資金管理制度方面缺陷?一、總則1.目的為加強公司資金管理，規范資金運作，保障資金安全，提高資金使用效率，依據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構的資金管理活動。3.基本原則合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規及相關政策要求。安全性原則：確保資金的安全，防范資金風險。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。集中管理原則：對公司資金實行集中統一管理，提高資金集中度和調控能力。二、資金管理組織與職責1.資金管理決策機構公司設立資金管理委員會，作為資金管理的決策機構。資金管理委員會由公司領導、財務負責人及相關部門負責人組成。其主要職責包括：審議公司資金管理戰略、政策和制度。審批重大資金支出、融資方案及資金調度計劃。協調解決資金管理中的重大問題。2.財務管理部門職責負責制定和完善資金管理制度，并組織實施。編制資金預算、資金收支計劃，監控資金運行情況。辦理資金結算、資金收付及相關賬務處理。負責資金風險管理，定期進行資金風險評估和預警。參與重大資金支出項目的可行性研究和決策。3.其他部門職責各部門負責編制本部門資金預算，提出資金需求計劃。嚴格執行公司資金管理制度，按照規定辦理資金收支業務。配合財務管理部門做好資金管理相關工作，提供必要的信息和資料。三、資金預算管理1.預算編制公司實行年度資金預算管理制度。每年末，各部門應根據公司年度經營目標、業務計劃及財務狀況，編制本部門下一年度資金預算草案，并報送財務管理部門。財務管理部門對各部門報送的預算草案進行審核、匯總，結合公司整體資金狀況，編制公司年度資金預算方案，提交資金管理委員會審議。經資金管理委員會審議通過后的年度資金預算方案，報公司董事會審批后下達執行。2.預算執行與監控各部門應嚴格按照下達的資金預算執行，確保各項資金收支業務在預算范圍內進行。財務管理部門負責對資金預算執行情況進行監控，定期分析預算執行差異，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。如因特殊情況需要調整資金預算，應按規定程序報經資金管理委員會和董事會審批。四、資金收支管理1.收入管理公司各項收入應及時足額入賬，嚴禁截留、坐支、挪用。銷售部門負責銷售款項的催收工作，確保銷售資金及時回籠。財務部門應定期與銷售部門核對銷售款項回收情況，對逾期未收回的款項進行跟蹤和分析，及時采取措施催款。其他業務收入由相關業務部門負責收取，并按規定及時上繳財務部門。2.支出管理公司各項支出應嚴格按照審批程序進行，確保支出的合理性、合法性和真實性。支出審批流程：部門負責人對本部門的支出申請進行審核，簽署意見后報分管領導審批。分管領導根據職責權限對支出申請進行審批，重要支出需報總經理審批。總經理審批后，提交財務管理部門審核資金支付的合規性和準確性。財務管理部門審核通過后，辦理資金支付手續。費用報銷應嚴格執行公司費用報銷制度，報銷憑證應真實、合法、有效，報銷審批手續應齊全。五、資金結算管理1.結算方式公司根據業務需要，選擇合適的資金結算方式，包括現金結算、銀行轉賬結算、票據結算等。現金結算應嚴格按照國家現金管理規定執行，控制現金使用范圍和限額。銀行轉賬結算應通過公司開設的銀行賬戶進行，確保資金結算的安全、準確和及時。票據結算應按照票據法等相關規定辦理，加強票據的保管、使用和核銷管理。2.銀行賬戶管理公司銀行賬戶的開設、變更和撤銷，須經資金管理委員會審批，并報財務負責人備案。財務管理部門應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。加強銀行賬戶的安全管理，設置必要的賬戶密碼和支付密碼，妥善保管銀行預留印鑒，嚴禁一人保管支付所需的全部印章。六、資金調度管理1.資金調度原則資金調度應遵循安全性、效益性和及時性原則，確保公司資金的合理配置和正常運轉。優先保障公司日常經營資金需求，合理安排投資、融資等資金活動。2.資金調度審批程序公司內部資金調度由財務管理部門根據資金預算和實際資金狀況提出調度方案，報財務負責人審批。涉及重大資金調度的，需提交資金管理委員會審議，報總經理審批。3.資金拆借管理公司原則上不得對外拆借資金。如有特殊情況確需拆借資金的，須經資金管理委員會審批，并簽訂書面拆借協議，明確拆借金額、期限、利率、還款方式等條款，確保資金拆借的安全性和效益性。七、融資管理1.融資決策公司根據經營發展需要，制定融資戰略和融資計劃，明確融資目標、融資規模、融資方式等。重大融資事項需經資金管理委員會審議，報董事會審批。2.融資方式公司可采用的融資方式包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。財務管理部門應根據公司實際情況和市場融資環境，選擇合適的融資方式，優化融資結構，降低融資成本。3.融資風險管理加強融資風險管理，定期評估融資風險，制定風險應對措施。關注融資市場動態和利率變化，合理安排還款計劃，避免因利率波動等因素導致融資成本增加或資金鏈斷裂。八、資金風險管理1.風險識別與評估財務管理部門應定期對公司資金風險進行識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險等。采用定性與定量相結合的方法，對資金風險進行評估，確定風險等級。2.風險應對措施根據資金風險評估結果，制定相應的風險應對措施。對于市場風險，可通過合理的投資組合、套期保值等方式進行防范；對于信用風險，加強客戶信用管理，建立信用評估體系，控制應收賬款風險；對于流動性風險，優化資金結構，保持合理的資金儲備，確保資金流動性。3.風險監控與預警建立資金風險監控機制，實時監控資金運行情況，及時發現風險預警信號。設定資金風險預警指標，如資金周轉率、資產負債率、流動比率等，當指標偏離正常范圍時，及時發出預警信息，采取相應的風險處置措施。九、資金內部控制1.崗位分離與牽制明確資金管理各崗位的職責權限，實行不相容崗位相互分離、相互制約。資金業務的審批、經辦、復核、保管等崗位應相互獨立，不得由一人兼任。2.授權審批控制建立健全資金授權審批制度，明確各級管理人員的審批權限和審批程序。嚴格執行授權審批規定，未經授權不得擅自辦理資金收支業務。3.內部審計監督公司內部審計部門應定期對資金管理活動進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況、資金收支的合規性和準確性等。對審計發現的問題，及時提出整改意見，督促相關部門進行整改，確保資金管理規范運行。十、資金信息管理1.信息收集與整理財務管理部門應及時收集、整理與資金管理相關的各類信息，包括資金預算執行情況、資金收支明細、銀行賬戶信息、融資情況等。確保信息的準確性、完整性和及時性，為資金管理決策提供可靠依據。2.信息報告定期編制資金管理報告，向公司領導、資金管理委員會等匯報資金管理情況，包括資金預算執行情況分析、資金收支動態、資金風險狀況等。根據公司管理需要，及時提供專項資金管理報告，為公司決策提供支持。十一、附則1.制度解釋