2025/3/271資金單據(jù)概述外貿單證實務三、支票四、匯票、本票、支票的區(qū)別二、本票一、匯票資金單據(jù)概述

（一）匯票的定義根據(jù)《英國票據(jù)法》的規(guī)定，匯票

（billofexchange）是由一個人簽發(fā)給另一個人的無條件的書面支付命令，要求受票人見票時或于未來某一規(guī)定的或可以確定的時間，將一定金額的貨幣支付給特定的人或其指定人或持票人。一、匯票1995年5月10日通過，2004年8月28日修正的

《中華人民共和國票據(jù)法》第十九條規(guī)定，“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。”（二）匯票的必要項目

各國票據(jù)法對匯票內容的規(guī)定各不相同，但是匯票作為要式證券，必須具備法定的形式要件，載明必要的法定事項，而且只有項目齊備，符合票據(jù)法規(guī)定的匯票才能成立。一般來說，匯票應包括以下幾個必要項目。1.表明“匯票”的字樣匯票上注明“匯票”字樣，用以區(qū)別于本票和支票，同時有利于明確相關當事人的權利和責任。雖然《英國票據(jù)法》并無此項規(guī)定，但是在實際的業(yè)務操作中，匯票上大多數(shù)都注有“匯票”字樣。例如，ExchangeforUSD18,192.00或DraftforGBP12,520.00。2.無條件支付命令匯票是出票人簽發(fā)給付款人的無條件支付命令，因此，必須使用命令式無條件委托的語句，不能受到任何限制，也不能以其他行為或事件的履行與發(fā)生作為匯票生效的附帶條件。但是如果匯票的支付命令連接著發(fā)生匯票交易的陳述也是無條件的，可以接受。不管匯票大寫金額后是否寫上“對價已收”（forvaluereceived），都不影響匯票的有效性。3.確定的金額匯票必須支付確定金額的貨幣。按照票據(jù)的定義，“確定”指任何人可以計算的金額。此外，除了寫明確定金額外，有時還可以帶有利息、分期付款或支付等值的其他貨幣。帶有利息的匯票需在利息條款中注明利率，同時應注明計息期限。4．出票日期匯票載明出票日期的作用在于：決定匯票的有效期，即必須在規(guī)定的有效期內提示要求付款或承兌；決定付款到期日，即需以出票日推算到期日的匯票，必須注明出票日期，否則無法計算到期日；決定出票人的行為能力。5.付款期限付款期限又稱付款時間，常見的匯票付款期限有三種：（1）即期付款匯票。即期付款匯票是指持票人提示匯票的當天為到期日，此種匯票無須承兌。若匯票沒有明確表示付款期限，即視為見票即付的匯票。（2）定期付款匯票。定期付款匯票也稱為遠期匯票，此種匯票須由持票人向付款人提示要求承兌，明確承兌人的付款責任，并于到期日提示付款。（3）固定將來日期付款匯票。固定將來日期付款匯票須提示要求承兌，以明確承兌人的付款責任。6．收款人名稱收款人（payee）又稱“抬頭”，是匯票的債權人，通常只寫收款人的名稱，匯票抬頭的寫法有以下三種：（1）限制性抬頭，不可流通不能轉讓。例如：PaytoABCCo.only；PaytoABCCo.,nottransferable.（2）指示性抬頭，可流通，可以通過背書和交付轉讓。例如：PaytotheorderofABCCo.；PaytoABCCo.ororder.（3）來人抬頭，可流通，僅憑交付進行轉讓無須背書。例如：Paytobearer；Paytoholder.

7.付款人名稱付款人（drawee/payer）也稱受票人，是接受無條件支付委托的人。各國票據(jù)法均規(guī)定匯票必須書寫清楚付款人的姓名和地址，以便收款人或持票人向其提示要求承兌或付款。特別是付款人為銀行時，若該銀行同城有兩家以上的分支機構，付款人地址只寫城市名稱，不注明門牌號碼就會使匯票提示遇到麻煩。8.出票人簽章出票人（drawer）是票據(jù)的債務人，承擔對票據(jù)付款的責任。匯票出票人開立匯票并在匯票上簽名，承認債務責任，匯票方能生效。除以上項目外，匯票還可以在票據(jù)法允許的范圍內記載其他內容，如按息付款（payablewithinterest@

%perannum）、付一不付二（secondofexchangebeingunpaid）、出票條款（drawnunder

）、匯票號碼（No.

）等。（三）匯票的種類

按照匯票的出票人、付款時間和是否隨附單據(jù)等不同特征進行劃分，匯票可以有以下幾種分法：1.按照匯票出票人的不同劃分

按照匯票出票人的不同，可以把匯票分為銀行匯票

（banker′sdraft/bill）和商業(yè)匯票（commercialdraft/bill）。

銀行匯票是指以銀行為匯票出票人、付款人的匯票。商業(yè)匯票是指工商企業(yè)或個人簽發(fā)的匯票，付款人可以是商號、個人，也可以是銀行。

2.按照匯票付款時間劃分

按照匯票付款時間的不同，可以把匯票分為即期匯票（sightdraft/bill）和遠期匯票（timedraft/bill）。即期匯票是指在提示或見票時立即付款的匯票，也就是見票即付的匯票。即期匯票又包括載明即期付款、見票即付或提示付款以及未載明付款日的匯票。逾期后再經承兌或背書的匯票，對該種承兌人或背書人而言，應視為即期匯票。即期匯票一般以提示日為到期日，持票人持票到銀行或其他委托付款人處，后者見票必須付款，這種匯票的持票人可以隨時行使自己的票據(jù)權利，在此之前無須提前通知付款人。

遠期匯票是指在某一個固定時間或某一可以確定的將來時間付款的匯票。遠期匯票的付款時間有以下幾種規(guī)定辦法：

（1）見票后若干天付款(at＿daysaftersight)。

（2）出票后若干天付款（at＿daysafterdate）

（3）提單簽發(fā)日后若干天付款（at＿daysafterdateofbilloflading）。

（4）指定日期付款（fixeddate）。

3.按照匯票是否隨附單據(jù)劃分

按照匯票是否隨附單據(jù)，可把匯票分為光票（cleandraft/bill）和跟單匯票（documentarydraft/bill）。

光票是指不隨附任何商業(yè)單據(jù)（如貨運等相關單據(jù)）的匯票。

跟單匯票是需要附有貨運單據(jù)(如發(fā)票、提單、保險單等)的匯票。（四）匯票的票據(jù)行為1.出票

出票（issue）是指出票人簽發(fā)匯票并交付給收款人的行為。發(fā)出匯票包括兩個動作，一個是寫成匯票并在匯票上簽字；另一個是將匯票交付收款人。出票后，出票人即承擔保證匯票得到承兌和付款的責任。如果匯票遭到拒付，出票人應接受持票人的追索，清償匯票金額、利息和有關費用。

2.提示

提示（presentation）是指持票人將匯票提交付款人并要求承兌或付款的行為，是持票人要求取得票據(jù)權利的必要程序。3.承兌

承兌（acceptance）是指付款人在持票人向其提示遠期匯票時，在匯票上簽名，承諾于匯票到期時付款的行為。4.付款付款（payment）是指付款人在匯票到期日向提示匯票的合法持票人足額付款。即期匯票提示日即為付款到期日，見票后若干天付款的遠期匯票從承兌日推算到期日。5.背書背書（endorsement）是轉讓票據(jù)的一種手續(xù)，是指匯票的收款人或持票人在轉讓匯票時，在匯票背面簽字，或者再加上受讓人的名稱，把匯票交給受讓人的行為。6.拒付持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌(dishonorbynon-acceptance)，或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款（dishonorbynon-payment），均稱拒付（dishonor），也稱退票。7.追索如果匯票在合理時間內提示，遭到拒絕承兌，或在到期日提示，遭到拒絕付款，持票人就立即擁有了追索（recourse）權，即有權向其前手（背書人、出票人）要求償付匯票金額、利息和其他費用。（一）本票的定義

根據(jù)《英國票據(jù)法》的規(guī)定，本票（promissorynote）的定義是：“本票是一人向另一人簽發(fā)的，保證即期或定期或在將來可以確定的時間，對某人或其指定人或來人支付一定金額的無條件書面承諾。二、本票（二）本票的必要項目根據(jù)我國《票據(jù)法》第七十五條的規(guī)定，本票必須記載以下幾個事項：“本票字樣”，無條件支付承諾，出票人簽字，出票日期和地點，確定的金額，收款人或其指定人的姓名。未記載上述規(guī)定任一事項的本票無效。（1）已發(fā)行本票標明“本票”字樣。（2）無條件支付承諾。（3）收款人或其指定人。（4）出票人簽字。（5）出票時間和地點，未載明出票地點的，出票人地址視為出票地點。（6）付款期限，未載明付款期限的，視為見票即付。（7）一定金額。（8）付款地點，未載明付款地點的，出票地視為付款地。（三）本票的特點本票的特點主要體現(xiàn)為以下幾點：（1）自付票據(jù)。本票是由出票人本人對持票人付款。（2）基本當事人少。本票的基本當事人只有出票人和收款人。（3）無須承兌。本票在很多方面可以適用匯票法律制度，但是由于本票是由出票人本人承擔付款責任，無須委托他人付款，所以本票無須承兌就能保證付款。（四）本票的種類一般來說，本票有以下幾種：1.銀行本票銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票都是即期的，國際貿易結算中使用的本票大多是銀行本票。2.商業(yè)本票商業(yè)本票是由工商企業(yè)或個人簽發(fā)的，是企業(yè)為籌措短期資金，由企業(yè)署名并擔保發(fā)行的本票，也稱一般本票。（一）支票的含義支票（cheque）是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。從以上定義可知，支票是以銀行為付款人的即期匯票，可以看做匯票的特例。支票出票人簽發(fā)的支票金額不得超出其在付款人處的存款金額。如果存款低于支票金額，銀行將拒付。這種支票稱為空頭支票，出票人要負法律上的責任。三、支票根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》第八十一條規(guī)定：“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。”（二）支票的必要項目支票的必要項目主要有以下幾個：（1）“支票”字樣。（2）無條件支付命令。（3）付款銀行的名稱。（4）出票人的簽字。（5）出票日期和地點（未載明出票地點的，出票人地點視為出票地）。（6）付款地點（未載明付款地點的，付款銀行所在地視為付款地點）。（7）“即期”字樣，若未寫明“即期”，仍視為見票即付。（8）一定金額。（9）收款人或其指定人。（三）支票的種類一般來說，支票主要有以下幾種類型：1.記名支票記名支票（chequepayabletoorder）在支票的收款人一欄寫明收款人的姓名，如“限付某人(Pay...Only)”或“指定人(Pay...Order)”，取款時須由收款人簽章后方可支取。2.不記名支票不記名支票（chequepayabletobearer）又稱空白支票，上面不記載收款人的姓名，只寫“付來人(PayBearer)”。取款時，持票人無須在支票背后簽章