某著名家電公司財務(wù)管理制度匯編?一、總則1.目的：為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作有序進(jìn)行，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程，制定本財務(wù)管理制度。2.適用范圍：本制度適用于公司及下屬各子公司、分公司。3.基本原則：公司財務(wù)管理遵循合法性、真實性、完整性、及時性、準(zhǔn)確性、效益性原則，實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、集中核算的財務(wù)管理體制。二、財務(wù)機構(gòu)與人員1.財務(wù)機構(gòu)設(shè)置：公司設(shè)立財務(wù)部，負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部下設(shè)財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等崗位。2.人員職責(zé)財務(wù)經(jīng)理：全面負(fù)責(zé)財務(wù)部的日常管理工作，組織制定和執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，編制財務(wù)預(yù)算和財務(wù)分析報告，參與公司重大決策，協(xié)調(diào)與外部相關(guān)部門的關(guān)系。會計：負(fù)責(zé)公司會計核算工作，按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，編制財務(wù)報表，負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理和保管。出納：負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及票據(jù)管理，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。三、會計核算1.會計政策與會計估計：公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本公司的會計政策和會計估計，并保持一致性和連續(xù)性。2.會計憑證與賬簿：公司會計憑證包括原始憑證和記賬憑證，應(yīng)真實、合法、完整。會計賬簿包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿，應(yīng)定期核對，保證賬賬相符、賬實相符。3.財務(wù)報表編制：公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定和要求，定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表，并進(jìn)行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。四、資金管理1.資金預(yù)算管理：公司實行資金預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)需求，編制年度資金預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。財務(wù)部應(yīng)定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時調(diào)整預(yù)算偏差。2.現(xiàn)金管理：公司現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，嚴(yán)禁白條抵庫。出納應(yīng)每日盤點現(xiàn)金，確保現(xiàn)金賬實相符。3.銀行存款管理：公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，選擇合適的銀行開立賬戶，并加強銀行賬戶管理。銀行存款應(yīng)定期與銀行對賬單進(jìn)行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項。4.資金審批權(quán)限：公司資金支出審批權(quán)限按照以下規(guī)定執(zhí)行：日常費用支出：金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；金額在[X]元以上至[X]元的，由財務(wù)經(jīng)理審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。重大投資項目支出：按照公司投資管理制度規(guī)定執(zhí)行，需經(jīng)公司董事會或股東大會審批。五、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義與分類：固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。公司固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。2.固定資產(chǎn)購置：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)審批后由采購部門負(fù)責(zé)采購。固定資產(chǎn)購置應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)、適用、合理的原則，確保資產(chǎn)質(zhì)量和性能滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營需要。3.固定資產(chǎn)核算：固定資產(chǎn)應(yīng)按照取得時的成本進(jìn)行初始計量，后續(xù)計量采用折舊方法進(jìn)行。公司根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)的折舊年限、折舊方法和預(yù)計凈殘值，并按照規(guī)定計提折舊。4.固定資產(chǎn)清查：公司定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。清查盤點中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。六、成本費用管理1.成本費用核算原則：公司成本費用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則，按照規(guī)定的成本核算方法和費用項目進(jìn)行核算，確保成本費用核算的準(zhǔn)確性和合理性。2.成本費用控制：公司建立成本費用控制制度，加強對成本費用的預(yù)算管理、定額管理和審批管理。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制成本費用支出，降低公司運營成本。3.成本費用分析：財務(wù)部定期對公司成本費用進(jìn)行分析，找出成本費用變動原因，提出改進(jìn)措施和建議，為公司成本費用管理提供決策支持。七、銷售與收款管理1.銷售合同管理：公司銷售業(yè)務(wù)應(yīng)簽訂銷售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。銷售合同由銷售部門負(fù)責(zé)起草，經(jīng)法務(wù)部門審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。銷售部門應(yīng)跟蹤銷售合同的執(zhí)行情況，及時處理合同變更、解除等事項。2.銷售收入確認(rèn)：公司按照國家會計準(zhǔn)則規(guī)定的銷售收入確認(rèn)原則，確認(rèn)銷售收入的實現(xiàn)。銷售部門應(yīng)及時將銷售發(fā)票開具給客戶，并確保發(fā)票信息的準(zhǔn)確性。3.應(yīng)收賬款管理：財務(wù)部應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行核對和清理。銷售部門應(yīng)加強對應(yīng)收賬款的催收工作，對逾期賬款及時采取措施進(jìn)行追收，降低公司壞賬風(fēng)險。八、采購與付款管理1.采購合同管理：公司采購業(yè)務(wù)應(yīng)簽訂采購合同，明確采購商品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式等條款。采購合同由采購部門負(fù)責(zé)起草，經(jīng)法務(wù)部門審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。采購部門應(yīng)跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，及時處理合同變更、解除等事項。2.采購付款審批：采購付款應(yīng)按照公司資金審批權(quán)限進(jìn)行審批。采購部門應(yīng)在收到供應(yīng)商發(fā)票后，核對發(fā)票信息與采購合同一致，填寫付款申請單，經(jīng)審批后交財務(wù)部辦理付款手續(xù)。3.供應(yīng)商管理：公司建立供應(yīng)商評估和選擇機制，定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估和考核，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保采購商品或服務(wù)的質(zhì)量和供應(yīng)穩(wěn)定性。九、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報：公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記，準(zhǔn)確申報納稅。財務(wù)部應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)稅務(wù)申報工作，確保納稅申報的及時性和準(zhǔn)確性。2.稅務(wù)籌劃：公司在合法合規(guī)的前提下，開展稅務(wù)籌劃工作，合理降低公司稅負(fù)。稅務(wù)籌劃方案應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實施，并定期進(jìn)行評估和調(diào)整。3.稅務(wù)風(fēng)險管理：公司應(yīng)加強稅務(wù)風(fēng)險管理，建立稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理稅務(wù)風(fēng)險。對重大稅務(wù)事項應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，并咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問的意見。十、財務(wù)分析與財務(wù)報告1.財務(wù)分析：財務(wù)部定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，撰寫財務(wù)分析報告。財務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的分析方法，結(jié)合公司實際情況，對各項財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析和評價，為公司決策提供依據(jù)。2.財務(wù)報告編制：公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定和要求，定期編制年度、中期財務(wù)報告。財務(wù)報告應(yīng)真實、完整、準(zhǔn)確地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并經(jīng)注冊會計師審計。3.財務(wù)信息披露：公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時披露公司財務(wù)信息，確保信息披露的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。十一、財務(wù)檔案管理1.財務(wù)檔案范圍：財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)申報資料、合同協(xié)議、審計報告、財務(wù)分析報告等各類財務(wù)資料。2.財務(wù)檔案整理與保管：財務(wù)部應(yīng)定期對財務(wù)檔案進(jìn)行整理和歸檔，按照檔案管理要求進(jìn)行分類、編號、裝訂。財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的安全和完整。3.財務(wù)檔案查閱與銷毀：因工作需要查閱財務(wù)檔案的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并辦理查閱登記手續(xù)。財務(wù)檔案保管期滿后，需銷毀的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批和銷毀，并保留相關(guān)記錄。