某保險股份公司財務管理辦法?第一章總則第一條目的為規范某保險股份公司（以下簡稱"公司"）財務管理行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司穩健運營，根據國家有關法律法規和公司章程，制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于公司及所屬各分支機構、子公司的財務管理活動。第三條基本原則1.合規性原則：財務管理活動應嚴格遵守國家法律法規、監管要求和公司章程。2.穩健性原則：堅持穩健的財務政策，合理安排財務收支，防范財務風險。3.效益性原則：優化資源配置，提高資金使用效率，實現公司價值最大化。4.統一性原則：實行統一的財務管理制度、會計核算辦法和財務報告制度。第二章財務管理職責第四條財務部門職責1.負責制定和完善公司財務管理制度、流程和規范。2.組織公司年度預算編制、執行和監控，定期進行預算分析和調整。3.負責公司日常會計核算、財務報表編制和財務報告披露。4.籌集和管理公司資金，合理安排資金使用，提高資金使用效益。5.負責公司成本費用控制、稅務管理和財務風險管理。6.參與公司重大投資、融資、并購等財務決策，提供財務支持和建議。7.對公司財務狀況、經營成果進行分析和評價，為管理層提供決策依據。8.負責公司財務信息化建設，提高財務管理效率和水平。第五條其他部門職責1.各部門應配合財務部門做好本部門預算編制工作，確保預算的準確性和完整性。2.按照公司財務管理制度和流程，辦理本部門費用報銷、資金支付等財務事項。3.負責本部門資產的管理和維護，定期進行資產清查，確保資產安全和完整。4.及時向財務部門提供與財務相關的業務信息，配合財務部門做好財務分析和決策支持工作。第三章預算管理第六條預算編制1.公司實行年度預算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度預算。2.預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序，各部門應根據公司戰略目標和經營計劃，結合本部門實際情況，提出本部門預算草案，報財務部門審核。3.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，提出公司年度預算草案，報公司管理層審批。4.公司年度預算經管理層審批后，分解下達至各部門執行。第七條預算執行1.各部門應嚴格按照公司下達的預算執行，確保預算目標的實現。2.財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行情況。3.預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序進行申請和審批。第八條預算調整1.預算調整應遵循必要性、可行性和效益性原則。2.預算調整申請由預算執行部門提出，說明調整原因、調整金額和調整對預算執行的影響等，報財務部門審核。3.財務部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見，報公司管理層審批。4.預算調整經公司管理層審批后，由財務部門下達調整通知，各部門按照調整后的預算執行。第九條預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.預算考核指標包括預算完成率、預算控制偏差率等。3.財務部門負責制定預算考核方案，組織實施預算考核工作，并將考核結果反饋給各部門。4.預算考核結果與各部門績效掛鉤，對預算執行情況優秀的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行處罰。第四章資金管理第十條資金籌集1.公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。2.資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、發行債券、股權融資等。3.財務部門負責制定資金籌集計劃，報公司管理層審批后組織實施。4.籌集資金應嚴格按照國家法律法規和監管要求進行，確保資金來源合法合規。第十一條資金使用1.公司建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權限。2.資金使用部門應按照規定的審批流程提交資金使用申請，說明資金用途、金額、支付方式等，報財務部門審核。3.財務部門對資金使用申請進行審核，審核通過后報公司管理層審批。4.資金使用應嚴格按照審批用途和金額執行，不得擅自改變資金用途或超支使用。5.公司應加強資金使用的監控和管理，定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金使用安全和有效。第十二條資金結算1.公司建立健全資金結算制度，規范資金結算流程。2.資金結算應通過公司指定的銀行賬戶進行，確保資金收付的安全和準確。3.財務部門應定期與銀行核對賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。4.加強資金結算的內部控制，防范資金結算風險。第十三條資金風險管理1.公司應建立資金風險管理制度，加強資金風險管理。2.資金風險管理包括流動性風險、信用風險、市場風險等。3.財務部門應定期對資金風險進行評估和監測，及時發現和預警風險信號。4.針對不同的資金風險，采取相應的風險控制措施，如優化資金結構、加強資金流動性管理、建立信用評估體系等，確保公司資金安全。第五章資產管理第十四條資產分類公司資產分為流動資產、固定資產、無形資產、長期股權投資等。第十五條流動資產1.流動資產包括貨幣資金、交易性金融資產、應收保費、預付賬款、存貨等。2.財務部門應加強流動資產的管理，定期進行清查盤點，確保賬實相符。3.對應收保費應加強催收管理，防范壞賬風險；對預付賬款應嚴格控制支付風險，確保資金安全。第十六條固定資產1.固定資產是指公司為經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。2.公司應建立固定資產管理制度，規范固定資產的購置、驗收、入賬、折舊、處置等流程。3.財務部門應按照規定計提固定資產折舊，準確核算固定資產價值。4.定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產的安全和完整。對盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，進行相應的賬務處理。第十七條無形資產1.無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。2.公司應建立無形資產管理制度，加強無形資產的評估、入賬、攤銷、保護等管理。3.財務部門應按照規定對無形資產進行攤銷，準確核算無形資產價值。第十八條長期股權投資1.長期股權投資是指公司持有的對其他單位的股權性質的投資。2.公司應建立長期股權投資管理制度，規范長期股權投資的決策、投資、管理、處置等流程。3.財務部門應按照規定對長期股權投資進行核算，準確反映長期股權投資的價值和收益情況。4.定期對長期股權投資進行評估和分析，及時發現和處置投資風險。第六章成本費用管理第十九條成本費用分類公司成本費用分為營業成本、營業稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用等。第二十條成本費用控制1.公司應建立成本費用控制制度，加強成本費用管理。2.各部門應根據公司成本費用控制目標，制定本部門成本費用控制措施，確保成本費用控制在預算范圍內。3.財務部門應加強成本費用核算和分析，及時發現成本費用控制中的問題，提出改進建議。4.嚴格控制各項費用支出，規范費用報銷流程，加強費用審批管理，杜絕不合理的費用支出。第二十一條成本費用核算1.公司應按照國家統一的會計制度和財務管理制度，準確核算成本費用。2.成本費用核算應遵循權責發生制原則，確保成本費用與收入相匹配。3.財務部門應定期編制成本費用報表，反映公司成本費用的發生情況和變動趨勢。第七章稅務管理第二十二條稅務政策研究1.財務部門應加強對國家稅收政策的研究，及時了解稅收政策變化，為公司稅務管理提供依據。2.關注稅收優惠政策，積極爭取享受稅收優惠，降低公司稅負。第二十三條稅務申報與繳納1.公司應按照國家稅收法律法規的規定，按時申報繳納各項稅款。2.財務部門應準確計算應納稅額，確保稅務申報的準確性和及時性。3.加強與稅務機關的溝通與協調，及時解決稅務申報和繳納過程中出現的問題。第二十四條稅務風險管理1.公司應建立稅務風險管理制度，加強稅務風險管理。2.定期對公司稅務風險進行評估和排查，及時發現和化解稅務風險。3.規范稅務處理流程，防范稅務違法行為，避免稅務處罰和稅務糾紛。第八章財務報告與分析第二十五條財務報告編制1.公司應按照國家統一的會計制度和監管要求，定期編制財務報告。2.財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表等主表及附注。3.財務報告編制應遵循真實性、準確性、完整性、及時性原則，確保財務報告信息的質量。第二十六條財務報告披露1.公司應按照監管要求，及時披露財務報告。2.財務報告披露應真實、準確、完整、及時，不得隱瞞或虛報重要信息。3.加強對財務報告披露的審核和管理，確保披露信息符合法律法規和監管要求。第二十七條財務分析1.財務部門應定期對公司財務狀況、經營成果進行分析，為管理層提供決策支持。2.財務分析內容包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析、財務比率分析等。3.通過財務分析，發現公司經營管理中存在的問題，提出改進建議和措施，促進公司健康發展。第九章內部控制與監督第二十八條內部控制制度建設1.公司應建立健全內部控制制度，完善內部控制體系。2.內部控制制度應涵蓋財務管理的各個環節，包括預算管理、資金管理、資產管理、成本費用管理、稅務管理等。3.明確各部門和崗位在財務管理中的職責和權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。第二十九條內部審計監督1.公司應設立內部審計部門，定期對公司財務管理活動進行內部審計監督。2.內部審計部門應制定審計計劃，對公司財務管理制度執行情況、預算執行情況、資金使用情況、資產安全情況等進行審計。3.對審計發現的問