某集團財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范集團財務管理行為，加強財務內部控制，提高資金使用效益，確保集團財務活動合法、合規、有序進行，為集團的穩定發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于集團總部及所屬各子公司、分公司。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。完整性原則：涵蓋集團財務活動的各個方面。及時性原則：及時進行財務核算、報告和決策支持。效益性原則：追求資金使用的最大效益。二、財務組織與職責1.財務部門設置集團總部設財務部，各子公司、分公司根據規模和管理要求設置相應的財務機構或配備專職財務人員。2.財務部職責財務核算：負責集團財務數據的記錄、分類、匯總和報告。資金管理：籌集、調配和使用資金，確保資金安全和流動性。預算管理：編制、執行和監控集團預算。成本控制：制定成本控制目標和措施，降低運營成本。財務分析：提供財務分析報告，為決策提供依據。內部控制：建立健全財務內部控制制度，防范財務風險。稅務管理：依法進行稅務申報和繳納，合理稅務籌劃。三、財務核算制度1.會計政策集團統一制定會計政策，包括會計期間、記賬本位幣、會計核算方法、財務報表編制基礎等。各子公司、分公司應嚴格按照集團規定執行。2.會計科目設置集團統一設置會計科目體系，各子公司、分公司可根據實際情況進行適當補充，但不得違反集團統一規定。3.財務憑證管理財務憑證應真實、合法、有效，內容完整。憑證的填制、審核、記賬、裝訂等應符合財務制度規定。4.財務報表編制各子公司、分公司應按照集團規定的時間和格式編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應經單位負責人、財務負責人簽字并加蓋公章后上報集團總部。四、資金管理制度1.資金籌集集團根據發展戰略和資金需求，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資、債券發行等。資金籌集應進行可行性研究和風險評估，確保籌集資金的合理使用和按時償還。2.資金預算各子公司、分公司應于每年末編制下一年度資金預算，報集團總部審核。資金預算應包括資金收入、支出、籌資、投資等內容，確保資金收支平衡。3.資金調度集團總部根據各子公司、分公司的資金狀況和業務需求，統一調度資金。資金調度應遵循有償使用原則，提高資金使用效率。4.資金結算集團實行集中結算制度，通過集團財務結算中心或指定銀行進行資金結算。各子公司、分公司應嚴格遵守結算紀律，及時辦理資金收付業務。5.資金安全管理加強資金安全防范措施，包括保險柜管理、網銀安全、印章管理等。定期進行資金清查和內部審計，確保資金安全。五、預算管理制度1.預算編制預算編制應遵循"自上而下、自下而上、上下結合"的原則，由集團總部統一部署，各子公司、分公司具體編制。預算編制應結合集團戰略目標、市場形勢和歷史數據，確保預算的科學性和合理性。2.預算審批各子公司、分公司預算草案編制完成后，報集團總部審核。集團總部對預算草案進行綜合平衡和審批，下達正式預算指標。3.預算執行各子公司、分公司應嚴格按照預算執行，確保預算目標的實現。預算執行過程中如遇特殊情況需要調整預算，應按規定程序報集團總部審批。4.預算監控集團總部建立預算監控機制，定期對各子公司、分公司預算執行情況進行監控和分析。對預算執行偏差較大的單位，及時進行預警和督促整改。5.預算考核集團總部制定預算考核辦法，對各子公司、分公司預算執行情況進行考核。預算考核結果與績效掛鉤，激勵各單位積極完成預算目標。六、成本費用管理制度1.成本費用分類成本費用分為生產成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。2.成本費用控制原則成本費用控制應遵循全面性、全員性、全過程原則。實行成本費用預算管理，嚴格控制成本費用支出。3.成本費用核算按照權責發生制原則進行成本費用核算，準確計算成本費用。成本費用核算應與預算管理相結合，為成本費用控制提供依據。4.成本費用審批各項成本費用支出應按規定的審批權限和程序進行審批。審批人應嚴格把關，確保成本費用支出的合理性和必要性。5.成本費用分析定期進行成本費用分析，找出成本費用變動原因，提出改進措施。七、資產管理1.流動資產貨幣資金：按照資金管理制度進行管理。應收賬款：加強應收賬款管理，定期進行賬齡分析和催收，降低壞賬風險。存貨：建立存貨管理制度，定期盤點，確保存貨安全和賬實相符。2.固定資產固定資產購置：固定資產購置應納入預算管理，按照規定程序進行審批。固定資產折舊：按照集團規定的折舊方法和年限計提折舊。固定資產清查：定期進行固定資產清查，及時處理盤盈、盤虧和毀損。3.無形資產無形資產計價：按照相關規定確定無形資產的入賬價值。無形資產攤銷：按照規定的攤銷方法和年限進行攤銷。八、對外投資管理制度1.投資決策對外投資應進行可行性研究和風險評估，由集團總部統一決策。投資決策應充分考慮投資收益、風險、資金狀況等因素。2.投資實施投資項目確定后，應按照投資協議及時辦理相關手續，確保投資項目順利實施。加強投資項目管理，定期對投資項目進行跟蹤和評估。3.投資收益管理及時收取投資收益，確保投資收益足額入賬。對投資收益進行核算和分析，為投資決策提供參考。九、利潤分配制度1.利潤分配原則利潤分配應遵循"同股同權、同股同利"原則。兼顧集團發展和股東利益，合理確定利潤分配比例。2.利潤分配程序年度終了后，由財務部編制利潤分配預案，報集團董事會審議。董事會審議通過后，提交股東大會批準。3.利潤分配方式利潤分配方式包括現金股利、股票股利等，具體分配方式由股東大會決定。十、財務內部控制制度1.內部控制目標確保財務活動合法合規、財務信息真實準確、資產安全完整、提高經營效率和效果。2.內部控制原則全面性原則：涵蓋財務活動各個環節。制衡性原則：不相容崗位相互分離、制約和監督。適應性原則：與集團規模、業務特點和管理要求相適應。成本效益原則：合理權衡成本與效益。3.內部控制措施崗位設置與職責分工：明確各崗位的職責和權限，不相容崗位相互分離。授權審批：建立授權審批制度，明確審批權限和程序。會計系統控制：規范會計核算流程，確保財務信息真實準確。財產保護控制：加強資產保護措施，定期進行清查盤點。預算控制：嚴格執行預算管理制度，控制成本費用支出。運營分析控制：定期進行財務分析和運營分析，為決策提供支持。績效考評控制：建立績效考評制度，對財務人員和各單位財務工作進行考核評價。十一、財務風險管理1.風險識別與評估定期對集團面臨的財務風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。2.風險應對策略根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略，包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。3.風險監控與預警建立風險監控機制，實時監控風險狀況，及時發出預警信號，采取措施防范風險。十二、財務信息化管理1.信息化建設規劃制定集團財務信息化建設規劃，明確建設目標、任務和步驟。2.財務軟件應用統一選用適合集團管理要求的財務軟件，實現財務核算、資金管理、預算管理等業務的信息化處理。3.信息安全管理加強財務信息安全管理，采取加密、備份、訪問控制等措施，確保財務信息安全。十三、財務監督與審計1.內部監督集團總部和各子公司、分公司應建立內部財務監督機制，定期對財務活動進行檢查和監督。財務部門應加強自我監督，及時發現和糾正財務工作中的問題。2.內部審計集團設立內部審計機構，定