對外投資管理制度?一、總則1.目的為規(guī)范公司對外投資行為，有效控制投資風(fēng)險，提高投資效益，保障公司和股東的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及其所屬全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱"公司"）的一切對外投資活動。3.基本原則公司對外投資應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，充分考慮投資項目的可行性、收益性和風(fēng)險承受能力，確保投資活動符合公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和整體利益。二、對外投資的定義與分類1.定義本制度所稱對外投資，是指公司以貨幣資金、實物、無形資產(chǎn)等方式向其他單位或個人進行的投資，包括但不限于設(shè)立公司、并購、參股、債權(quán)投資、股權(quán)投資等。2.分類長期股權(quán)投資：指通過投資取得被投資單位的股份，包括對子公司投資、對合營企業(yè)投資和對聯(lián)營企業(yè)投資等。短期投資：指能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準(zhǔn)備超過一年（含一年）的投資，包括股票、債券、基金等。其他投資：除長期股權(quán)投資和短期投資以外的其他投資，如債權(quán)投資、委托理財?shù)取Ｈν馔顿Y的決策機構(gòu)及職責(zé)1.股東大會股東大會是公司對外投資的最高決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)公司的重大對外投資事項，包括但不限于：交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數(shù)據(jù)；交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的50%以上，且絕對金額超過5000萬元；交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過500萬元；交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費用）占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對金額超過5000萬元；交易產(chǎn)生的利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過500萬元。前款指標(biāo)計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對值計算。2.董事會董事會負(fù)責(zé)審議公司的一般對外投資事項，包括但不限于：交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的10%以上但低于50%，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數(shù)據(jù)；交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的10%以上但低于50%，且絕對金額超過1000萬元；交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%以上但低于50%，且絕對金額超過100萬元；交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費用）占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%以上但低于50%，且絕對金額超過1000萬元；交易產(chǎn)生的利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%以上但低于50%，且絕對金額超過100萬元。前款指標(biāo)計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對值計算。董事會在審議對外投資事項時，應(yīng)充分聽取公司獨立董事的意見，并按照法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定進行表決。3.總經(jīng)理辦公會總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)對公司總經(jīng)理權(quán)限范圍內(nèi)的對外投資事項進行審議，并提出決策建議。總經(jīng)理辦公會審議的對外投資事項包括但不限于：交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的10%以下；交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的10%以下；交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%以下；交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費用）占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%以下；交易產(chǎn)生的利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%以下。前款指標(biāo)計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對值計算。總經(jīng)理辦公會應(yīng)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、財務(wù)狀況和風(fēng)險承受能力，對對外投資事項進行全面評估和分析，并形成決策建議提交董事會或股東大會審議。4.各決策機構(gòu)的職責(zé)負(fù)責(zé)收集、整理與對外投資項目有關(guān)的信息，對投資項目進行可行性研究和風(fēng)險評估；組織編制對外投資項目的投資方案，明確投資的目的、方式、金額、期限、預(yù)期收益等內(nèi)容；按照規(guī)定的程序和權(quán)限，對對外投資項目進行審議和決策；負(fù)責(zé)組織實施經(jīng)批準(zhǔn)的對外投資項目，對投資項目的執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)督；定期向公司董事會或股東大會報告對外投資項目的進展情況、收益情況和風(fēng)險狀況等。四、對外投資的審批程序1.投資項目的提出公司各部門、所屬子公司根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需要，提出對外投資項目建議，并提交項目可行性研究報告等相關(guān)資料。2.投資項目的可行性研究公司投資管理部門會同財務(wù)、法務(wù)、審計等相關(guān)部門對投資項目進行可行性研究，對投資項目的市場前景、技術(shù)可行性、經(jīng)濟合理性、風(fēng)險狀況等進行全面評估和分析，并編制可行性研究報告。3.投資項目的決策審批投資項目可行性研究報告編制完成后，按照本制度規(guī)定的決策機構(gòu)及職責(zé)分工，提交相應(yīng)的決策機構(gòu)審議批準(zhǔn)。決策機構(gòu)在審議對外投資項目時，應(yīng)充分聽取投資管理部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門、審計部門等相關(guān)部門的意見，并對投資項目的可行性、收益性和風(fēng)險承受能力進行全面評估和分析。決策機構(gòu)對對外投資項目作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定，并形成決議文件。4.投資項目的實施經(jīng)批準(zhǔn)的對外投資項目，由公司投資管理部門負(fù)責(zé)組織實施，并與被投資單位簽訂投資協(xié)議或合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。投資管理部門應(yīng)按照投資協(xié)議或合同的約定，及時足額投入資金，并對投資項目的執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)督，確保投資項目的順利實施。5.投資項目的變更與終止如因市場環(huán)境變化、投資項目進展情況等原因需要對投資項目進行變更的，應(yīng)按照本制度規(guī)定的決策程序重新履行審批手續(xù)。如投資項目無法繼續(xù)實施或出現(xiàn)重大風(fēng)險等情況需要終止投資項目的，應(yīng)及時向公司董事會或股東大會報告，并按照相關(guān)法律法規(guī)及投資協(xié)議或合同的約定辦理終止手續(xù)。五、對外投資的風(fēng)險管理1.風(fēng)險評估公司投資管理部門應(yīng)會同財務(wù)、法務(wù)、審計等相關(guān)部門，對投資項目進行風(fēng)險評估，識別投資項目可能面臨的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.風(fēng)險控制措施市場風(fēng)險控制：密切關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整投資策略，合理控制投資規(guī)模和投資期限，降低市場波動對投資收益的影響。信用風(fēng)險控制：對被投資單位進行信用評估，選擇信用狀況良好的投資對象；加強對投資項目的資金管理，確保資金安全；建立健全應(yīng)收賬款管理制度，及時催收應(yīng)收賬款，降低信用風(fēng)險。操作風(fēng)險控制：建立健全投資項目管理制度和操作流程，加強對投資項目的內(nèi)部控制；加強對投資管理人員的培訓(xùn)和考核，提高投資管理人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識；定期對投資項目進行內(nèi)部審計和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險隱患。法律風(fēng)險控制：在投資項目決策前，充分咨詢法務(wù)部門的意見，對投資項目的合法性進行審查；在投資項目實施過程中，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)及投資協(xié)議或合同的約定，確保投資項目的合法合規(guī)運行；加強對投資項目的法律風(fēng)險管理，及時處理法律糾紛，降低法律風(fēng)險。3.風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警公司投資管理部門應(yīng)建立健全風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警機制，定期對投資項目的風(fēng)險狀況進行監(jiān)測和評估，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的風(fēng)險隱患。如發(fā)現(xiàn)投資項目出現(xiàn)重大風(fēng)險或異常情況，應(yīng)及時向公司董事會或股東大會報告，并采取有效措施進行風(fēng)險處置。六、對外投資的財務(wù)管理1.投資預(yù)算管理公司投資管理部門應(yīng)會同財務(wù)部門，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需要，編制年度對外投資預(yù)算，并納入公司年度預(yù)算管理體系。年度對外投資預(yù)算應(yīng)明確投資項目的名稱、投資金額、投資期限、預(yù)期收益等內(nèi)容。2.投資資金管理公司對外投資所需資金應(yīng)按照公司資金管理制度的規(guī)定籌集和使用，確保資金的安全和合理使用。投資管理部門應(yīng)根據(jù)投資項目的進展情況，及時向財務(wù)部門提交資金使用計劃，財務(wù)部門應(yīng)按照資金使用計劃及時足額撥付資金。加強對投資項目資金的核算和管理，定期對投資項目的資金使用情況進行審計和監(jiān)督，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。3.投資收益管理公司投資管理部門應(yīng)定期對投資項目的收益情況進行核算和統(tǒng)計，及時掌握投資項目的收益狀況。財務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，及時足額確認(rèn)投資收益，并進行賬務(wù)處理。加強對投資收益的管理，合理安排投資收益的使用，確保投資收益的安全和有效利用。4.投資資產(chǎn)處置管理如因投資項目終止、轉(zhuǎn)讓、清算等原因需要處置投資資產(chǎn)的，應(yīng)按照本制度規(guī)定的決策程序履行審批手續(xù)。投資管理部門應(yīng)會同財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門，對投資資產(chǎn)處置方案進行可行性研究和風(fēng)險評估，并制定相應(yīng)的處置方案。投資資產(chǎn)處置應(yīng)按照公開、公平、公正的原則進行，通過拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進行處置，確保投資資產(chǎn)的處置價格合理、處置過程合法合規(guī)。七、對外投資的信息披露1.披露原則公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整地披露對外投資的相關(guān)信息，確保投資者和其他利益相關(guān)者能夠及時了解公司對外投資的情況。2.披露內(nèi)容公司對外投資的信息披露內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：對外投資的決策機構(gòu)及決策程序；對外投資項目的基本情況，包括投資項目的名稱、投資金額、投資期限、投資方式、投資目的、預(yù)期收益等；對外投資項目的進展情況，包括投資項目的實施進度、收益情況、風(fēng)險狀況等；對外投資項目的變更與終止情況，包括變更或終止的原因、變更或終止的內(nèi)容、對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響等；其他與對外投資相關(guān)的重要信息。3.披露方式公司對外投資的信息披露方式應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定進行，包括但不限于定期報告、臨時報告、公司網(wǎng)站等。八、對外投資的監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司審計部門應(yīng)定期對公司對外投資項目進行內(nèi)部審計和監(jiān)督，檢查投資項目的決策程序是否合規(guī)、投資項目的執(zhí)行情況是否良好、投資項目的收益情況是否