內部控制管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司內部控制，規范公司內部管理，提高公司運營效率，保障公司資產安全，促進公司實現戰略目標，特制定本內部控制管理制度。

（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司。

（三）基本原則1.合法性原則：內部控制應當符合國家法律法規和監管要求。2.全面性原則：涵蓋公司各項業務、各個部門和各級人員，并滲透到決策、執行、監督、反饋等各個環節。3.重要性原則：在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。4.制衡性原則：確保不相容崗位相互分離、制約和監督。5.適應性原則：內部控制應當與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。6.成本效益原則：內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。

二、內部控制的組織架構（一）董事會董事會對公司內部控制的建立健全和有效實施負責，定期召開會議，審議內部控制相關制度、報告等，監督內部控制的執行情況。

（二）監事會監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督，檢查公司財務，對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督。

（三）管理層管理層負責組織領導公司內部控制的日常運行，制定相關政策和程序，確保內部控制的有效執行。

（四）風險管理委員會風險管理委員會負責審議公司風險管理策略、重大風險管理解決方案等，對公司風險管理工作進行指導和監督。

（五）內部審計部門內部審計部門獨立于其他部門，對公司內部控制的有效性進行監督檢查，定期開展審計工作，提出改進建議，并跟蹤整改落實情況。

（六）各職能部門各職能部門負責本部門內部控制制度的制定和執行，配合內部審計部門開展工作，對本部門業務活動的內部控制負責。

三、風險評估（一）風險識別1.公司應建立風險識別機制，全面、系統、持續地收集與公司經營管理相關的內外部信息，包括歷史數據、行業動態、政策法規等。2.對收集的信息進行篩選、提煉、對比、分類、組合，以識別公司面臨的各類風險，如市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險、合規風險等。

（二）風險評估1.采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行分析和評估，確定風險的可能性和影響程度。2.根據風險評估結果，對風險進行排序，確定重點關注的風險領域。

（三）風險應對1.針對不同類型的風險，制定相應的風險應對策略，包括風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受。2.明確風險應對的具體措施和責任部門，確保風險應對策略的有效實施。

四、控制活動（一）不相容職務分離控制1.明確各崗位的職責和權限，確保不相容職務相互分離。不相容職務主要包括：授權批準與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦與稽核檢查、授權批準與監督檢查等。2.制定崗位說明書，明確各崗位的任職條件、工作內容和流程，避免崗位職責不清導致的風險。

（二）授權審批控制1.建立授權審批制度，明確授權審批的范圍、權限、程序和責任。2.按照規定的授權審批流程進行業務操作，嚴禁越權審批。對于重大事項，實行集體決策審批或聯簽制度。

（三）會計系統控制1.依據國家統一的會計準則制度，制定適合公司的會計核算辦法，規范會計核算流程。2.加強會計基礎工作，確保會計憑證、賬簿、報表等會計資料的真實、完整、準確。3.定期進行財務報告的編制、審核和披露，保證財務報告信息的質量。

（四）財產保護控制1.建立財產日常管理制度和定期清查制度，明確財產清查的范圍、期限和組織程序。2.加強對實物資產和無形資產的管理，采取必要的防護措施，確保財產安全。

（五）預算控制1.實施全面預算管理制度，明確各部門在預算編制、執行、控制等環節的職責和權限。2.加強預算編制的科學性和準確性，嚴格預算執行，對預算執行情況進行監控和分析，及時發現并糾正預算執行中的偏差。

（六）運營分析控制1.建立運營情況分析制度，定期開展運營情況分析，綜合運用生產、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，關注公司運營風險和潛在問題。2.通過對比分析、趨勢分析等方法，及時發現公司運營中的異常情況，為管理層決策提供依據。

（七）績效考評控制1.建立和完善績效考評制度，明確績效考評的指標、標準和方法。2.對各部門和員工的工作業績、工作能力、工作態度等進行定期考核評價，將考評結果與薪酬分配、職務晉升等掛鉤，激勵員工積極履行職責。

五、信息與溝通（一）信息系統建設1.建立健全公司信息系統，涵蓋財務、業務、人力資源等各個方面，確保信息系統的安全穩定運行。2.加強信息系統的維護和管理，定期進行數據備份和系統升級，保障信息的及時性、準確性和完整性。

（二）信息收集與傳遞1.明確各部門信息收集的職責和范圍，確保各類信息能夠及時、準確地收集到公司內部。2.建立信息傳遞渠道，加強部門之間的信息溝通與共享，確保信息在公司內部能夠順暢流通。

（三）反舞弊機制1.建立反舞弊機制，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環節和有關機構在反舞弊工作中的職責權限。2.制定舉報投訴制度，鼓勵員工和利益相關者舉報公司內部的舞弊行為，對舉報信息進行及時調查和處理。

（四）信息披露1.按照法律法規和監管要求，定期對外披露公司內部控制信息，確保信息披露的真實、準確、完整。2.加強與投資者、監管機構等外部利益相關者的溝通與交流，及時回應各方關切。

六、內部監督（一）內部審計監督1.內部審計部門定期對公司內部控制的有效性進行審計監督，制定審計計劃，明確審計范圍、內容、方法和頻率。2.審計人員應具備專業的審計知識和技能，嚴格按照審計程序開展工作，確保審計工作的質量和獨立性。3.對審計發現的問題，及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況，對整改不力的部門和個人進行問責。

（二）自我評價1.公司定期開展內部控制自我評價工作，由管理層組織各部門對本部門內部控制的有效性進行自我評價。2.自我評價應涵蓋內部控制的各個要素，采用適當的方法和工具，如問卷調查、訪談、流程圖分析等，對內部控制的設計和執行情況進行全面評估。3.根據自我評價結果，編制內部控制自我評價報告，總結經驗教訓，提出改進措施和建議。

（三）外部監督1.積極配合外部審計機構對公司內部控制的審計工作，提供必要的資料和協助。2.關注監管機構對公司內部控制的要求和意見，及時調整和完善公司內部控制制度。

七、附則（一）制度修訂本制