務(wù)預(yù)測及業(yè)績評價，支持管理決策?。軟件應(yīng)用?：熟練使用財務(wù)軟件進(jìn)行賬務(wù)處理及報表生成，提高效率?。流程圖示簡化版原始憑證→記賬憑證→明細(xì)賬→科目匯總→總賬→財務(wù)報表→歸檔?出納工作全流程一、?日常核心操作?現(xiàn)金收付處理?收款?：根據(jù)會計(jì)開具的收據(jù)/發(fā)票收款，核對金額、簽名后蓋章（如“現(xiàn)金收訖”“轉(zhuǎn)賬”章），登錄現(xiàn)金流水賬并傳遞憑證至對應(yīng)會計(jì)崗?。付款?：審核付款憑證（如費(fèi)用報銷單、借款單）的真實(shí)性，確認(rèn)審批簽字后付款，在原始憑證加蓋“現(xiàn)金付訖”章并登錄流水賬?。銀行業(yè)務(wù)處理?存取款?：按日計(jì)劃開具現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金，下午3:30前將超額現(xiàn)金送存銀行，并核對銀行賬戶余額?。轉(zhuǎn)賬結(jié)算?：簽發(fā)支票、匯票時需填寫付款申請書，核對賬戶信息并蓋章（財務(wù)章+法人章），登錄“支票領(lǐng)用登錄簿”?。二、?現(xiàn)金與票據(jù)管理?現(xiàn)金保管?每日盤存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，編制《現(xiàn)金結(jié)報單》并留存?zhèn)洳?。大額現(xiàn)金支付需經(jīng)審批，優(yōu)先通過轉(zhuǎn)賬或匯兌處理?。票據(jù)管理?保管支票、發(fā)票、收據(jù)等空白票據(jù)，登錄使用情況，防止丟失或?yàn)E用?。收到銀行結(jié)算憑證（如進(jìn)賬單）時需核查信息，補(bǔ)填缺失內(nèi)容?。三、?報銷與借款流程?費(fèi)用報銷?審核報銷單：檢查發(fā)票真?zhèn)?、金額一致性、審批簽字，確保無涂改或混貼票據(jù)?。付款后加蓋“銀行付訖”或“現(xiàn)金付訖”章，登錄流水賬并傳遞憑證?。員工借款?借款人填寫《借款申請單》并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，出納核對無誤后付款，加蓋“付訖”章防止重復(fù)支付?。員工還款時需核對原借款單，沖銷往來賬務(wù)?。四、?月末重點(diǎn)工作?對賬與報表?核對銀行對賬單與日記賬，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》?。匯總現(xiàn)金、銀行流水賬數(shù)據(jù)，提交至?xí)?jì)崗生成財務(wù)報表?。票據(jù)歸檔?整理收據(jù)、付款憑證等原始單據(jù)，按時間順序裝訂成冊并移交會計(jì)存檔?。五、?風(fēng)險防控要點(diǎn)?現(xiàn)金安全?：嚴(yán)禁“坐支