票據管理制度?總則目的為加強公司票據管理，規(guī)范票據的領用、開具、保管、核銷等行為，保障公司財務安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在經營活動中涉及的各類票據，包括但不限于發(fā)票、收據、支票、匯票等?；驹瓌t1.合法性原則：票據的使用必須符合國家法律法規(guī)及相關財務制度的規(guī)定。2.真實性原則：票據所反映的經濟業(yè)務必須真實、合法、有效。3.準確性原則：票據的填寫應準確無誤，內容完整，字跡清晰。4.安全性原則：加強票據的保管，確保票據安全，防止票據丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生。票據的種類及管理職責票據種類1.發(fā)票：包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、機動車銷售統一發(fā)票等，由稅務機關統一監(jiān)制。2.收據：公司自制的用于收取款項的憑證，分為收款收據、往來結算收據等。3.支票：包括現金支票、轉賬支票，是公司用于支付款項的票據。4.匯票：包括銀行匯票、商業(yè)匯票，用于同城或異地結算。管理職責1.財務部負責制定和完善公司票據管理制度，并組織實施。負責各類票據的購買、保管、發(fā)放、回收、核銷等工作。定期對票據的使用情況進行檢查和監(jiān)督，確保票據使用的合規(guī)性。負責與稅務機關等相關部門的溝通協調，辦理票據的領購、核銷等手續(xù)。2.各部門負責本部門票據的領用、開具和保管工作，指定專人負責票據管理。嚴格按照本制度規(guī)定使用票據，確保票據使用的真實性、準確性和合法性。定期將本部門使用的票據交財務部核銷，并配合財務部做好票據的盤點工作。票據的購買與領用票據購買1.財務部根據公司業(yè)務需要，定期編制票據購買計劃，報公司領導審批后，由專人到稅務機關或其他指定部門購買票據。2.購買票據時，應如實填寫票據領購申請表，注明所需票據的種類、數量等信息，并加蓋公司公章。3.購買票據后，財務部應及時進行登記，記錄票據的種類、號碼、數量、購買日期等信息。票據領用1.各部門因業(yè)務需要領用票據時，應填寫票據領用申請表，注明領用票據的種類、數量、用途等信息，并經部門負責人簽字確認后，報財務部審批。2.財務部根據審批后的票據領用申請表，發(fā)放票據，并在票據登記簿上進行登記，注明領用部門、領用人、領用日期、票據號碼、數量等信息。3.領用人應在票據登記簿上簽字確認，領取票據后，應妥善保管，不得轉借、轉讓或丟失。票據的開具與使用開具要求1.開具票據時，應按照規(guī)定的格式和內容填寫，確保票據內容真實、準確、完整。2.發(fā)票應按照稅務機關的規(guī)定開具，填寫發(fā)票的項目齊全，與實際交易相符，字跡清楚，不得壓線、錯格，發(fā)票聯和抵扣聯應加蓋發(fā)票專用章。3.收據應按照公司規(guī)定的格式開具，填寫收款日期、交款單位或個人、收款事由、金額等信息，并加蓋財務專用章或收款專用章。4.支票、匯票的開具應嚴格按照銀行的規(guī)定辦理，填寫支票或匯票的日期、金額、收款人、用途等信息，并加蓋公司預留銀行印鑒。使用規(guī)范1.票據應按照規(guī)定的用途使用，不得超范圍使用。2.開具票據時，應一次性如實開具，不得涂改、挖補、撕毀票據。3.作廢的票據應加蓋"作廢"戳記，全聯保存，并在票據登記簿上注明作廢日期、號碼等信息。4.不得開具虛假票據，不得開具與實際交易不符的票據。票據的保管與安全保管要求1.財務部應設立專門的票據保管柜，對各類票據進行分類存放，確保票據存放有序，便于查找和核對。2.票據保管人員應妥善保管票據，防止票據丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生。3.對于空白票據，應嚴格按照規(guī)定的保管期限進行保管，期滿后應及時銷毀。4.對于已開具的票據存根聯，應按照會計檔案管理的規(guī)定進行保管，保管期限不得少于規(guī)定年限。安全措施1.加強票據保管場所的安全防范措施，安裝必要的防盜、防火、防潮等設施。2.票據保管人員應定期對票據進行盤點，確保票據賬實相符。如發(fā)現票據短缺、丟失等情況，應及時報告財務部負責人，并采取相應的措施進行處理。3.嚴格限制無關人員進入票據保管場所，防止票據被盜用或濫用。票據的核銷與盤點核銷流程1.各部門應定期將已使用的票據存根聯交財務部核銷，核銷時應填寫票據核銷申請表，注明票據號碼、使用日期、金額、用途等信息，并附上相關的業(yè)務憑證。2.財務部對各部門交來的票據存根聯進行審核，核對票據的使用情況是否與申請表及相關業(yè)務憑證一致。如發(fā)現問題，應及時與相關部門溝通核實，并要求其作出說明。3.審核無誤后，財務部在票據核銷申請表上簽字確認，并將已核銷的票據存根聯按照會計檔案管理的規(guī)定進行整理歸檔。盤點制度1.財務部應定期對票據進行盤點，盤點時間至少每年一次。盤點時，應編制票據盤點表，詳細記錄票據的種類、號碼、數量、存放地點等信息。2.盤點人員應認真核對票據的實際數量與票據登記簿上的記錄是否一致，如發(fā)現差異，應及時查明原因，并編制票據盤點差異表。3.對于票據盤點差異，應根據不同情況進行處理。如屬于正常差異，應說明原因并進行調整；如屬于票據丟失、被盜等異常情況，應及時報告公司領導，并采取相應的措施進行處理。票據的遺失處理遺失報告1.如發(fā)現票據遺失，票據保管人員或使用人員應立即向財務部報告，并填寫票據遺失報告表，注明遺失票據的種類、號碼、數量、遺失時間、遺失地點等信息。2.財務部接到票據遺失報告后，應及時采取措施，防止票據被冒用或濫用。登報聲明1.根據公司規(guī)定及相關法律法規(guī)的要求，對遺失的重要票據，如發(fā)票等，應在當地報紙上刊登遺失聲明，聲明該票據作廢，以防止他人冒用。2.登報聲明的費用由責任人承擔。責任追究1.對于因保管不善或使用不當導致票據遺失的責任人，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括但不限于批評教育、罰款、解除勞動合同等。2.如因票據遺失給公司造成經濟損失的，責任人應承擔相應的賠償責任。票據的銷毀銷毀條件1.對于已超過保管期限或因其他原因不再使用的票據，經財務部審核批準后，可以進行銷毀。2.票據銷毀前，應確保票據已全部核銷，且相關的會計憑證等資料已按照規(guī)定進行整理歸檔。銷毀程序1.財務部應編制票據銷毀清單，詳細記錄擬銷毀票據的種類、號碼、數量、銷毀日期等信息，并報公司領導審批。2.審批通過后，財務部應指定專人負責票據的銷毀工作，銷毀過程應進行現場監(jiān)督，并由監(jiān)督人員在票據銷毀清單上簽字確認。3.票據銷毀后，應將票據銷毀清單存檔，作為會計檔案的一部分進行保管。監(jiān)督與檢查內部監(jiān)督1.財務部應定期對公司各部門的票據使用情況進行檢查，檢查內容包括票據的領用、開具、保管、核銷等環(huán)節(jié)是否符合本制度的規(guī)定。2.對于檢查中發(fā)現的問題，應及時提出整改意見，并要求相關部門限期整改。整改完成后，應進行復查，確保問題得到徹底解決。外部審計1.公司應定期接受外部審計機構的審計，審計機構將對公司的票據管理情況進行檢查