財務部管理制度71402598?一、總則1.目的本制度旨在規范公司財務部的工作流程、明確職責分工、加強財務管理與監督，確保公司財務工作的順利開展，維護公司及股東的合法權益，促進公司健康穩定發展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的財務活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關財務制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。完整性原則：涵蓋財務工作的各個方面，確保財務管理無漏洞。及時性原則：及時處理財務事務，提供財務信息。二、財務部組織架構及職責1.組織架構財務部設財務經理一名，下轄會計、出納、審計等崗位。2.職責分工財務經理全面負責財務部的日常管理工作，制定財務工作計劃并組織實施。建立健全公司財務管理制度，完善內部控制體系。組織財務預算、決算編制工作，監督預算執行情況。負責財務報表的審核與報送，為公司決策提供財務支持。協調與稅務、銀行等相關部門的關系。會計負責公司賬務處理，編制記賬憑證，登記賬簿。按照會計準則和財務制度，定期進行財務核算和結賬工作。協助財務經理編制財務報表，提供財務數據及分析報告。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。出納辦理現金收付和銀行結算業務，確保資金安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和空白票據。協助會計做好其他財務工作。審計對公司財務收支、經濟活動進行內部審計監督。檢查財務制度執行情況，發現問題及時提出整改建議。協助開展財務專項審計工作，防范財務風險。三、財務工作流程（一）費用報銷流程1.報銷人填寫報銷單詳細填寫報銷日期、報銷部門、報銷事由、金額等信息。粘貼相關發票及附件，確保票據真實、合法、有效。2.部門負責人審批對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽字確認。3.財務審核審核報銷單填寫是否規范，票據是否合規。核對報銷金額與預算是否相符，如有超預算情況需說明原因。審核通過后簽字。4.總經理審批根據公司財務規定和審批權限，對報銷事項進行最終審批。5.報銷支付出納根據審批后的報銷單，辦理款項支付手續。（二）資金收付流程1.收款流程業務部門收到款項后，及時開具收款收據或發票。將收款信息傳遞給出納，出納核對收款金額與業務內容。出納開具收款憑證，登記現金日記賬或銀行存款日記賬。會計根據收款憑證進行賬務處理。2.付款流程經辦人填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息。按照審批權限依次經過部門負責人、財務審核、總經理審批。出納根據審批后的付款申請單，通過現金、銀行轉賬等方式支付款項。支付完成后，在付款申請單上加蓋"付訖"章，并登記日記賬。會計根據付款憑證進行賬務處理。（三）財務報表編制流程1.數據收集會計收集各類會計憑證、賬簿等資料。核對相關數據的準確性和完整性。2.報表編制按照會計準則和財務制度，編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。對報表數據進行初步審核，確保數據勾稽關系正確。3.報表審核財務經理對報表進行審核，檢查報表內容是否真實、準確、完整。與相關部門核對數據，如有差異及時查明原因并調整。4.報表報送經審核無誤后，按時將財務報表報送公司管理層、股東及相關部門。四、財務預算管理1.預算編制每年末，財務部組織各部門編制下一年度財務預算。各部門根據公司戰略目標和經營計劃，結合歷史數據和市場情況，提出本部門的預算草案。財務部匯總各部門預算草案，進行綜合平衡和審核，形成公司年度財務預算初稿。將預算初稿提交公司管理層審議，根據審議意見進行修改完善，最終確定年度財務預算方案。2.預算執行各部門嚴格按照批準的預算執行，確保各項預算指標的完成。財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并反饋給相關部門。對于預算執行過程中出現的重大偏差，相關部門應及時分析原因，提出調整建議，按規定程序進行預算調整。3.預算考核年末，財務部對各部門預算執行情況進行考核評價。根據預算完成情況，對表現優秀的部門給予獎勵，對未完成預算任務的部門進行分析和問責。五、資產管理1.固定資產管理固定資產購置：使用部門提出申請，經審批后由采購部門負責購置。固定資產入賬：財務部按照相關規定及時進行賬務處理，登記固定資產卡片。固定資產折舊：根據固定資產折舊政策，按月計提折舊。固定資產清查：定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。固定資產處置：按規定程序進行固定資產的報廢、出售等處置，處置收入及時入賬。2.流動資產（存貨、應收賬款等）管理存貨管理采購環節：嚴格控制采購成本，確保存貨質量。入庫環節：及時辦理驗收入庫手續，登記存貨明細賬。出庫環節：根據銷售訂單或生產需求，辦理存貨出庫手續。存貨盤點：定期進行存貨盤點，發現盤盈盤虧及時查明原因并處理。應收賬款管理信用評估：對客戶進行信用評估，確定合理的信用額度和信用期限。賬款催收：定期對應收賬款進行賬齡分析，及時催收逾期賬款。壞賬處理：對于確實無法收回的應收賬款，按規定程序進行壞賬核銷。六、稅務管理1.稅務申報財務部安排專人負責稅務申報工作，按時準確申報各類稅款。收集、整理稅務申報所需資料，確保申報數據真實、完整。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。關注國家稅收政策變化，及時調整稅務策略。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，防范稅務違法行為。定期進行稅務自查，及時發現和糾正潛在的稅務風險。七、財務檔案管理1.檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、銀行對賬單等。2.檔案整理會計人員定期對財務檔案進行整理，分類裝訂成冊，注明檔案名稱、年度、月份等信息。3.檔案保管設立專門的財務檔案室，配備必要的保管設備，確保檔案安全。財務檔案按規定期限進行保管，期滿后按程序進行銷毀。4.檔案查閱內部人員查閱財務檔案需填寫查閱申請表，經財務經理批準后方可查閱。外部單位查閱財務檔案需持有有效證件和單位介紹信，經公司領導批準后，由財務部專人陪同查閱。八、財務監督與內部控制1.財務監督內部審計定期對公司財務收支、經濟活動進行審計監督，發現問題及時提出整改意見。財務部加強對日常財務工作的監督檢查，確保財務制度的執行。2.內部控制建立健全內部控制制度，涵蓋財務各個環節，防范財務風險。明確各崗位的職責權限，做