收費管理制度?總則制度目的本制度旨在規范公司各類收費行為，確保收費工作的準確性、合理性與合規性，保障公司利益，維護公司良好形象，促進公司業務健康、可持續發展。適用范圍本制度適用于公司內部所有涉及收費業務的部門、崗位及相關人員，包括但不限于銷售部門、財務部門、客服部門、項目執行部門等，以及與公司有收費往來的外部客戶、合作伙伴等。基本原則1.合法合規原則：嚴格遵守國家法律法規、行業政策及相關財務制度，依法依規進行收費操作。2.公平公正原則：對待所有客戶一視同仁，確保收費標準公平合理，收費過程公開透明。3.準確及時原則：準確計算應收費用，及時收取款項，避免出現收費錯誤或延誤。4.服務至上原則：在收費過程中注重與客戶溝通，提供優質服務，解答客戶疑問，維護良好的客戶關系。收費項目與標準收費項目分類1.產品銷售收費：包括公司生產或銷售的各類產品的貨款、運費、裝卸費等。2.服務收費：如咨詢服務、技術服務、培訓服務、項目服務等所收取的費用。3.會員費：針對成為公司會員的客戶所收取的會員資格費用。4.其他收費：如違約金、滯納金、手續費、工本費等其他雜項收費。收費標準制定1.市場調研：市場部門定期收集同行業相關產品或服務的收費信息，分析市場價格動態，為收費標準的制定提供參考依據。2.成本核算：財務部門會同相關業務部門，根據產品或服務的成本構成，包括原材料、人工、設備折舊、管理費用等，核算出合理的成本價格。3.綜合考量：結合市場需求、競爭狀況、公司發展戰略等因素，在成本核算的基礎上，綜合制定收費標準。收費標準應具有一定的靈活性，可根據市場變化適時調整。4.審批流程：收費標準制定后，需經部門負責人審核、財務負責人復核，報公司管理層審批后生效。重大收費標準的調整需經公司董事會審議通過。收費流程業務發起1.銷售部門或相關業務部門與客戶簽訂合同或協議，明確收費項目、標準、金額、付款方式、付款期限等條款。合同簽訂前，應確保合同內容符合公司利益和相關法律法規要求，并經法務部門審核。2.業務部門根據合同或協議，在公司業務管理系統中創建收費項目，錄入客戶信息、收費明細等相關數據，并提交收費申請。收費申請應詳細說明收費原因、依據、金額及預計收款時間等內容。審核確認1.財務部門收到業務部門提交的收費申請后，對收費項目的合法性、合規性、準確性進行審核。審核內容包括合同條款、收費標準、金額計算、付款方式等是否符合公司規定。2.如發現問題，財務部門應及時與業務部門溝通，要求其進行修正或補充說明。審核通過后，財務部門在業務管理系統中確認收費申請，并生成應收款記錄。通知客戶1.業務部門負責在收費期限到達前一定時間（如提前[X]個工作日），通過郵件、短信、電話等方式通知客戶付款事宜，提醒客戶按時足額支付費用。通知內容應包括收費項目、金額、付款方式、截止日期等信息。2.對于重要客戶或金額較大的收費項目，業務部門可安排專人與客戶溝通，確保客戶清楚了解付款要求，并解答客戶疑問。款項收取1.客戶應按照合同約定的付款方式和期限支付費用。財務部門負責接收客戶付款，并及時進行核對確認。2.如客戶采用銀行轉賬方式付款，財務部門應在收到銀行到賬通知后，及時與業務部門核對款項信息，確認到賬金額與應收金額一致。3.如客戶采用現金、支票等其他方式付款，財務部門應在收到款項后，立即進行清點、驗真，并開具收款收據或發票。收款收據或發票應加蓋公司財務專用章，并注明收款日期、金額、付款方式等信息。4.財務部門在確認款項到賬后，在業務管理系統中更新應收款狀態，將已收款記錄標記為已結清，并生成相應的財務憑證。特殊情況處理1.如客戶逾期未付款，業務部門應及時與客戶溝通，了解逾期原因，并采取相應的催款措施。催款措施可包括發送催款函、電話催收、上門催收等。2.對于逾期時間較長或催款無效的客戶，公司可根據合同約定收取違約金或滯納金。違約金或滯納金的收取標準應在合同中明確約定，并按照相關法律法規執行。3.如客戶對收費金額、收費項目或付款方式等存在異議，業務部門應與客戶進行協商溝通，核實情況后進行處理。如確實存在問題，應及時調整收費記錄，并告知財務部門進行相應處理。4.對于因不可抗力等特殊原因導致客戶無法按時付款的情況，業務部門應及時與客戶溝通，了解實際情況，并根據公司政策和合同約定，協商解決方案。如需要延長付款期限或調整付款方式等，應按照規定的審批流程進行申請和審批。票據管理票據種類公司涉及的收費票據主要包括發票、收款收據等。發票分為增值稅專用發票、增值稅普通發票等，根據客戶需求和業務性質開具相應發票。收款收據用于收取現金、支票等非發票結算方式的款項。票據購買1.財務部門指定專人負責票據的購買、保管和使用。票據購買人員應根據公司業務需求，提前向稅務機關或財政部門申請購買相應種類和數量的票據。2.購買票據時，應填寫相關申請表格，提供必要的證明文件，并按照規定繳納票據工本費。票據購買人員應妥善保管票據購買憑證，作為財務核算的依據。票據保管1.公司應設立專門的票據保管場所，配備保險柜等安全設施，確保票據存放安全。票據保管人員應定期對票據進行盤點，確保賬實相符。2.空白票據應與已開具票據分開存放，并按照票據種類、號碼順序進行整理存放。票據保管人員應嚴格遵守票據保管制度，不得擅自將票據轉借、轉讓或帶出公司。3.已開具的票據存根聯應按照規定的保存期限進行保管，期滿后經公司管理層批準方可銷毀。銷毀票據存根聯時，應填寫銷毀清單，由財務部門、審計部門等相關人員共同監銷，并在清單上簽字確認。票據開具1.財務部門應根據業務部門提供的收費信息，按照國家稅收法律法規和公司財務制度的規定，準確、及時地開具發票或收款收據。2.開具發票時，應確保發票內容真實、完整、準確，包括客戶名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應稅勞務、服務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等信息。發票開具應字跡清楚，不得壓線、錯格，并加蓋公司發票專用章。3.開具收款收據時，應注明收款日期、客戶名稱、收款金額、收款方式等信息，并加蓋公司財務專用章。收款收據應一式三聯，分別為存根聯、客戶聯和記賬聯。4.對于作廢的發票或收款收據，應在各聯次上加蓋"作廢"字樣，并全聯次留存保管。作廢發票或收款收據的原因應在相關記錄中注明，并經財務部門負責人簽字確認。票據核銷1.財務部門應建立票據核銷制度，定期對已開具的票據進行核銷。核銷時，應核對票據存根聯與記賬聯的金額、號碼等信息是否一致，確保已開具票據的真實性和完整性。2.票據核銷人員應在業務管理系統中記錄票據核銷情況，包括核銷日期、票據號碼、客戶名稱、金額等信息。核銷記錄應妥善保存，以備查詢和審計。3.如發現票據開具錯誤或丟失等情況，應及時按照相關規定進行處理。對于開具錯誤的發票，應按照規定開具紅字發票進行沖銷；對于丟失的發票，應及時向稅務機關報告，并按照稅務機關要求進行掛失、補辦等手續。應收賬款管理賬齡分析1.財務部門每月定期對應收賬款進行賬齡分析，編制應收賬款賬齡分析表。賬齡分析表應詳細列出各客戶的應收賬款余額、賬齡分布情況（如1個月以內、13個月、36個月、6個月以上等）。2.通過賬齡分析，了解應收賬款的構成和回收情況，及時發現逾期賬款和潛在風險，為制定催收策略提供依據。催收措施1.根據賬齡分析結果，對逾期賬款采取不同的催收措施。對于逾期時間較短的客戶，主要通過電話、郵件等方式進行提醒催收；對于逾期時間較長的客戶，可發送催款函，并安排專人與客戶溝通協商還款事宜；對于惡意拖欠賬款的客戶，可考慮通過法律途徑解決。2.業務部門負責具體的催收工作，按照催收計劃與客戶進行溝通協調，了解客戶還款困難的原因，爭取達成還款協議。在催收過程中，應及時向財務部門反饋催收進展情況。3.財務部門負責對應收賬款催收情況進行跟蹤和監督，定期統計催收結果，分析催收效果。如發現催收措施不力或客戶還款意愿不強等問題，應及時與業務部門溝通，調整催收策略。壞賬管理1.對于確實無法收回的應收賬款，按照公司壞賬管理制度的規定進行壞賬核銷。壞賬核銷應符合國家財務制度和稅收法規的要求，并履行必要的審批程序。2.在壞賬核銷前，財務部門應組織相關人員對擬核銷的應收賬款進行調查核實，取得充分的證據證明該款項確實無法收回。如涉及訴訟或仲裁的，應取得相關法律文書作為壞賬核銷的依據。3.壞賬核銷申請經部門負責人審核、財務負責人復核后，報公司管理層審批。經批準核銷的壞賬，應在財務報表中進行相應的賬務處理，并在備查簿中登記核銷情況。4.已核銷的壞賬如后期又收回，應及時入賬，并沖減相應的壞賬準備。收回壞賬的處理應按照公司財務制度的規定進行核算和管理。監督與檢查內部審計1.公司內部審計部門定期對收費業務進行審計檢查，審查收費流程的合規性、收費標準的執行情況、應收賬款的管理情況等。2.審計人員通過查閱相關文件資料、核對賬目、訪談相關人員等方式，對收費業務進行全面審查。對于發現的問題，應及時提出審計意見和建議，并督促相關部門進行整改。財務檢查1.財務部門定期對收費業務進行自查，檢查收費記錄的準確性、完整性，票據管理的規范性，應收賬款的核算和管理情況等。2.財務自查可采用定期盤點、賬目核對、數據分析等方法進行。對于自查中發現的問題，應及時進行糾正，并制定相應的改進措施，防止類似問題再次發生。外部監管1.公司應積極配合國家相關部門的監督檢查，如實提供收費業務相關資料，接受稅務、財政、物價等部門的檢查和指導。2.對于外部監管部門提出的問題和整改要求，公司應高度重視，及時組織相關部門進行整改落實，并將整改情況及時反饋給監管部門。違規處理違規行為界定1.收費過程中存在以下行為屬于違規行為：未按照規定的收費項目和標準收費，擅自提高或降低收費標準。收費不開具合法有效的票據，或開具虛假票據。故意隱瞞收費信息，誤導客戶繳費。截留、挪用、坐支收費款項。未按照規定及時收取款項，導致公司資金損失。其他違反國家法律法規、公司財務制度和收費管理制度的行為。處理措施1.對于發現的違規行為，公司將視情節輕重給予相應的處理措施，包括但不限于警告、罰款、降職、撤職、解除勞動合同等。2.對于違規行為造成公司經濟損失的，相關責任人應承擔賠償責任。如涉及違法犯罪行為的，公司將依法移送司法機關處理。3.公司將對違規行為進行記錄，并納入員工個人績效考核和誠信檔案。