廣西創(chuàng)新港灣固定資產(chǎn)管理制度1?一、總則1.目的為加強(qiáng)廣西創(chuàng)新港灣（以下簡稱"港灣"）固定資產(chǎn)管理，確保固定資產(chǎn)的安全完整，提高固定資產(chǎn)使用效益，保障港灣各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于港灣內(nèi)所有固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、使用、保管、維護(hù)、盤點(diǎn)、處置等全過程管理。3.固定資產(chǎn)定義本制度所指固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。具體包括：房屋及建筑物；辦公設(shè)備，如電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等；專用設(shè)備，如科研儀器、實(shí)驗(yàn)設(shè)備等；交通運(yùn)輸設(shè)備，如車輛等；其他與港灣經(jīng)營管理相關(guān)的固定資產(chǎn)。二、固定資產(chǎn)管理職責(zé)1.管理部門港灣設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的綜合管理工作。其主要職責(zé)包括：制定和完善固定資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、調(diào)撥、處置等手續(xù)的辦理；建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符；監(jiān)督檢查各部門固定資產(chǎn)的使用、保管情況，對違規(guī)行為進(jìn)行糾正和處理；參與固定資產(chǎn)的報(bào)廢鑒定和評估工作，提出處置意見。2.使用部門各使用部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常使用、保管和維護(hù)工作。其主要職責(zé)包括：確定固定資產(chǎn)的使用責(zé)任人，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的安全使用和日常維護(hù)；配合資產(chǎn)管理部門做好固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、清查盤點(diǎn)等工作；發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)損壞、丟失等情況時(shí)，及時(shí)向資產(chǎn)管理部門報(bào)告，并協(xié)助查明原因；根據(jù)工作需要，提出固定資產(chǎn)的購置、調(diào)配等申請。3.財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督工作。其主要職責(zé)包括：按照國家財(cái)務(wù)制度和本制度的規(guī)定，對固定資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況；定期與資產(chǎn)管理部門核對固定資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符；參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理；審核固定資產(chǎn)購置、處置等費(fèi)用支出，確保資金使用合規(guī)。三、固定資產(chǎn)購置管理1.購置計(jì)劃各使用部門根據(jù)工作需要和實(shí)際情況，每年年底前編制下一年度固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。購置計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)說明購置固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等內(nèi)容。資產(chǎn)管理部門對各部門上報(bào)的購置計(jì)劃進(jìn)行匯總審核，結(jié)合港灣發(fā)展戰(zhàn)略和資金狀況，提出綜合平衡意見，報(bào)港灣領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)購置計(jì)劃納入港灣年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。2.采購流程固定資產(chǎn)采購應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，按照以下流程進(jìn)行：資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的購置計(jì)劃，組織采購招標(biāo)或詢價(jià)等工作，選擇合適的供應(yīng)商；與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購固定資產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款；采購合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)跟蹤采購進(jìn)度，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨；固定資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門組織使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，辦理入庫手續(xù)，并填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。四、固定資產(chǎn)驗(yàn)收與入賬管理1.驗(yàn)收固定資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門牽頭，組織使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、外觀質(zhì)量、技術(shù)性能等方面。驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)，驗(yàn)收人員應(yīng)在固定資產(chǎn)驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)。對于驗(yàn)收不合格的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其限期整改或退換貨。2.入賬財(cái)務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、采購發(fā)票等原始憑證，按照國家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)將固定資產(chǎn)入賬。固定資產(chǎn)入賬時(shí)，應(yīng)按照其取得成本進(jìn)行計(jì)量，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。五、固定資產(chǎn)使用與保管管理1.使用責(zé)任人各使用部門應(yīng)確定固定資產(chǎn)的使用責(zé)任人，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用和保管。使用責(zé)任人應(yīng)熟悉固定資產(chǎn)的性能和操作規(guī)程，嚴(yán)格按照規(guī)定使用固定資產(chǎn)，確保其安全運(yùn)行。2.使用登記固定資產(chǎn)使用責(zé)任人應(yīng)建立固定資產(chǎn)使用登記臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的使用情況，包括使用時(shí)間、使用地點(diǎn)、使用人員、維修保養(yǎng)情況等。3.保管要求固定資產(chǎn)應(yīng)妥善保管，存放地點(diǎn)應(yīng)安全、整潔，便于使用和維護(hù)；對于貴重設(shè)備、精密儀器等固定資產(chǎn)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，并采取必要的安全防護(hù)措施；固定資產(chǎn)使用責(zé)任人應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并配合進(jìn)行維修處理。六、固定資產(chǎn)維護(hù)與維修管理1.維護(hù)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的使用情況和性能特點(diǎn)，制定年度固定資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，明確維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)時(shí)間、維護(hù)責(zé)任人等。2.日常維護(hù)固定資產(chǎn)使用責(zé)任人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常維護(hù)工作，按照維護(hù)計(jì)劃和操作規(guī)程進(jìn)行定期檢查、清潔、保養(yǎng)等工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并排除故障隱患。3.維修管理固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，使用責(zé)任人應(yīng)及時(shí)填寫固定資產(chǎn)維修申請表，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門根據(jù)維修申請表的內(nèi)容，組織相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行故障診斷和維修方案制定。對于一般性維修，由港灣內(nèi)部維修人員負(fù)責(zé)維修；對于專業(yè)性較強(qiáng)或需要外委維修的項(xiàng)目，資產(chǎn)管理部門應(yīng)通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇合適的維修單位進(jìn)行維修，并簽訂維修合同。維修完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員對維修情況進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理維修費(fèi)用結(jié)算手續(xù)。七、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理1.盤點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員、盤點(diǎn)方法等。2.盤點(diǎn)實(shí)施盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)計(jì)劃對固定資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查盤點(diǎn)，核對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、存放地點(diǎn)等信息，并與固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片進(jìn)行核對。在盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄相關(guān)情況。3.盤點(diǎn)結(jié)果處理盤點(diǎn)工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，對盤盈、盤虧、毀損等情況進(jìn)行分析說明，并提出處理意見。財(cái)務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整固定資產(chǎn)賬目，確保賬實(shí)相符。對于盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場價(jià)格入賬；對于盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于自然災(zāi)害等不可抗力原因造成的，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。八、固定資產(chǎn)處置管理1.處置范圍固定資產(chǎn)處置是指對港灣已不再使用、閑置、報(bào)廢或因其他原因需要進(jìn)行處理的固定資產(chǎn)進(jìn)行的變賣、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等行為。處置范圍包括：已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；技術(shù)落后、性能低劣、耗能高、效率低的固定資產(chǎn)；因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е職p無法修復(fù)的固定資產(chǎn)；因機(jī)構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)變更等原因不再使用的固定資產(chǎn)；其他需要處置的固定資產(chǎn)。2.處置程序固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：使用部門提出固定資產(chǎn)處置申請，填寫固定資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明處置固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時(shí)間、處置原因等；資產(chǎn)管理部門對使用部門提交的處置申請進(jìn)行審核，提出審核意見，并報(bào)港灣領(lǐng)導(dǎo)審批；經(jīng)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)處置申請，資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員對擬處置固定資產(chǎn)進(jìn)行評估，確定處置價(jià)格；通過拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行處置，處置過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則；處置完成后，資產(chǎn)管理部門辦理固定資產(chǎn)處置手續(xù)，填寫固定資產(chǎn)處置清單，并將處置收入及時(shí)足額上繳財(cái)務(wù)部門。3.處置收入管理固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，納入港灣預(yù)算統(tǒng)一核算，主要用于固定資產(chǎn)的更新改造、購置等方面。九、固定資產(chǎn)信息化管理1.建立固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)港灣應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，對固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、使用、保管、維護(hù)、盤點(diǎn)、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。通過信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)查詢、統(tǒng)計(jì)分析、動(dòng)態(tài)監(jiān)控等功能，提高固定資產(chǎn)管理工作的效率和準(zhǔn)確性。2.數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。固定資產(chǎn)信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行更新，保證賬實(shí)相符、賬賬相符。十、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對各部門固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、固定資產(chǎn)的使用保管情況、固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)情況等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限