協會預算管理制度?一、總則（一）目的為加強本協會財務管理，規范預算管理行為，提高資金使用效益，保障協會各項工作的順利開展，特制定本預算管理制度。（二）適用范圍本制度適用于本協會所有部門及各類項目的預算編制、執行、調整和監督等工作。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度，確保預算編制與執行合法合規。2.完整性原則：全面涵蓋協會各項收入和支出，不得遺漏重要項目，保證預算的完整性。3.科學性原則：依據協會發展規劃和實際工作需求，運用科學合理的方法進行預算編制，提高預算的準確性和可靠性。4.嚴肅性原則：預算一經確定，必須嚴格執行，不得隨意調整和變更，確保預算的嚴肅性。二、預算管理組織與職責（一）預算管理委員會1.組成：由協會會長、副會長、秘書長及各部門負責人組成。2.職責審議協會年度預算編制方案和預算調整方案。對預算執行情況進行監督和檢查，協調解決預算執行過程中的重大問題。審查預算執行結果，提出改進意見和建議。（二）財務部門1.職責負責組織協會預算的編制、匯總、審核和上報工作。監督預算的執行情況，定期向預算管理委員會報告預算執行進度和結果。對預算執行差異進行分析，提出調整建議。負責預算執行情況的財務核算和財務報表編制工作。（三）各部門1.職責負責本部門預算的編制工作，確保預算數據真實、準確、完整。嚴格按照預算執行，控制本部門各項費用支出，對預算執行結果負責。定期向財務部門報告本部門預算執行情況，配合財務部門做好預算執行分析和監督工作。三、預算編制（一）編制依據1.協會年度工作計劃和發展目標。2.上一年度預算執行情況和財務狀況。3.國家有關政策法規和財務制度。4.市場價格變動等因素。（二）編制內容1.收入預算會費收入：根據會員數量、會費標準等因素預計。捐贈收入：考慮捐贈意向和歷史捐贈情況等進行預測。政府資助收入：依據政府相關政策和項目申報情況確定。其他收入：如活動收入、服務收入等，根據市場需求和業務開展計劃估算。2.支出預算人員費用：包括工資、獎金、福利等，根據人員編制和薪酬標準計算。辦公費用：如辦公用品、水電費、通訊費等，按照實際需求和標準預計。業務活動費用：涵蓋會議、培訓、調研、宣傳等活動的費用，根據活動計劃和成本預算編制。固定資產購置及維護費用：根據協會發展需要和固定資產狀況估算。其他費用：如財務審計費、法律咨詢費等。（三）編制流程1.每年[具體時間]前，財務部門向各部門下達預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、內容和時間要求等。2.各部門根據通知要求，結合本部門工作實際，編制本部門年度預算草案，并于[規定時間]前報送財務部門。3.財務部門對各部門報送的預算草案進行匯總、審核，對不符合要求的預算草案返回相關部門進行調整。4.財務部門將審核后的預算草案提交預算管理委員會審議。5.預算管理委員會對預算草案進行審議，提出修改意見和建議，財務部門根據審議意見對預算草案進行修改完善。6.經預算管理委員會審議通過后的預算草案報協會理事會審批。7.協會理事會審批通過后的預算即為協會年度預算，由財務部門下達各部門執行。四、預算執行（一）嚴格執行預算各部門必須嚴格按照下達的預算執行，不得擅自擴大支出范圍、提高支出標準或改變資金用途。（二）預算執行監控1.財務部門建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行跟蹤檢查，及時掌握預算執行進度和差異情況。2.每月終了，財務部門編制預算執行情況報表，向各部門通報預算執行情況，并報送預算管理委員會。3.各部門應于每月[具體時間]前向財務部門報送本部門預算執行情況報告，說明預算執行差異原因及改進措施。（三）預算調整1.在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，應按照以下程序辦理：由預算執行部門提出書面申請，詳細說明預算調整的原因、調整金額及調整后的預算安排。財務部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見。預算調整申請經財務部門審核通過后，提交預算管理委員會審議。預算管理委員會對預算調整申請進行審議，根據實際情況決定是否批準預算調整。經預算管理委員會批準后的預算調整方案由財務部門下達各部門執行，并相應調整預算指標和會計賬目。2.預算調整應遵循以下原則：調整事項應符合協會發展戰略和實際工作需要。調整金額應合理，確保預算的科學性和嚴肅性。調整頻率應適當，避免頻繁調整預算影響預算的權威性。五、預算分析與考核（一）預算分析1.財務部門定期對預算執行情況進行分析，撰寫預算分析報告，內容包括預算執行情況概述、預算執行差異分析、原因剖析及改進建議等。2.預算分析應采用科學合理的方法，如對比分析、趨勢分析、因素分析等，深入挖掘預算執行差異背后的原因，為預算管理決策提供依據。（二）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.預算考核指標主要包括預算執行率、預算控制偏差率、預算調整次數等。3.預算考核結果與部門績效掛鉤，對預算執行情況好的部門給予表彰和獎勵，對預算執行不力的部門進行通報批評，并責令其限期整改。六、預算監督（一）內部監督1.協會內部審計部門定期對協會預算編制、執行、調整等情況進行審計監督，檢查預算管理的合法性、合規性和有效性。2.財務部門應加強對預算執行情況的日常監督，發現問題及時督促相關部門整改。（二）外部監督1.接受業務主管單位、登記管理機關等相關部門的監督檢查，按照要求提