某公司財務(wù)部管理制度匯編?一、總則（一）目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作有序進(jìn)行，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，結(jié)合公司實際情況，制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度和流程，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立財務(wù)部，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部下設(shè)[具體崗位名稱]等崗位，明確各崗位的職責(zé)和分工。（二）人員配備財務(wù)部配備具有專業(yè)資質(zhì)和豐富經(jīng)驗的財務(wù)人員，財務(wù)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)能力。（三）崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)財務(wù)部的全面管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)。組織財務(wù)核算和財務(wù)管理工作，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時。負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，定期進(jìn)行財務(wù)分析。協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，參與公司重大決策的財務(wù)分析和論證。負(fù)責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平。2.會計負(fù)責(zé)公司的會計核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定設(shè)置會計科目和賬簿。審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)分析和預(yù)算編制。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作。辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章、空白支票等。定期核對現(xiàn)金、銀行存款賬目，確保賬實相符。三、財務(wù)管理制度（一）財務(wù)預(yù)算管理制度1.預(yù)算編制公司各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和工作計劃，編制本部門的年度預(yù)算草案。財務(wù)部匯總各部門預(yù)算草案，結(jié)合公司實際情況，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案。年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交董事會審議通過。2.預(yù)算執(zhí)行公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。財務(wù)部負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.預(yù)算調(diào)整如因市場環(huán)境、政策變化等原因?qū)е骂A(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整，各部門應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請。財務(wù)部對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出調(diào)整建議，報公司管理層審批。（二）資金管理制度1.資金籌集公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集應(yīng)遵循合法性、合理性、效益性原則，降低資金成本和財務(wù)風(fēng)險。2.資金使用公司建立資金審批制度，嚴(yán)格控制資金支出。各項資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，確保資金使用合法、合規(guī)、合理。3.資金結(jié)算公司采用銀行轉(zhuǎn)賬等結(jié)算方式進(jìn)行資金結(jié)算，確保資金安全。出納人員應(yīng)及時辦理資金收付業(yè)務(wù)，登記資金日記賬，定期與銀行核對賬目。（三）費用報銷管理制度1.報銷原則費用報銷應(yīng)遵循真實性、合法性、合理性原則。報銷憑證應(yīng)真實、有效、完整，符合國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定。2.報銷流程費用報銷人應(yīng)填寫費用報銷單，注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等，并附上相關(guān)原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對費用報銷的真實性、合理性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。財務(wù)經(jīng)理對費用報銷的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。公司管理層根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批。審批通過后，出納人員按照規(guī)定辦理報銷付款手續(xù)。（四）固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)購置公司各部門根據(jù)工作需要，提出固定資產(chǎn)購置申請。固定資產(chǎn)購置申請經(jīng)公司管理層審批后，由采購部門負(fù)責(zé)采購。采購部門應(yīng)按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行采購，確保固定資產(chǎn)的質(zhì)量和價格合理。2.固定資產(chǎn)驗收固定資產(chǎn)購置后，由使用部門和資產(chǎn)管理部門共同進(jìn)行驗收。驗收合格后，資產(chǎn)管理部門辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)，并登記固定資產(chǎn)卡片。3.固定資產(chǎn)折舊公司按照國家有關(guān)規(guī)定，對固定資產(chǎn)計提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中予以說明。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售、報廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時入賬。（五）存貨管理制度1.存貨采購公司各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，提出存貨采購計劃。存貨采購計劃經(jīng)公司管理層審批后，由采購部門負(fù)責(zé)采購。采購部門應(yīng)按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行采購，確保存貨的質(zhì)量和價格合理。2.存貨驗收存貨采購后，由倉庫管理人員和質(zhì)量檢驗人員共同進(jìn)行驗收。驗收合格后，倉庫管理人員辦理存貨入庫手續(xù)，并登記存貨明細(xì)賬。3.存貨發(fā)出公司各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，填寫領(lǐng)料單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到倉庫領(lǐng)取存貨。倉庫管理人員按照領(lǐng)料單發(fā)放存貨，并登記存貨明細(xì)賬。4.存貨盤點公司定期對存貨進(jìn)行盤點，確保存貨賬實相符。盤點結(jié)果如與賬面記錄不符，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。四、財務(wù)核算制度（一）會計核算原則1.真實性原則：以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)進(jìn)行會計核算，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.相關(guān)性原則：提供的會計信息應(yīng)與投資者、債權(quán)人等財務(wù)報告使用者的經(jīng)濟決策相關(guān)。3.明晰性原則：會計記錄和財務(wù)報表應(yīng)清晰明了，便于理解和使用。4.可比性原則：會計核算應(yīng)按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，會計指標(biāo)應(yīng)當(dāng)口徑一致、相互可比。5.實質(zhì)重于形式原則：按照交易或事項的經(jīng)濟實質(zhì)進(jìn)行會計核算，而不僅僅以其法律形式為依據(jù)。6.重要性原則：對重要的交易或事項，應(yīng)單獨核算、重點反映；對不重要的交易或事項，可以簡化處理。7.謹(jǐn)慎性原則：對可能發(fā)生的損失和費用，應(yīng)合理估計，充分計提減值準(zhǔn)備；對可能取得的收入，不得提前確認(rèn)。8.及時性原則：及時收集、處理、傳遞會計信息，確保會計信息的時效性。（二）會計核算方法1.會計科目設(shè)置：按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定設(shè)置會計科目，確保會計核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。2.記賬方法：采用借貸記賬法進(jìn)行記賬。3.會計憑證編制：審核原始憑證，編制記賬憑證，確保會計憑證的真實性、合法性、完整性。4.賬簿登記：按照規(guī)定的記賬方法和會計科目，登記總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿。5.財務(wù)報表編制：定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（三）財務(wù)報告制度1.財務(wù)報告編制：財務(wù)部應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和公司管理層的要求，定期編制財務(wù)報告。2.財務(wù)報告審核：財務(wù)經(jīng)理對財務(wù)報告進(jìn)行審核，確保財務(wù)報告的真實性、準(zhǔn)確性、完整性。3.財務(wù)報告報送：財務(wù)報告經(jīng)公司管理層審核后，按照規(guī)定的時間和方式報送股東、稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門。五、財務(wù)監(jiān)督與審計制度（一）內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督1.監(jiān)督機構(gòu)：公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，負(fù)責(zé)對公司財務(wù)活動進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。2.監(jiān)督內(nèi)容：內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、費用報銷情況等進(jìn)行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議。3.監(jiān)督方式：內(nèi)部審計部門可以采用定期審計、專項審計、離任審計等方式進(jìn)行監(jiān)督。（二）外部審計監(jiān)督1.審計機構(gòu)：公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對公司財務(wù)報表進(jìn)行審計。2.審計內(nèi)容：會計師事務(wù)所應(yīng)按照審計準(zhǔn)則的要求，對公司財務(wù)報表的真實性、合法性、完整性進(jìn)行審計，并出具審計報告。3.審計結(jié)果應(yīng)用：公司應(yīng)根據(jù)會計師事務(wù)所出具的審計報