某咨詢為某公司做的財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范[公司名稱]（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和內部控制，提高資金使用效益，保障公司的穩健運營，實現公司價值最大化。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度。全面性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，包括預算管理、資金管理、資產管理、成本費用管理、收入與利潤管理等。準確性原則：財務數據真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。及時性原則：及時進行財務核算、報告和決策支持，確保信息的時效性。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化，防范財務風險。二、財務組織架構與職責1.財務部門設置公司設立財務部，配備財務經理、會計、出納等崗位，明確各崗位的職責與分工。2.財務經理職責主持財務部日常工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。建立健全財務管理制度和內部控制體系，確保財務工作規范有序。組織財務預算的編制、執行和監控，定期進行財務分析，為公司決策提供支持。負責資金籌集、調配和使用管理，保障公司資金安全和正常運轉。組織財務核算工作，審核財務報表，確保財務數據準確無誤。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司良好的財務外部環境。對財務人員進行培訓、考核和監督，提高團隊整體素質。3.會計職責負責公司日常會計核算工作，包括賬務處理、憑證編制、賬簿登記等。按照國家會計準則和公司財務制度，準確計算收入、成本、費用和利潤，編制財務報表。協助財務經理進行財務預算編制和執行分析，提供相關數據支持。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作。配合稅務申報工作，按時繳納稅款，合理進行稅務籌劃。4.出納職責負責公司現金收付、銀行結算等資金收支業務，確保資金收付安全、準確。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬實相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票和財務印章等重要物品，確保安全。協助會計做好資金核對工作，及時發現和解決資金問題。三、財務預算管理1.預算編制公司實行年度預算管理制度，每年[具體時間]開始編制下一年度預算。各部門根據公司戰略目標和經營計劃，結合歷史數據和市場情況，編制本部門年度預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。財務部對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體目標和資源狀況，提出調整意見，形成公司年度預算草案。公司年度預算草案經總經理辦公會審議通過后，報董事會批準執行。2.預算執行與監控各部門嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。財務部建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行跟蹤分析，及時發現和解決預算執行過程中出現的問題。如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申報和審批。3.預算調整當市場環境、政策法規、公司戰略等發生重大變化，導致原預算無法執行時，可申請預算調整。預算調整申請由責任部門提出，詳細說明調整原因、調整內容和對預算執行的影響。財務部對預算調整申請進行審核，提出審核意見，報總經理辦公會審議批準。4.預算考核建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金周轉率等。根據考核結果，對預算執行情況優秀的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行問責。四、資金管理1.資金籌集根據公司經營和發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括股權融資、債權融資、內部融資等。財務部負責制定資金籌集計劃，明確資金來源、金額、期限等，報總經理辦公會批準后組織實施。加強與金融機構的溝通與合作，確保資金及時足額到位。2.資金使用建立資金授權審批制度，明確各類資金支出的審批權限和程序。資金支出分為日常費用支出、專項支出、重大投資支出等，分別按照不同的審批流程進行審批。嚴格控制資金支出，確保資金使用符合公司預算和財務制度規定，提高資金使用效益。加強對資金使用的跟蹤和監督，定期對資金使用情況進行檢查和分析，發現問題及時整改。3.資金結算規范資金結算流程，嚴格執行銀行賬戶管理制度。出納人員按照審核后的付款憑證辦理資金支付業務，確保資金支付安全、準確。加強與供應商、客戶的溝通與協調，及時清理往來款項，減少資金占用。4.資金安全建立健全資金安全管理制度，加強對庫存現金、銀行存款、有價證券等資金資產的管理。嚴格執行不相容崗位分離制度，確保資金安全。定期對資金進行盤點和清查，發現問題及時處理。加強對財務人員的安全教育，提高安全意識，防范資金安全風險。五、資產管理1.流動資產貨幣資金：按照資金管理規定進行核算和管理，確保資金安全。應收賬款：加強應收賬款的管理，建立客戶信用評估制度，定期對客戶進行信用評級，合理確定信用額度和收款政策。及時跟蹤應收賬款的回收情況，對逾期賬款進行催收，減少壞賬損失。存貨：建立存貨管理制度，加強存貨采購、驗收、保管、發出等環節的控制。定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。合理確定存貨儲備量，避免積壓和短缺，降低存貨成本。2.固定資產固定資產購置：根據公司發展需要和預算安排，編制固定資產購置計劃。固定資產購置應進行可行性研究和論證，按照規定的審批程序辦理。固定資產折舊：按照國家規定的折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。固定資產清查：定期對固定資產進行清查盤點，至少每年一次。清查結果應形成報告，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產及時進行處理。固定資產處置：固定資產處置應按照規定的程序進行審批，包括出售、報廢、毀損等。處置收入應及時足額入賬，處置凈損益計入當期損益。3.無形資產無形資產確認與計量：按照會計準則的規定，確認和計量無形資產。無形資產應在預計使用年限內進行攤銷。無形資產轉讓與處置：無形資產轉讓和處置應按照規定的程序進行審批，轉讓和處置收入應及時入賬，處置凈損益計入當期損益。六、成本費用管理1.成本費用核算原則按照權責發生制原則進行成本費用核算，準確計算各成本對象的成本和費用。成本費用核算應遵循相關性、可靠性、配比性等原則，確保成本費用數據真實、準確。2.成本費用分類與核算生產成本：核算產品生產過程中發生的直接材料、直接人工和制造費用等，按照產品品種或批次進行歸集和分配。銷售費用：核算公司銷售產品或提供勞務過程中發生的費用，包括廣告費、促銷費、運輸費、銷售人員薪酬等。管理費用：核算公司行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的費用，包括辦公費、差旅費、業務招待費、管理人員薪酬等。財務費用：核算公司為籌集生產經營所需資金等而發生的費用，包括利息支出、手續費等。3.成本費用控制建立成本費用控制制度，明確各部門在成本費用控制中的職責和權限。制定成本費用預算指標，將指標分解到各部門和各崗位，進行嚴格考核。加強成本費用分析，找出成本費用變動的原因，采取有效措施進行控制和降低。嚴格控制各項費用支出，杜絕不合理開支，提高成本費用管理水平。七、收入與利潤管理1.收入確認原則按照會計準則的規定，確認公司的收入。收入確認應滿足商品所有權上的主要風險和報酬已轉移、公司不再保留與所有權相聯系的繼續管理權和控制權、收入的金額能夠可靠計量、相關的經濟利益很可能流入公司、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠計量等條件。2.收入核算與管理財務部門負責收入的核算工作，確保收入數據準確無誤。加強對收入的管理，建立客戶檔案，跟蹤銷售合同執行情況，及時催收款項。定期對收入進行分析，分析收入結構、收入增長趨勢等，為公司決策提供支持。3.利潤分配公司按照《公司法》和公司章程的規定進行利潤分配。利潤分配方案由財務部根據公司當年盈利情況和發展需要提出，經總經理辦公會審議通過后，報董事會批準執行。利潤分配應兼顧股東利益和公司發展，合理確定分配比例和方式。八、財務報告與分析1.財務報告編制財務部門按照國家會計準則和公司財務制度的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應做到數據真實、內容完整、編制及時，能夠準確反映公司財務狀況和經營成果。財務報告編制完成后，經財務經理審核、總經理審批后對外報送。2.財務分析定期開展財務分析工作，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析、財務指標分析等。通過財務分析，揭示公司財務活動中存在的問題，提出改進措施和建議，促進公司加強財務管理，提高經濟效益。九、財務內部控制1.內部控制目標保證公司財務活動合法合規，防范財務風險。確保財務信息真實、準確、完整，提高財務報告質量。提高資金使用效益，促進公司實現發展戰略。2.內部控制原則全面性原則：涵蓋公司財務活動的全過程和各環節。重要性原則：關注重要業務事項和高風險領域。制衡性原則：不相容崗位相互分離、相互制約。適應性原則：與公司經營規模、業務范圍、風險狀況等相適應。成本效益原則：在保證內部控制有效性的前提下，合理控制成本。3.內部控制措施建立健全財務管理制度和流程，明確各崗位的職責和權限，規范財務操作。加強財務審批控制，嚴格執