集團投資控制部管理制度樣本

一、部門工作職責

1、在公司總經理的領導下，對公司所立項目

進行預算編制、預算甲供材料計劃編制、造價審核、

工程量簽證的合理性核實等工作，以及對定額中沒有

涉及到的工程量單價進行重新確認的工作。

2、預算中沒有的工程量、臨時工程量以及隱

蔽工程和雙方未約定價格的工程必須在投資控制部的

參與、監督下進行確認并以工作聯系單的方式轉發給

相關部門備案。

3、根據部門特點為公司領導提供建設性的合

理化建議，降低建設成本，為公司領導當好參謀。

4、在工程造價審核中建立“互審互責”制度。

既在部門內部工程造價等工作做完后，上報前互相核

查并做責任簽字后由部門經理核查簽字后轉給相關部

門避免失誤。

5、做好與相關部門的銜接工作，為相關部門

提供最佳服務。

6、工程決算審核，負責工程決算審計的委托

聯系工作。

7、建立健全付款臺帳和工程量臺帳，定期同

財務部門的核帳工作。

8、做好重要資料的檔管工作。

9、公司及相關部門要求提供的數字、材料，

均須以書面形式向復，并做好數字來源說明及責任簽

字。

10、各種材料移交須辦理移交手續，做好移交記

錄，并接受方簽字。

二、部門經理工作職責

1、接受公司總經理領導，帶領和組織部門全

體成員認真完成公司交給部門的各項任務。

2、帶領部門成員遵守公司的一切規章制度，

并做好檢查和督導工作。

3、帶領部門成員不斷的加強對業務知識的學

習，充分了解市場信息，創造良好的學習風氣。

4、貫徹領導意圖，對公司領導的指示，上級

文件及會議精神，做好上傳卜達工作和執行情況的督

檢工作。

5、協調本部門與相關部門之間的協作工作，

及時為相關部門提供書面資料。

6、做好或安排他人做好部門內部的檔管工

作。

7、及時檢查本部門的臺帳記錄工作。

三、部門經理崗位責任制

1、在公司總經理領導下，團結同事帶領部門成員

認真完成公司領導交給的各項任務。

2、以身作則帶領部門成員遵守公司的一切規章

制度，并做好日常的檢查實施工作。

3、組織部門成員經常進行市場信息調查交流和

工作交流，盡量減少個人的工作失誤。

4、對公司領導的指示、會議精神、上級文件，做

好上傳卜達的貫徹工作，以及執行落實情況的檢查督

導工作。

5、堅持實事求是的原則，認真靜心工作，不可玩

忽職守，假公濟私，貪圖小利而犧牲公司利益。

6、做好與相關部門的銜接工作，為相關部門提供

最佳服務。

7、參與公司對外重要經濟合同、施工合同、材料

價格的評審工作，并根據部門特點向公司提供合理化

建議，降低公司的建設成本，為領導當好參謀。

8、努力完成公司領導交給的其它任務。

四、部門造價工程師崗位責任制

1、認真學習和遵守公司的一切規章制度，熱

愛公司，遵紀守法，樹立正確的職業道德觀。

2、團結同事，尊重領導，愛崗敬業，努力進

取，團結互助，和睦待人。

3、服從部門經理的領導和安排，認真及時地

完成部門經理交給的日常工作事務。

4、努力學習業務理論知識，不斷地豐富自己

的實踐經驗，加強工作信息交流，減少工作損失。

5、工程造價審核中建立“互審互責”制度。

既在部門內部工程造價等工作完成之后，上報部門經

理之前，互相核查并做責任簽字，再由部門經理核查

簽字而后轉給相關部門，盡量避免失誤。

6、部門成員之間要不斷地加強信息溝通和日

常工作交流。做到知無不言，言無不盡，減少工作失

誤，以免給公司的利益造成不應有的損失。

7、勇于向領導及同事提出個人對工作事務的看法

和意見，在部門經理處理問題不當時敢于向上級領導反

映。

8、講求個人和環境衛生，為工作創造良好的

環境，為公司樹立良好形象。

9、堅持實事求是的原則，緊緊地圍繞公司的

經濟利益開展工作。

10、建立健全工程量臺帳及各項付款臺帳，及重

要資料的檔管工作。

11、認真完成部門經理交給的其它工作。

五、預算編制程序

1、投資控制部在接到圖紙后應組織人力及時地

編制工程量預算，做出甲供材料分析。做出甲供材料

計劃，后分別轉送財務部和工程部用于施工期間的撥

款控制。

2、在施工過程中要不斷根據施工時限調整預算

期價，使工程預算能最大限度發揮指導功能。

3、在施工過程中應組織施工單位審查預算，使

施工預算有足夠的準確性，從而對工程成本核算起到

有益的參考價值。

4、在施工過程中，投資控制部應及時參入、回

收并準確計算工程量變更和經濟簽證，及時地掌握施

工成本增加量并及時書面匯報到財務部。

六、工程量臺帳、工程撥款臺帳建審程序

1、施工預算和預算甲供材料計劃編制完成后，

投資控制部專業工程師應建立健全工程量臺帳和工程

撥款臺帳，并作為日常工程撥款的主要依據。

2、負責臺帳記錄的專業工程師發現施工單位所

報工程量超出預算量時應及時向主管領導做出匯報并

查找原因，無正當理由應拒付超出部分工程量款項。

3、部門負責人應定期或不定期檢查工程量臺帳

與付款臺帳，付款臺帳應每月同相關部門核對一次，

及時修正錯誤。使臺帳通過核查提高準確性，準確地

為工程款支付提供依據。

七、工程款撥款程序

1、月份工程款撥款

首先是工程部專業工程師對施工單位，合同約定

報結算時間所報結算的施工部位進行認可簽字后，轉

交到投資控制部對所報工程量進行工程量核實，并出

具核定后的月份工程量結算，并對表中結算甲供材料,

依據合同扣除，計算出實際應付款后，轉交財務部和

工程部。由工程部結合施工單位的月份施工情況辦理

相關付款手續，最后由施工單位到財務部門憑相關手

續領款。投資控制部按建立臺帳程序建立工程月份結

算臺帳和工程付款臺帳。

2、甲包工程撥款

首先甲包工程在合同簽定前應做出工程預算，以

便確認工程預付款量。合同完工付款前必須經工程部

及合同約定的相關部門驗收并簽字，工程部及參加驗

收人員應對分包工程項目的質量進行認可，投資控制

部依據施工圖紙對工程質量進行初審核實并出具工程

結算轉財務、工程部門各一份，財務部、工程部、投

資控制部各自分別建立付款臺帳，由工程部分管工程

師做出付款手續，由財務部付款。

3、工程借款

工程借款是指承包方在資金周轉不開無法維持正

常施工情況下，向發包方少量預支工程款的一種行為。

工程借款必須經工程部經理的同意并請示公司總經理

的同意，由工程部辦理相關手續并轉交給投資控制部

和財務部進行帳目登記。最終財務付款。此款付出后

應視承包方的情況在以后撥款中一次或數次從應得工

程款中扣回。

4、工程最終付款

工程最終付款（不含保修金）。施工單位申請付款

前必須向發包方提供工程結算，發包方接到結算后，

在合同約定時間內進行初審（發包方內部審核），然后

按公司相關程序辦理外委造價部門審核手續，進行最

終審核定案，定案前分管部門應將審查結果報至公司

總工程師和總經理，無異議時定案，接到定案表后發

包方按合同約定條件辦理撥款手續.

八、投資控制部決算審查互審制度細則

1、決算審查前，審查部門應組織相關部門及總工

程師對工程變更、簽證進行審核，確保簽證不出現錯

誤。

2、決算審查結束后，審查責任人、復審責任人、

核查責任人應在決算審查表上做責任簽字，再由部門

經理出面轉相關部門審核，無誤后，將表轉公司相關

人員簽字，再轉審計部審查。

3、審查責任人審計誤差不應超出5%,個別爭議

項目無法定項需審計部門裁決時，審計責任人應書面

報部門經理，由審計部審減不計審減比例。

4、百分考核：

(1)審查責任人應嚴格執行工作程序，違背工作程

序每次扣2分。

(2)復審責任人應嚴格執行工作程序，違背工作程

序每次扣2分。

(3)核查人應嚴格執行工作程序，違背工作程序每

次扣2分。

(4)審查人初審結算，終審結束后不應超出5%,

非正常原因每超出1個百分點扣相關責任人5分。

5、工程決算審查程序

(1)審查前應對圖紙、簽證、設計文件進行認

真計算，并對圖紙、簽證、設計文件的一些異議書面

提交部門經理組織討論，并做出正確結論。

(2)審查人應對審查過程中的爭議問題及時書

面報部門經理，由部門經理組織相關工程師進行討論

研究，做出正確的結論。

(3)審查人、復審人、核查人應對初審后結果

做責任簽字。

(4)計算書、審查結果、責任審查手續、終審

定案文件應在審查結束后轉交部門經理，做出審查結

果意見評定書后一并存檔。

九、外審決算報審工作程序

1、決算報審前需經投控部相關造價工程師進

行造價審查，并做出審查結果。

2、決算報審前需經部門經理復核(部門經理

可以指定他人復核）并做復核人簽字。

3、復核無誤后，由部門經理轉交公司總工程

師，由總工程師牽頭組織工程部相關專業經理、專業

工程師核實。確認無誤后，由投資控制部填寫報審表,

相關參加核實人員在表中做責任簽字，后報公司總經

理組織外審。

十、外審決算審查工作程序

1、決算審查單位由公司確定審查過程中，投

資控制部派專業造價工程師不定時檢查。對出現的問

題及時糾正。

2、審查單位應對甲方出具的圖紙、簽證文件

進行計算并做出審查前造價結果，并將結果報給甲方。

3、我方接到結果后應由投控部初審。造價工

程師逐項對工程量進行對比，對增加部分進行分析，

分歧較大時，應同審計工程師溝通交涉，形成統一意

見。

4、確認無誤后，由部門經理牽頭組織總工程

師、工程部相關經理、專業工程師進行復核并簽署個

人意見，報總經理批準后，由投控部經理分別通知審

計部門和施工單位進行審查。

5、審查過程中需向造價部門咨詢的問題，需

甲方、審計、施工單位三方共同以書面形式向造價部

門提出咨詢，對咨詢結果三方共同簽字生效。否則不

予認可。

6、審查結束，審查部門應在定案單填寫前，

將審計結果報給甲方，我方在接到報告后由投控部牽

頭，總工程師、工程部副經理、主管專業工程師、專

業造價工程師參加核實審評，確認無誤后，按公司相

關程序辦理定案手續。

十一、投控部現場工程量實測簽證程序

I、投資控制部的現場實測工作須接到工程部通

知后實施實測工作。

2、實測過程須工程部專業工程師參加。

3、實測過程兩名以上專業造價工程師參加，并參

加抄鏡、扯尺丈量等實測過程。

4、專業造價工程師在實測過程中應做好原始記

錄，測完后參測人員應在原始記錄上簽字。

5、實測結束后，主管專業工程師應依據原始記

錄，做出實測結果圖表，參測人員在圖表上簽字，并

報總工程師簽字生效。

6、簽字原始記錄及簽字圖表原件轉總經辦存檔。

十二、工程決算不外審項目決算審定程序

（一）、程序適應范圍

本程序適應于已完工并經驗收合格、現場實測的

配套工程、甲方單包分項及零星項目。

（二）、測及決算

工程部對已完工程進行驗收合格，并組織工程部

相關工程師、投資部相關造價工程師進行現場實測。

投資部相關造價工程師依據實測作出記錄并依據記錄

作出決算及決算的甲供材料分析，

（三）、表格填寫順序

決算編制完成后，由業務部提供物資采購明細表

（包括物資品名、數量及單價）報材料會計處；材料

會計依據實供量及業務部提供明細表，填寫采購及實

供比較分析表（表二）、施工單位甲供料明細表轉投資

控制部（表三）；投資控制部依據（表二）和決算甲供

材料分析填寫“工程決算審核表”（表一），做甲供材

料超欠供對比分析，并依據決算造價扣除甲供材料款

項，作出應付款結論。相關責任人在表中做責任簽字。

（四）、決算復核

投控部將三個表格填寫完畢后，同決算一起轉決

算評審委員會各相關成員進行復核，并組織召開評審

委員會議，對決算存在的問題進行分析并提出整改意

見，無異議或整改后無異議，復核人簽字并轉投控部,

由投控部轉送財務部；財務部對決算資料及決算審核

表審核后，轉總經理簽批并存檔做付款依據。

十三、甲供材料分析及扣款程序

（一）、公司內部分析程序

1、工程決算審核由相應資質的造價咨詢部門給

予審定并出具定案審計報告和材料分析表；

2、甲供材料分析投資控制部依據定案審計報告

中的材料分析表內所列甲供材料數量和單價填寫甲供

材料分析表（附表樣），財務部在該表實供欄中填寫實

供數量及單價，由投資控制部對超（欠）供數量及單

價提出初步意見，并做具體分析；

3、例會分析投資控制部組織部門專業工程師對

各項材料進行詳細分析并做出分析表，分別轉送工程

部、財務部、審計部等相關部門，各部門進行計算、

分析、整理意見后，由財務部組織上述部門召開評審

會議，對分析表中存在的問題進行討論評審，無爭議

后簽字認可。

（二）、施工單位甲供料扣款程序

1、月份扣款

由投資控制部依據監理公司和工程部核準的月份

工程量審核施工方月份工程量報告，并依據審定報告

中人材機分析表，列出甲供材料數量及單價，交工程

部辦理付款手續，并于月份撥款中依據施工合同扣除。

2、竣工扣款

2.1甲供材料實供量核對由甲乙雙方材料會計

依據材料賬目，對甲供材料種類、規格、數量進行核

對，并對核對結果進行蓋章、簽字認可。

2.2甲供材料定價已進入決算的甲供材料執行

決算價，未進入決算的甲供材料的超供部分按決算價

與采購價（同種類、規格的進料平均價）孰高計算，

依據雙方簽章的核準量計算應扣甲供材料款，并在定

案決算中扣

十四、決算審查程序

一、工程完工并驗收合格后，投資控制部依據施

工過程中收集的簽證、變更、圖紙會審、施工組織設

計等資料對工程開始時編制的預算進行調整，做出工

程決算，并組織工程部對該決算進行研究整改，最終

形成內部工程決算。

二、施工單位報審決算首先報給工程部（兩份）,

工程部經理及專業工程師依據內部工程決算審查簽字

后轉給投資控制部.（工程部此過程中要做好文件收發

記錄）

三、投資控制部接到決算文件后，應做好文件登

記工作（填制登記表），并安排相關專業造價工程師,

依據圖紙、簽證、圖紙會審、施工組織設計等相關文

件進行工程量計算，計算過程中對決算工程量進行逐

一核實。

四、計算完后，由投控部經理和專業工程師組織

施工單位相關人員進行審核，雙方認可后，由專業工

程師打印初審決算報部門經理進行復核，確認無誤后,

填寫“決算初審復核表”報工程部（附帶簽證、圖紙

會審、施工組織設計等資料），工程部專業工程師對其

進行復核后，投控部主持評審委員會依據評審意見進

行修改，無誤后，經總經理審批簽字并轉造價咨詢單

位進行正式審核。

五、造價咨詢單位接受委托并簽定合同后，組織

相關專業造價工程師，依據圖紙、合同、簽證、圖紙

會審、施工組織設計等相關文件進行工程量計算，并

出具工程決算轉投資控制部；投資控制部根據該決算

填寫“工程決算外審復核表（未經雙方審核）”后，

一并轉工程部（與工程部辦理轉交手續）；工程部接到

決算，組織相關專業工程師進行復核并填寫復核人意

見后返投控部；投控部依據復核人意見提出整改措施

并轉總經理審核簽字。

六、上述手