財務付款管理辦法試行?一、總則1.目的為加強公司財務管理，規范財務付款流程，確保公司資金安全、合理、有效地使用，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各子公司的財務付款管理。3.基本原則合法性原則：付款業務必須符合國家法律法規及公司相關規定。真實性原則：付款所依據的業務事項必須真實發生，相關合同、協議、發票等憑證真實有效。準確性原則：付款金額、付款對象、付款方式等信息準確無誤。及時性原則：在規定的時間內完成付款審批及支付操作，確保業務順利進行。審批合規原則：嚴格按照規定的審批流程進行付款審批，未經審批不得付款。二、付款審批流程1.申請業務部門根據實際業務需要，填寫付款申請單，詳細注明付款事由、付款金額、付款對象、付款方式等信息，并附上相關合同、協議、發票（如有）、費用明細清單等證明材料。付款申請單應經業務部門負責人簽字確認，確保業務事項真實、合理、合規。2.初審財務部門收到付款申請單及相關材料后，對申請內容進行初步審核。初審重點包括付款金額的準確性、付款依據的完整性、付款對象的合規性等。對于不符合要求的付款申請，財務部門應及時退回業務部門并說明原因。3.審批根據公司授權審批制度，付款申請單依次提交各級審批人進行審批。審批人應認真審查申請內容，核實相關情況，簽署審批意見。審批通過后，在付款申請單上簽字確認；如審批不通過，應明確指出問題并說明理由。審批流程一般如下：金額較小的付款申請（具體金額標準由公司另行規定），經業務部門負責人、財務部門負責人審批后即可付款。金額較大的付款申請，除業務部門負責人、財務部門負責人審批外，還需分管領導、總經理審批。重大付款事項可能還需提交董事會或股東會審議。4.付款財務部門在收到經審批通過的付款申請單后，按照規定的付款方式及時安排付款。對于支票付款，應嚴格按照支票管理規定填寫支票信息，確保支票安全；對于網銀付款，應認真核對收款賬號等信息，防止付款錯誤。付款完成后，財務部門應及時在財務系統中記錄付款信息，并更新相關賬務。三、付款方式1.現金付款一般適用于金額較小、支付頻繁且不便于通過銀行轉賬支付的款項，如零星辦公用品采購、小額差旅費報銷等。現金付款應嚴格遵守現金管理規定，確保現金收付安全。支付現金時，應由收款人簽字確認，并在付款憑證上加蓋"現金付訖"章。2.支票付款適用于同城結算，具有一定的安全性和便捷性。開具支票時，應準確填寫支票日期、收款人、金額、用途等信息，并加蓋公司財務專用章和法人章。支票存根應妥善保存，作為付款憑證附件。財務部門應加強對支票的管理，定期核對支票使用情況，確保支票安全。3.銀行轉賬付款包括網銀轉賬、電匯等方式，適用于同城及異地結算，是公司最主要的付款方式。通過網銀轉賬付款時，操作人員應按照規定的操作流程進行操作，認真核對收款賬號、戶名等信息，確保付款準確無誤。對于大額銀行轉賬付款，應提前與銀行溝通，了解銀行轉賬規定和要求，確保轉賬順利進行。4.其他付款方式根據業務實際情況，可采用銀行承兌匯票、商業承兌匯票等其他付款方式。使用票據付款時，應嚴格按照票據管理規定進行操作，確保票據的真實性、有效性和安全性。財務部門應及時跟蹤票據的到期兌付情況，避免逾期風險。四、合同付款管理1.合同簽訂業務部門在簽訂合同前，應將合同草本提交財務部門進行審核。財務部門重點審核合同中的付款條款，包括付款方式、付款時間、付款比例、違約責任等，確保合同付款條款符合公司利益和財務規定。經財務部門審核通過后的合同草本，方可提交公司法定代表人或授權代表簽字蓋章，正式簽訂合同。2.合同執行業務部門應嚴格按照合同約定執行付款義務，確保公司按時、足額支付款項，維護公司信譽。財務部門應根據合同付款條款，及時提醒業務部門付款時間節點，跟蹤合同執行情況。對于合同執行過程中出現的付款爭議或變更事項，業務部門應及時與對方協商解決，并將相關情況告知財務部門。3.合同付款審核每次付款前，業務部門應向財務部門提交合同付款申請，注明本次付款對應的合同編號、付款金額、付款時間等信息，并附上相關證明材料（如發票、驗收報告等）。財務部門按照本辦法規定的付款審批流程進行審核，重點審核合同執行情況、付款金額與合同約定是否一致、相關證明材料是否齊全等。對于不符合合同約定或財務規定的付款申請，財務部門有權拒絕付款。五、費用報銷付款管理1.費用報銷范圍公司費用報銷范圍包括但不限于差旅費、業務招待費、辦公用品費、通訊費、運輸費、水電費等。各項費用報銷應符合公司相關費用管理制度的規定，明確費用開支標準和報銷審批流程。2.費用報銷申請員工發生費用支出后，應及時填寫費用報銷單，詳細注明費用發生日期、事由、金額、費用類別等信息，并附上相關發票、收據、清單等原始憑證。費用報銷單應經部門負責人簽字審核，確認費用支出的真實性、合理性和必要性。3.費用報銷審核財務部門收到費用報銷單及相關原始憑證后，按照費用管理制度和本辦法規定進行審核。審核內容包括費用報銷范圍、報銷標準、審批流程、原始憑證的真實性和完整性等。對于不符合規定的費用報銷申請，財務部門應退回員工并說明原因，要求其補充或更正相關材料。4.費用報銷付款經審核通過的費用報銷申請，按照付款審批流程進行審批后，財務部門安排付款。費用報銷付款一般通過銀行轉賬方式支付到員工個人銀行賬戶。如有特殊情況需要現金支付的，應嚴格按照現金付款管理規定執行。六、應付賬款管理1.應付賬款確認財務部門應定期與供應商核對賬目，及時確認應付賬款金額。對于已收到發票但尚未支付的款項，應及時入賬，確保應付賬款的準確性。在與供應商核對賬目過程中，如發現差異，應及時查明原因并進行調整。如屬于我方原因導致的差異，應及時更正賬務；如屬于供應商原因導致的差異，應與供應商協商解決。2.應付賬款付款計劃財務部門根據公司資金狀況、合同付款條款等因素，制定應付賬款付款計劃。付款計劃應合理安排付款時間，確保公司資金的合理使用，同時避免逾期付款給公司帶來不良影響。應付賬款付款計劃應報公司管理層審批后執行。如因特殊情況需要調整付款計劃，應提前向管理層說明原因并獲得批準。3.應付賬款賬齡分析財務部門應定期對應付賬款進行賬齡分析，關注賬齡較長的應付賬款情況。對于賬齡較長的應付賬款，應及時與供應商溝通，了解原因，并采取相應措施，如協商延長付款期限、制定還款計劃等，避免因逾期付款給公司帶來信用風險。通過對應付賬款賬齡分析，還可以為公司資金安排提供參考依據，合理優化資金結構。七、付款監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對財務付款業務進行審計監督，檢查付款審批流程是否合規、付款依據是否充分、付款金額是否準確等。對于審計過程中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。被審計部門應積極配合內部審計工作，按照要求進行整改。2.財務自查財務部門定期對付款業務進行自查，檢查付款操作的規范性、賬務處理的準確性等。財務自查應形成自查報告，對發現的問題及時進行整改，并將自查情況和整改結果向公司管理層報告。3.違規處理對于違反本辦法規定的付款行為，如未經審批付款、虛假付款、超標準付款等，公司將視情節輕重，對相關責任人進行嚴肅處理。違規行為給公司造成經濟損失的，相關責任