酒店財務管理制度范本?一、總則1.目的為加強酒店財務管理，規范財務行為，確保酒店各項經濟活動健康、有序運行，提高酒店經濟效益，根據國家有關法律法規及財務制度，結合本酒店實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于酒店各部門及全體員工。3.基本原則酒店財務管理遵循合法性、合理性、真實性、完整性和效益性原則。實行"統一領導、分級管理"的財務管理體制，酒店財務部門負責統一管理酒店的財務工作，各部門應積極配合財務部門的工作，嚴格執行財務制度。二、財務機構與人員設置1.財務機構設置酒店設立財務部，財務部是酒店財務管理的職能部門，在總經理的直接領導下，負責酒店的財務管理和會計核算工作。2.人員配備財務部設財務經理一名，全面負責財務部的管理工作；會計若干名，負責酒店的會計核算工作；出納若干名，負責酒店的資金收付及相關工作。各崗位人員應具備相應的專業知識和技能，持證上崗。3.崗位職責財務經理崗位職責負責制定和完善酒店財務管理制度、財務計劃，并組織實施和監督執行。組織編制酒店年度預算、決算報告，審核各項財務收支，確保財務數據的準確性和合規性。負責與銀行、稅務等相關部門的溝通協調，處理酒店的財務稅務事宜。定期分析酒店財務狀況和經營成果，為管理層提供決策支持和財務建議。負責財務部團隊建設和人員管理，提高財務人員的業務水平和工作效率。會計崗位職責按照國家財務制度和會計法規，負責酒店日常會計核算工作，及時準確地記錄各項經濟業務。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表，確保財務數據的真實、完整、準確。負責酒店成本核算與控制，定期進行成本分析，提出降低成本的措施和建議。負責審核原始憑證的合法性、真實性和完整性，對不符合規定的憑證予以退回并要求更正補充。協助財務經理做好財務預算編制、財務分析等工作。出納崗位職責負責酒店現金收付、銀行結算等資金管理工作，確保資金安全。嚴格按照現金管理規定和銀行結算制度辦理各項收付款業務，及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現金、有價證券、空白支票和有關印章，確保其安全完整。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表，及時清理未達賬項。協助會計做好其他財務相關工作。三、財務審批流程1.一般財務審批流程經辦人填寫費用報銷單或付款申請單，詳細注明業務內容、金額、附件張數等信息，并簽字確認。將填寫完整的報銷單或申請單提交給部門負責人審核，部門負責人對業務的真實性、合理性進行審核，并簽字審批。財務部門會計對報銷憑證的合法性、合規性及金額的準確性進行審核，審核無誤后簽字。財務經理對審核通過的報銷單或申請單進行最終審批，金額較大的需報總經理審批。審批通過后，出納根據審批結果辦理付款手續。2.重大財務事項審批流程對于涉及金額較大、重要投資、重大資產購置等重大財務事項，需按照以下流程進行審批：相關部門提出書面報告，詳細說明事項的背景、內容、預算、預期效果等情況。財務部門進行財務分析和風險評估，提出專業意見。總經理辦公會審議，對事項的必要性、可行性等進行討論和決策。如需提交董事會審議的，按照酒店章程規定的程序提交董事會審批。四、收入管理1.客房收入管理前臺應按照酒店規定的房價標準準確錄入客人信息，及時辦理入住、退房手續，確保客房收入準確入賬。每日營業結束后，前臺應編制客房收入日報表，與客房部核對房態及入住情況，確保收入數據一致。財務部門應定期對客房收入進行分析，與歷史數據對比，檢查收入是否正常，如有異常及時查明原因并處理。2.餐飲收入管理餐廳服務員應按照菜單價格準確記錄客人點單信息，及時下單并傳遞至廚房和收銀臺。收銀臺應在客人結賬時準確計算應收金額，收取現金、信用卡、轉賬等款項，并開具發票。每日營業結束后，餐廳應編制餐飲收入日報表，與收銀臺核對收款金額，確保收入準確無誤。財務部門應定期對餐飲收入進行分析，分析菜品銷售情況、顧客消費習慣等，為餐飲經營提供決策支持。3.其他收入管理酒店的其他收入包括會議收入、娛樂收入、商品銷售收入等，各相關部門應按照規定的收費標準和流程進行收費，并及時將收入上繳財務部門。財務部門應分別對各項其他收入進行核算和管理，定期與相關部門核對收入情況，確保收入足額入賬。五、成本費用管理1.成本管理采購成本管理采購部門應根據酒店經營需要，制定合理的采購計劃，選擇優質供應商，確保采購物資的質量和價格合理。采購人員應嚴格按照采購流程進行采購，簽訂采購合同，明確采購價格、數量、交貨期等條款，確保采購業務的合法性和合規性。財務部門應參與采購合同的審核，對采購成本進行監控，定期與供應商核對賬目，確保采購成本準確核算。營業成本管理客房部應合理控制客房用品消耗，建立領用制度，定期盤點，確保成本核算準確。餐飲部應加強食材采購、庫存管理和菜品制作過程控制，降低食材損耗和浪費，準確核算餐飲成本。財務部門應定期對營業成本進行分析，與預算對比，找出成本變動原因，提出成本控制措施和建議。2.費用管理費用分類酒店費用分為營業費用、管理費用和財務費用。營業費用是指酒店在經營過程中發生的各項費用，如銷售費用、營銷費用等；管理費用是指酒店行政管理部門為組織和管理經營活動而發生的各項費用，如辦公費、差旅費等；財務費用是指酒店為籌集資金而發生的各項費用，如利息支出、手續費等。費用報銷規定費用報銷應遵循真實性、合理性、合法性原則，報銷憑證必須是合法有效的發票或收據，并注明業務內容、日期、金額等信息。員工因公務需要借款的，應填寫借款單，注明借款事由、金額、還款日期等，經審批后到財務部門辦理借款手續。借款應及時歸還，如有特殊情況需延期還款的，應提前向財務部門說明并辦理相關手續。各項費用報銷應按照財務審批流程進行審批，未經審批的費用不予報銷。費用控制措施各部門應根據預算控制費用支出，嚴格執行費用審批制度，杜絕不合理的費用支出。財務部門應定期對費用支出進行分析和監控，對超預算的費用項目及時預警，并督促相關部門采取措施加以控制。建立費用考核制度，將費用控制情況與部門和員工的績效考核掛鉤，激勵各部門和員工積極控制費用。六、資產管理1.固定資產管理固定資產定義與分類固定資產是指酒店為經營管理而持有的、使用壽命超過一個會計年度的有形資產，包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具、家具用具等。固定資產按照用途和性質分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、家具用具等類別進行管理。固定資產購置各部門根據經營需要提出固定資產購置申請，填寫固定資產購置申請表，詳細說明購置理由、規格型號、數量、預算金額等信息。申請表經部門負責人審核后報財務部門，財務部門對購置的必要性、資金來源等進行審核，審核通過后報總經理審批。經批準后，采購部門按照規定的采購程序進行采購，固定資產購置后應及時辦理驗收手續，填寫固定資產驗收單。固定資產折舊財務部門按照國家規定的折舊方法和折舊年限對固定資產計提折舊，折舊方法一經確定不得隨意變更。固定資產折舊計入相關成本費用科目，按月計提，確保成本費用核算準確。固定資產清查酒店定期對固定資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查盤點工作由財務部門牽頭，各使用部門配合。清查盤點結束后，應編制固定資產清查報告，對清查中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況進行說明，并提出處理意見。盤盈的固定資產應按照同類或類似固定資產的市場價格入賬；盤虧、毀損的固定資產應查明原因，追究相關責任人的責任，并按照規定進行賬務處理。2.流動資產（存貨）管理存貨分類與采購存貨是指酒店在日常經營過程中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，包括食品原材料、客房用品、辦公用品、商品等。采購部門應根據庫存情況和經營需要，合理制定存貨采購計劃，確保存貨的供應和周轉。采購時應選擇優質供應商，簽訂采購合同，控制采購成本。存貨驗收與入庫存貨到貨后，倉庫管理人員應按照采購合同和送貨單進行驗收，核對存貨的品種、規格、數量、質量等信息，驗收合格后辦理入庫手續，填寫入庫單。入庫單應一式多聯，分別交采購部門、財務部門等。存貨保管與盤點倉庫應建立健全存貨保管制度，確保存貨的安全和完整。定期對存貨進行盤點，每月至少進行一次局部盤點，每年進行一次全面盤點。盤點結束后，應編制存貨盤點報告，對盤盈、盤虧、毀損等情況進行說明，并提出處理意見。盤盈的存貨應沖減當期管理費用；盤虧、毀損的存貨應查明原因，屬于正常損耗的計入當期管理費用，屬于責任人原因造成的，應由責任人賠償。存貨發出管理各部門領用存貨時，應填寫領料單，注明領用部門、存貨名稱、規格、數量等信息，經部門負責人審批后到倉庫領取。倉庫管理人員應根據領料單及時發貨，并在領料單上簽字確認。財務部門應根據領料單定期核算存貨發出成本，確保成本核算準確。七、稅務管理1.稅務登記與申報酒店應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，并按時進行納稅申報。財務部門應指定專人負責稅務工作，準確計算應納稅額，確保納稅申報的準確性和及時性。2.稅款繳納根據納稅申報結果，財務部門應及時足額繳納各項稅款，避免逾期繳納產生滯納金和罰款。如有特殊情況需要延期繳納稅款的，應按照規定程序向稅務機關申請辦理。3.稅務籌劃在合法合規的前提下，財務部門應結合酒店實際經營情況，進行合理的稅務籌劃，降低稅務成本。例如，充分利用稅收優惠政策，合理安排成本費用列支等，但稅務籌劃方案應經財務經理審核，并報總經理批準。八、財務預算管理1.預算編制酒店應每年編制年度財務預算，預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的原則。財務部門負責制定預算編制的總體要求和具體方法，各部門根據經營目標和任務，結合本部門實際情況，編制本部門的預算草案。各部門預算草案經部門負責人審核后報財務部門，財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，編制酒店年度財務預算草案。酒店年度財務預算草案經總經理辦公會審議后報董事會審批。2.預算執行與監控財務部門將批準后的年度財務預算分解為季度、月度預算指標，下達給各部門執行。各部門應嚴格按照預算指標組織經營活動，確保預算的執行。財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行過程中的偏差，并采取有效措施進行調整和糾正。各部門應每月向財務部門報送預算執行情況報告，說明預算執行情況、存在的問題及改進措施等。3.預算調整在預算執行過程中，如因市場環境、經營策略等因素發生重大變化，導致原預算無法執行時，各部門應及時提出預算調整申請。預算調整申請應詳細說明調整的原因、內容、金額等，經財務部門審核、總經理辦公會審議后報董事會審批。未經批準，不得擅自調整預算。九、財務分析與報告1.財務分析財務部門定期對酒店財務狀況和經營成果進行分析，為管理層提供決策支持。財務分析應包括資產負債分析、利潤分析、成本費用分析、現金流量分析等方面。通過財務分析，找出酒店經營管理中存在的問題和潛在風險，提出改進措施和建議，促進酒店提高經濟效益和管理水平。2.財務報告財務部門按照國家財務會計制度的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告應真實、準確、完整地反映酒店的財務狀況和經營成果，及時報送管理層、董事會及相關部門。年度財務報告應委托具有資質的會計師事務所進行審計，并將審計報告一并報送相關部門。十、財務檔案管理1.檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、財務文件等各類與財務相關的資料。2.檔案整理與歸檔會計人員應定期對財務資料進行整理，按照檔案管理要求進行分類、編號、裝訂，確保檔案的整齊、規范。檔案整理完成后，及時移交檔案管理人員歸檔保管。3.檔案保管期限財務檔案的保管期限按照國家規定執行，一般會計憑證、會計賬簿等保管期限為30年，財務報表等保管期限為10年等。檔案管理人員應嚴格按照保管期限對檔案進行保管