財務支付管理制度?總則1.目的為規范公司財務支付行為，加強財務管理，保障資金安全，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的各項財務支付活動。3.基本原則合法性原則：財務支付必須符合國家法律法規和公司相關規定。真實性原則：支付事項應真實發生，相關憑證應真實、有效。合理性原則：支付應具有合理的商業目的和必要性，符合公司利益。審批合規原則：嚴格按照規定的審批流程進行支付審批。及時性原則：確保支付及時處理，不影響公司正常業務開展。支付審批流程1.費用報銷審批流程申請人填寫報銷單：詳細填寫報銷日期、事由、金額、附件張數等信息，并在報銷單上簽字。部門負責人審核：對費用的真實性、合理性進行審核，簽字確認。財務部門審核：審核報銷憑證的合法性、完整性、準確性，以及費用是否符合公司規定標準。如不符合要求，退回申請人補充或更正。分管領導審批：根據審批權限，對報銷事項進行審批。總經理審批：重大費用支出或超出一定金額的報銷需總經理審批。財務支付：經審批通過后，財務部門辦理支付手續。2.采購付款審批流程采購部門提交申請：填寫采購付款申請單，注明采購合同編號、供應商名稱、付款金額、付款方式等信息，并附上采購合同、發票、驗收單等相關憑證。采購部門負責人審核：確認采購事項的真實性、合規性，簽字審核。財務部門審核：核對發票、合同、驗收單等信息一致性，審核付款金額準確性及是否符合資金預算安排等。分管領導審批：根據審批權限進行審批。總經理審批：重大采購付款需總經理審批。財務支付：審批通過后安排付款。3.借款審批流程借款人填寫借款單：寫明借款日期、借款事由、借款金額、預計還款日期等，簽字提交。部門負責人審核：確認借款用途合理性，簽字同意。財務部門審核：審核借款必要性及是否符合公司借款規定。分管領導審批：按權限審批。總經理審批：大額借款需總經理審批。財務放款：審批通過后辦理借款支付。支付方式1.現金支付適用于支付金額較小、不便于通過銀行轉賬支付的款項，如向個人支付的勞務報酬、差旅費等零星支出。現金支付應嚴格遵守國家現金管理規定，確保現金安全。支付現金時，必須由收款人簽字確認，并在付款憑證上加蓋"現金付訖"章。2.銀行轉賬支付公司與供應商、客戶等之間的大額款項結算原則上采用銀行轉賬方式。財務部門應根據審批后的支付申請，及時辦理銀行轉賬手續。轉賬信息必須準確無誤，包括收款單位名稱、賬號、開戶行等。對于重要的銀行轉賬業務，應保留轉賬記錄作為支付憑證附件。3.電子支付隨著信息技術發展，電子支付方式（如網上銀行支付、第三方支付平臺支付等）在公司支付業務中逐步推廣應用。使用電子支付時，應嚴格按照相關支付平臺的操作規范進行操作，確保支付安全。電子支付指令發出后，應及時跟蹤支付結果，如有異常及時處理。支付憑證管理1.支付憑證種類公司財務支付憑證主要包括發票、收據、報銷單、借款單、支付申請單、銀行轉賬記錄、支票存根等。2.憑證要求發票：必須是由稅務機關統一監制的正規發票，發票內容應真實、完整，包括發票抬頭（公司全稱）、發票號碼、開票日期、商品或服務名稱、數量、單價、金額、稅率、稅額、開票單位蓋章等信息。發票應加蓋發票專用章，不得有涂改、挖補等現象。收據：用于收取不屬于應稅范圍的款項，應使用公司統一印制的收據。收據內容應填寫齊全，包括交款單位、收款日期、收款事由、金額、收款人簽字等，并加蓋財務專用章。報銷單、借款單、支付申請單：應按照規定格式填寫，內容清晰、準確，相關人員簽字齊全。3.憑證審核財務部門在辦理支付前，應對支付憑證進行嚴格審核。審核內容包括憑證的真實性、合法性、完整性、準確性等。對于不符合要求的支付憑證，財務部門應要求相關人員補充或更正，否則不予辦理支付。4.憑證保管支付憑證是公司財務核算的重要依據，應妥善保管。財務部門應按照會計檔案管理規定，定期對支付憑證進行整理、裝訂、歸檔，確保憑證的安全、完整。支付憑證的保管期限應符合國家法律法規和公司相關規定，期滿后按照規定程序進行銷毀。財務支付的預算管理1.預算編制各部門應根據公司年度經營計劃和工作安排，編制本部門年度財務收支預算。預算內容應包括各項收入、成本費用、資本性支出等明細項目。財務部門負責匯總各部門預算，結合公司整體戰略目標和財務狀況，編制公司年度財務預算草案。年度財務預算草案經公司管理層審核、董事會批準后執行。2.預算執行各部門應嚴格按照批準的預算執行財務支付活動，確保各項支出控制在預算范圍內。財務部門應建立預算執行監控機制，定期對各部門預算執行情況進行分析、通報，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請、審批。3.預算調整當出現下列情況之一時，可以申請預算調整：國家政策法規發生重大變化，對公司經營活動產生重大影響；公司經營戰略調整，導致原預算不再適用；發生不可抗力事件，對公司財務狀況產生重大影響；其他經公司管理層認定需要調整預算的情況。預算調整申請應詳細說明調整原因、調整內容、調整金額等，并經相關部門負責人、財務部門審核、分管領導審批、總經理批準后執行。財務支付的風險管理1.風險識別與評估財務部門應定期對公司財務支付活動進行風險識別與評估，分析可能存在的風險因素，如支付審批流程不規范、支付憑證虛假、資金被盜用、預算失控等。根據風險識別與評估結果，確定風險等級，為制定風險應對措施提供依據。2.風險應對措施完善審批流程：嚴格執行支付審批制度，明確各審批環節的職責和權限，確保審批流程規范、有效。加強憑證審核：提高對支付憑證真實性、合法性、完整性、準確性的審核標準，防止虛假憑證入賬。強化資金安全管理：采取安全的支付方式，加強銀行賬戶管理，設置合理的支付密碼、權限等，防止資金被盜用。嚴格預算控制：加強預算執行監控，及時發現和糾正預算執行偏差，確保預算目標的實現。加強內部審計監督：定期開展內部審計工作，對財務支付活動進行專項審計，發現問題及時整改。3.應急處理機制制定財務支付風險應急處理預案，明確應急處理流程和責任分工。當發生財務支付風險事件時，如支付失敗、資金被盜用等，應立即啟動應急預案，采取相應措施進行處理，如及時聯系銀行解決支付問題、凍結相關賬戶、追回被盜資金等，并向上級領導報告。財務支付的監督與檢查1.內部監督財務部門應建立健全內部監督機制，對財務支付活動進行日常監督檢查。監督檢查內容包括支付審批流程執行情況、支付憑證審核情況、預算執行情況、資金安全情況等。定期對財務支付業務進行自查，發現問題及時整改，并形成自查報告。2.審計監督公司內部審計部門應定期對財務支付活動進行審計，檢查財務支付是否符合法律法規、公司制度規定，是否存在違規支付、浪費資金等問題。對審計發現的問題，提出審計意見和建議，督促相