餐飲報(bào)銷流程管理制度?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范餐飲費(fèi)用報(bào)銷流程，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的餐飲費(fèi)用報(bào)銷。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷的餐飲費(fèi)用必須是實(shí)際發(fā)生的，且與業(yè)務(wù)相關(guān)。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)需求和市場(chǎng)行情，杜絕鋪張浪費(fèi)。3.合規(guī)性原則：報(bào)銷流程和審批應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。二、餐飲費(fèi)用分類及標(biāo)準(zhǔn)（一）分類1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因公司業(yè)務(wù)需要招待客戶、合作伙伴等發(fā)生的餐飲費(fèi)用。2.差旅費(fèi)中的餐飲補(bǔ)貼：?jiǎn)T工因公差期間發(fā)生的餐飲費(fèi)用補(bǔ)貼。3.員工聚餐費(fèi)：公司組織員工集體聚餐發(fā)生的費(fèi)用。（二）標(biāo)準(zhǔn)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：根據(jù)招待對(duì)象、業(yè)務(wù)性質(zhì)等因素，由公司管理層確定具體的招待標(biāo)準(zhǔn)，一般應(yīng)提前申請(qǐng)并經(jīng)批準(zhǔn)。2.差旅費(fèi)中的餐飲補(bǔ)貼：按照公司規(guī)定的出差地區(qū)和天數(shù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理反映出差地的餐飲消費(fèi)水平。3.員工聚餐費(fèi)：由公司根據(jù)實(shí)際情況確定聚餐頻率和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，原則上應(yīng)控制在合理范圍內(nèi)。三、報(bào)銷流程（一）報(bào)銷申請(qǐng)1.員工發(fā)生餐飲費(fèi)用后，應(yīng)及時(shí)填寫報(bào)銷申請(qǐng)表，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、參與人員等信息。2.對(duì)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)，需提前填寫業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單，注明招待對(duì)象、目的、預(yù)計(jì)費(fèi)用等，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可進(jìn)行招待活動(dòng)。（二）憑證粘貼1.將餐飲發(fā)票及相關(guān)憑證整齊粘貼在報(bào)銷單背面，發(fā)票應(yīng)真實(shí)、有效，字跡清晰，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與報(bào)銷申請(qǐng)表一致。2.如有其他相關(guān)證明材料，如招待活動(dòng)照片、簽到表等，也應(yīng)一并附上。（三）部門審核1.員工所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性及與業(yè)務(wù)的相關(guān)性，簽署審核意見。2.對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)要求員工補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。（四）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到報(bào)銷申請(qǐng)后，對(duì)憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核發(fā)票真?zhèn)?、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定等。2.如發(fā)現(xiàn)問題，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷員工溝通，要求其提供補(bǔ)充材料或進(jìn)行更正。（五）審批1.根據(jù)公司審批權(quán)限，報(bào)銷申請(qǐng)需經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。一般情況下，業(yè)務(wù)招待費(fèi)需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批；差旅費(fèi)中的餐飲補(bǔ)貼由部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門審批；員工聚餐費(fèi)由部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷申請(qǐng)，簽署審批意見，對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)，應(yīng)予以駁回。（六）報(bào)銷支付1.經(jīng)審批通過的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)制度及時(shí)辦理報(bào)銷支付手續(xù)。2.報(bào)銷款項(xiàng)一般通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付到員工個(gè)人銀行賬戶，特殊情況需現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。四、報(bào)銷憑證要求（一）發(fā)票1.報(bào)銷的餐飲費(fèi)用必須取得合法有效的發(fā)票，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整，包括公司名稱、日期、項(xiàng)目、金額等，不得涂改、挖補(bǔ)。3.對(duì)于發(fā)票真?zhèn)?，可通過國(guó)家稅務(wù)總局官方網(wǎng)站或其他稅務(wù)查詢渠道進(jìn)行驗(yàn)證。（二）其他憑證1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)除發(fā)票外，還應(yīng)提供業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單、招待活動(dòng)照片、簽到表等相關(guān)證明材料，以證明招待活動(dòng)的真實(shí)性和必要性。2.差旅費(fèi)中的餐飲補(bǔ)貼如有相關(guān)出差審批文件、行程安排等，也應(yīng)一并附上。五、特殊情況處理（一）發(fā)票丟失1.如餐飲發(fā)票丟失，員工應(yīng)及時(shí)向開票方取得發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，并加蓋開票方公章，同時(shí)注明"此件與原件相符"字樣。2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門審核后，可作為報(bào)銷憑證，但報(bào)銷金額應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。（二）多人共同用餐1.多人共同用餐的餐飲費(fèi)用，應(yīng)由一人負(fù)責(zé)填寫報(bào)銷申請(qǐng)表，并在備注欄注明參與人員名單。2.報(bào)銷金額應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生金額進(jìn)行分?jǐn)?，并提供相關(guān)證明材料，如用餐清單、發(fā)票復(fù)印件等。（三）招待費(fèi)超標(biāo)1.如業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，需詳細(xì)說明超標(biāo)原因，并經(jīng)總經(jīng)理特批后方可報(bào)銷。2.對(duì)于超標(biāo)部分，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)記錄和分析，作為公司費(fèi)用控制管理的參考依據(jù)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)餐飲費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)，檢查報(bào)銷流程是否合規(guī)、費(fèi)用支出是否合理、憑證是否真實(shí)有效等。（二）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度的報(bào)銷行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理，包括但不限于退回報(bào)銷款項(xiàng)、警告、罰款等。2.對(duì)于故意弄虛作假、騙取報(bào)銷費(fèi)用的行為，公司將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。七、附