建筑施工企業財務管理制度?一、總則1.目的為加強公司財務管理，規范財務工作流程，提高資金使用效益，保障公司健康穩定發展，根據國家相關法律法規及企業會計準則，結合本公司實際情況，制定本財務管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各項目部、分公司的財務活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。規范性原則：規范財務行為，確保財務工作有序進行。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低成本費用。二、財務機構與人員管理1.財務機構設置公司設立財務部，負責公司財務管理和會計核算工作。各項目部、分公司根據實際情況設置財務崗位，配備相應的財務人員。2.財務人員職責分工財務負責人：全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略規劃，組織編制財務預算，審核重大財務事項，協調與外部相關部門的關系。會計人員：負責會計核算、賬務處理、財務報表編制、稅務申報等工作，確保財務信息準確及時。出納人員：負責現金收付、銀行結算、票據管理、資金日記賬登記等工作，保證資金安全。3.財務人員任職要求具備相應的財務專業知識和技能，取得會計從業資格證書。熟悉國家財務法規和稅收政策，遵守職業道德規范。具備良好的溝通協調能力和團隊合作精神。4.財務人員培訓與考核定期組織財務人員參加業務培訓，更新知識結構，提高業務水平。建立財務人員考核機制，對工作業績、職業道德等方面進行考核，考核結果與薪酬、晉升等掛鉤。三、資金管理1.資金預算管理各部門應于每年末根據公司年度經營計劃編制下一年度資金預算，經財務部審核后報公司管理層審批。資金預算應包括現金流入、現金流出、資金結余等項目，確保資金收支平衡。嚴格執行資金預算，如有重大資金需求或預算調整，需按規定程序重新審批。2.資金籌集管理根據公司發展需要，合理確定資金籌集方式，如銀行貸款、發行債券、股權融資等。申請銀行貸款時，應按銀行要求提供相關資料，確保貸款審批順利通過。加強對資金籌集成本的控制，降低融資成本。3.資金使用管理資金使用應遵循審批制度，嚴格按照規定的用途使用資金。支付款項時，應取得合法有效的原始憑證，經相關人員審批后辦理支付手續。加強對資金使用的監控，定期對資金使用情況進行分析，確保資金安全和合理使用。4.資金結算管理規范資金結算方式，主要采用銀行轉賬結算，減少現金交易。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，確保賬實相符。嚴格票據管理，妥善保管支票、匯票等票據，防止丟失和被盜用。四、成本費用管理1.成本費用核算原則按照權責發生制原則進行成本費用核算，準確反映各項目成本費用情況。成本費用核算應遵循相關性、可靠性、合理性等原則，確保成本費用數據真實可靠。2.成本費用分類與核算工程成本：包括直接成本和間接成本。直接成本如人工費、材料費、機械使用費等；間接成本如項目管理人員工資、辦公費、差旅費等。按項目進行明細核算。期間費用：包括管理費用、銷售費用、財務費用。按費用項目進行明細核算。3.成本費用控制措施建立成本費用控制目標，將成本費用指標分解到各部門和項目，定期進行考核。加強對成本費用的分析和監控，及時發現問題并采取措施加以解決。優化成本費用結構，降低不必要的開支，提高成本費用效益。4.成本費用報銷管理制定成本費用報銷制度，明確報銷標準和審批流程。報銷人員應提供真實、合法、有效的報銷憑證，經相關人員審批后到財務部辦理報銷手續。嚴格控制費用報銷范圍和額度，杜絕不合理的費用支出。五、固定資產管理1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等類別。2.固定資產購置管理各部門根據業務需要提出固定資產購置申請，經公司管理層審批后，由采購部門負責購置。購置固定資產時，應簽訂采購合同，明確采購價格、付款方式、交貨時間等條款。固定資產購置后，由使用部門負責驗收，確保資產符合要求。3.固定資產折舊管理按照國家規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊。固定資產折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中說明。4.固定資產清查與處置管理定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，按規定進行處理。對閑置、報廢的固定資產，應按規定程序進行處置，處置收入應及時入賬。六、應收賬款與應付賬款管理1.應收賬款管理建立應收賬款管理制度，明確應收賬款的管理責任。加強對客戶信用評估，合理確定信用額度和信用期限。及時跟蹤應收賬款回收情況，對逾期賬款采取有效措施進行催收。定期對應收賬款進行賬齡分析，計提壞賬準備，降低壞賬風險。2.應付賬款管理嚴格控制應付賬款支付時間，合理利用供應商信用。與供應商保持良好溝通，及時解決付款過程中出現的問題。定期核對應付賬款賬目，確保賬實相符。七、稅務管理1.稅務登記與申報按照國家稅收法律法規規定，及時辦理稅務登記，準確申報納稅。每月按時申報繳納增值稅、企業所得稅、城建稅、教育費附加等各項稅費。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。關注國家稅收政策變化，及時調整稅務策略。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，防范稅務風險。定期進行稅務自查，及時發現和糾正稅務問題。八、財務報表與財務分析1.財務報表編制按照企業會計準則和相關財務制度的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整，數字清晰，勾稽關系正確。財務報表編制完成后，經財務負責人審核，公司管理層審批后對外報送。2.財務分析定期進行財務分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。通過財務分析，發現公司經營中存在的問題，提出改進建議和措施。九、財務審計與監督1.內部審計設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動等進行審計監督。內部審計應遵循獨立性、客觀性、公正性原則，確保審計工作質量。對審計發現的問題，提出整改意見，督促相關部門及時整改。2.外部審計按照國家規定，定期聘請具有資質的會計師事務所對公司財務報表進行審計。配合外部