某公司內部審計管理辦法?第一章總則第一條目的為了加強公司內部審計工作，促進公司完善治理、實現目標，規范內部審計行為，根據國家有關法律法規和公司實際情況，制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各單位。第三條定義本辦法所稱內部審計，是指公司內部審計機構和人員對公司財務收支、經濟活動、內部控制、風險管理等進行獨立、客觀的監督、評價和建議，以促進公司完善治理、實現目標的活動。第四條原則內部審計工作應當遵循以下原則：（一）獨立性原則。內部審計機構和人員應獨立于被審計單位，不受其他部門、個人的干涉，以保證審計工作的客觀性、公正性。（二）客觀性原則。內部審計人員應實事求是，以事實為依據，客觀公正地反映審計事項，不得隱瞞或歪曲事實。（三）權威性原則。內部審計機構和人員應依法依規開展審計工作，其審計結論和建議具有一定的權威性，被審計單位應予以重視并積極配合。（四）效益性原則。內部審計工作應注重提高公司的經濟效益和社會效益，促進公司資源的合理配置和有效利用。第二章機構與人員第五條內部審計機構設置公司設立獨立的內部審計部門，負責公司內部審計工作的組織和實施。內部審計部門應配備必要的專業人員，以滿足審計工作的需要。第六條內部審計人員配備內部審計人員應具備相應的專業知識和技能，熟悉國家法律法規和公司規章制度。內部審計人員應保持獨立性和客觀性，不得參與被審計單位的經營管理活動。第七條內部審計人員職業道德內部審計人員應遵守以下職業道德規范：（一）遵守國家法律法規，依法履行職責。（二）堅持客觀公正，實事求是，不得隱瞞或歪曲事實。（三）保守公司秘密，不得泄露審計工作中知悉的商業秘密和敏感信息。（四）廉潔奉公，不得接受被審計單位的賄賂、禮品或其他利益。第三章職責與權限第八條內部審計機構職責（一）制定并完善公司內部審計制度和流程。（二）編制年度內部審計工作計劃，報公司管理層批準后組織實施。（三）對公司財務收支、經濟活動、內部控制、風險管理等進行審計監督。（四）對公司所屬單位的財務收支、經濟活動、內部控制、風險管理等進行審計監督。（五）對公司投資項目、重大采購項目、工程建設項目等進行專項審計。（六）對公司內部控制制度的健全性、有效性進行評價。（七）對公司風險管理體系的健全性、有效性進行評價。（八）對公司內部審計發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。（九）協助公司管理層開展其他相關工作。第九條內部審計人員職責（一）按照內部審計計劃和工作安排，實施審計工作。（二）收集、整理審計證據，編制審計工作底稿。（三）撰寫審計報告，提出審計意見和建議。（四）跟蹤審計整改情況，確保審計發現的問題得到有效解決。（五）參與公司內部審計制度和流程的制定和完善。（六）協助公司管理層開展其他相關工作。第十條內部審計機構權限（一）要求被審計單位提供與審計事項有關的文件、資料、數據等。（二）檢查被審計單位的財務收支、經濟活動、內部控制、風險管理等情況。（三）對被審計單位的資產進行盤點、清查。（四）對被審計單位的有關人員進行詢問、調查。（五）對被審計單位違反法律法規、公司規章制度的行為提出糾正意見和建議。（六）對可能被轉移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、會計賬簿、財務報表以及與經濟活動有關的資料，經公司管理層批準，有權予以暫時封存。第四章審計工作流程第十一條審計計劃制定內部審計部門應根據公司戰略目標、經營管理需要和風險狀況，制定年度內部審計工作計劃。年度內部審計工作計劃應報公司管理層批準后組織實施。第十二條審計項目實施（一）審計項目實施前，內部審計人員應制定審計方案，明確審計目標、范圍、方法、步驟和人員分工等。（二）審計人員應按照審計方案的要求，收集、整理審計證據，編制審計工作底稿。（三）審計人員在審計過程中應與被審計單位保持溝通，了解審計事項的有關情況，核實審計證據。（四）審計人員應對審計發現的問題進行分析和評價，提出審計意見和建議。第十三條審計報告撰寫審計項目實施結束后，審計人員應撰寫審計報告。審計報告應包括審計概況、審計發現的問題、審計意見和建議等內容。審計報告應經內部審計部門負責人審核后報公司管理層。第十四條審計整改跟蹤公司管理層應根據審計報告提出的審計意見和建議，督促被審計單位進行整改。內部審計部門應跟蹤審計整改情況，確保審計發現的問題得到有效解決。第五章審計質量控制第十五條質量控制目標內部審計質量控制的目標是確保內部審計工作符合國家法律法規和公司內部審計制度的要求，保證審計工作質量，提高審計工作效率，防范審計風險。第十六條質量控制體系公司建立健全內部審計質量控制體系，包括質量控制政策、程序和方法等。內部審計質量控制體系應覆蓋內部審計工作的全過程。第十七條質量控制措施（一）建立審計項目質量責任制，明確審計人員的職責和權限。（二）加強審計工作底稿的編制和審核，確保審計工作底稿真實、完整、規范。（三）加強審計報告的撰寫和審核，確保審計報告內容客觀、公正、準確。（四）加強審計整改跟蹤，確保審計發現的問題得到有效解決。（五）定期對內部審計工作進行質量檢查和評估，及時發現和解決存在的問題。第六章審計結果運用第十八條審計結果通報內部審計部門應定期向公司管理層通報內部審計工作情況和審計結果，為公司管理層決策提供參考依據。第十九條審計結果與績效考核掛鉤公司將內部審計結果與被審計單位的績效考核掛鉤，對審計發現問題較多、整改不力的單位，在績效考核中予以扣分。第二十條審計結果的整改落實公司管理層應督促被審計單位對審計發現的問題進行整改落實，被審計單位應將整改情況及時反饋給內部審計部門。內部審計部門應對整改情況進行跟蹤檢查，確