某公司財務(wù)資金管理制度匯編?一、總則1.目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范資金運作，保障公司資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本財務(wù)資金管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財經(jīng)政策，確保資金運作合法合規(guī)。安全性原則：保障資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險。效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。計劃性原則：資金收支實行計劃管理，合理安排資金，確保各項業(yè)務(wù)有序開展。二、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)于每年末根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，編制下一年度資金預(yù)算草案，詳細列出各項收入、支出項目及金額。資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金預(yù)算、資金收支預(yù)算、融資預(yù)算等內(nèi)容，確保全面、準(zhǔn)確反映公司資金狀況。財務(wù)部門負責(zé)匯總各部門預(yù)算草案，進行審核、平衡，形成公司年度資金預(yù)算方案，報公司管理層審批。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。財務(wù)部門負責(zé)對資金預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，定期對比實際收支與預(yù)算差異，分析原因，及時提出改進措施。如遇特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進行申報、審批。3.預(yù)算考核建立資金預(yù)算考核機制，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、資金使用效益等，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。三、資金收支管理1.收入管理公司各項收入應(yīng)及時足額入賬，不得截留、隱瞞。銷售部門應(yīng)加強銷售合同管理，確保銷售款項按時收回。對于逾期未收回的款項，應(yīng)及時跟進催收，并向財務(wù)部門反饋。財務(wù)部門應(yīng)定期核對收入賬目，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。2.支出管理支出審批：公司各項支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行審批，審批人應(yīng)嚴(yán)格審核支出的合理性、必要性和合規(guī)性。支出憑證：支出應(yīng)取得合法有效的憑證，憑證內(nèi)容應(yīng)真實、完整、準(zhǔn)確。支付方式：根據(jù)支出金額及性質(zhì)，選擇合適的支付方式，如現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。對于大額支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。費用報銷：員工應(yīng)按照公司費用報銷制度的規(guī)定，及時辦理費用報銷手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷予以拒絕。四、資金結(jié)算管理1.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定，開立、使用和管理銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)報公司管理層審批，并按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。2.現(xiàn)金管理公司應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍和額度。現(xiàn)金收付應(yīng)做到日清月結(jié)，確保現(xiàn)金安全。財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金進行盤點，盤點結(jié)果應(yīng)與現(xiàn)金日記賬余額核對一致。3.票據(jù)管理公司應(yīng)加強票據(jù)管理，包括支票、匯票、本票等。票據(jù)的購買、保管、使用應(yīng)指定專人負責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理。作廢票據(jù)應(yīng)加蓋"作廢"戳記，妥善保管，定期銷毀。五、資金風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估財務(wù)部門應(yīng)定期對公司資金風(fēng)險進行識別與評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略和措施。2.風(fēng)險控制措施市場風(fēng)險控制：關(guān)注市場動態(tài)，合理調(diào)整資金投資結(jié)構(gòu)，降低市場波動對資金的影響。信用風(fēng)險控制：加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，對信用狀況不佳的客戶采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。流動性風(fēng)險控制：合理安排資金收支，確保資金流動性充足。預(yù)留一定的資金儲備，以應(yīng)對突發(fā)情況。3.風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警建立資金風(fēng)險監(jiān)控機制，實時監(jiān)控資金風(fēng)險狀況。設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負債率等。當(dāng)指標(biāo)達到預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。六、融資管理1.融資決策公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，制定融資戰(zhàn)略和計劃。融資決策應(yīng)綜合考慮公司財務(wù)狀況、資金需求、融資成本、融資風(fēng)險等因素，選擇合適的融資方式和融資渠道。重大融資事項應(yīng)報公司董事會審批。2.融資方式公司可采用的融資方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司實際情況，分析不同融資方式的優(yōu)缺點，選擇最優(yōu)融資方案。3.融資執(zhí)行按照融資方案，及時與金融機構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理融資手續(xù)。融資資金應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。定期向公司管理層匯報融資進展情況及資金使用情況。七、資金內(nèi)部控制1.崗位設(shè)置與職責(zé)分離合理設(shè)置資金管理相關(guān)崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。資金業(yè)務(wù)的審批、經(jīng)辦、會計記錄等崗位應(yīng)相互分離，不得由一人兼任。2.授權(quán)審批制度建立資金授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的審批權(quán)限和審批程序。所有資金收支業(yè)務(wù)均應(yīng)經(jīng)過授權(quán)審批，未經(jīng)授權(quán)不得辦理資金業(yè)務(wù)。3.內(nèi)部審計與監(jiān)督內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、資金安全等。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出