YS食品股份有限公司

對外投資管理辦法

第一章總則

第一條為了維護投資者的利益，規范YS食品股份有限公司（以下稱“公司”）

的對外投資及資產處置行為,有效控制公司對外投資風險,確保公司的資產安全,

促進公司健康穩定地發展，根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司

法》”）、《上海證券交易所股票上市規則》（以下簡稱“《上市規則》”）、

等法律、法規、規范性文件以及《YS食品股份有限公司章程》的有關規定，制

定本辦法。

第二條本辦法適應于公司及公司的全資、控股子公司（以下稱“控股子公

司”）。

第三條建立本辦法旨在建立有效的控制機制，對公司及控股子公司在組織

資源、資產、投資等經營運作過程中進行風險控制,保障資金運營的安全性和收

益性，提高公司的抗風險能力。

第四條對外投資的原則：必須遵循國家法律、行政法規的規定；必須符合

公司中長期發展規劃和業務發展的要求；必須堅持效益優先的原則。

第五條公司以固定資產、無形資產等非貨幣對外投資的，應按有關法律、

法規辦理相應過戶手續。

第六條公司對外投資劃分為長期投資和短期投資兩大類：

短期投資主要指公司購入的能隨時變現且持有時間不超過一年（含一年）的

投資，包括各種股票、債券、基金等。公司對外進行短期投資，應確定其可行性。

經論證投資必要且可行后，按照本辦法進行審批。各公司應于期末對短期投資進

行全面檢查，并根據謹慎性原則，合理的預計各項短期投資可能發生的損失并按

會計辦法的規定計提跌價準備。

長期投資主要指公司投出的在一年內不能隨時變現或不準備隨時變現為各

種投資，包括債券投資、股權投資和其他投資。包括但不限于：公司及控股子公

司獨立出資經營項目；公司及控股子公司出資與其他境內外獨立法人實體合資、

合作公司或開發項目；參股其他境內、外獨立法人實體等。公司進行長期投資，

須嚴格執行有關規定，對投資的必要性、可行性、收益率進行切實認真的論證研

究。對確信為可以投資的，應按權限逐層進行審批。

第二章對外投資的審批權限

第七條公司對外投資的審批應嚴格按照《公司法》、《上市規則》和中國

證券監督管理委員會的有關法律、行政法規及《公司章程》等規定的權限履行審

批程序。

第八條公司原則上不用自有資金進行證券投資、委托理財或進行以股票、

利率、匯率和商品為基礎的期貨、期權、權證等衍生產晶投資。公司經過慎重考

慮后，仍決定開展前述投資的，應制定嚴格的決策程序、報告制度和監控措施，

并根據公司的風險承受能力，限定公司的委托理財或衍生產品投資規模。公司進

行證券投資、委托理財或衍生產品投資事項應由公司董事會或股東大會審議批

準，不得將委托理財審批權授予公司董事個人或經營管理層行使。

第九條總經理在日常的經營管理過程中萌發對外投資意向的.應向總經理

辦公會議提出議案，討論投資事項的可行性，并將具體情況制成詳細書面報告，

提交董事會。

第十條公司發生的對外投資達到下列標準之一的，應當提交董事會審議：

（一）對外投資涉及的資產總額占公司最近一期經審計總資產的5%以上，該

對外投資涉及的資產總額同時存在賬而值和評估值的，以較高者作為計算數據；

（二）對外投資標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業收入占公司

最近一個會計年度經審計營業收入的5%以上，且絕對金額超過1000萬元人民幣；

（三）對外投資標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占公司最

近一個會計年度經審計凈利潤的5%以上，且絕對金額超過50萬元人民幣；

（四）對外投資的成交金額（含承擔債務和費用）占公司最近一期經審計凈

資產的5%以上，且絕對金額超過2500萬元人民幣；

（五）對外投資產生的利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的5%以

上，且絕對金額超過50萬元人民幣。

公司發生的對外投資達到下列標準之一的，應當由董事會審議批準后提交股

東大會審議：

（一）對外投資涉及的資產總額占公司最近一期經審計總資產的50%以上，

該對外投資涉及的資產總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數

據；

（-）對外投資標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業收入占公司

最近一個會計年度經審計營業收入的50%以上，且絕對金額超過5000萬元人民

幣；

（三）對外投資標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占公司最

近一個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過500萬元人民幣；

（四）對外投資的成交金額（含承擔債務和費用）占公司最近一期經審計凈

資產的50%以上，且絕對金額超過5000萬元人民幣；

（五）對外投資產生的利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的50%以

上，iL絕對金額超過500萬元人民幣o

若對外投資的標的為股權，且購買或出售該股權將導致公司合并報表范圍發

生變更的，該股權對應公司的全部資產和營業收入視為上述對外投資涉及的資產

總額和與交易標的相關的營業收入。

公司總經理有權審議批準除上述應由公司董事會或股東大會審議批準以外

的其他對外投資。

第三章對外投資管理的組織機構

第十一條公司戰略本部對新的投資項目進行信息收集、整理和初步評估，

經篩選后建立項目庫，提出投資建議。戰略本部負責對公司重大投資項目的可行

性、投資風險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，監督重大投資項目的執行

進展，如發現投資項目出現異常情況，應及時向總經理及公司董事會報告。

第十二條公司總經理為對外投資實施的主要負責人，負責對新項目實施的

人、財、物進行計劃、組織、監控，并應及時向董事會匯報投資進展情況，提出

調整建議等。

第十三條公司財務部門為對外投資的財務管理部門，負責對對外投資項目

進行投資效益評估，籌措資金，辦理出資手續。

第十四條公司董事會審計委員會及其所領導的審計部負責對對外投資進行

定期審計。

第十五條公司董事會應指派專人跟蹤委托理財資金的進展及安全狀況，出

現異常情況時應要求其及時報告，以便董事會立即采取有效措施回收資金，避免

或減少公司損失。

第十六條對于重大投資項目可單獨聘請專家或中介機構進行可行性分析論

證。

第十七條公司董事會應定期了解重大投資項目的執行進展和投資效益情

況，如出現未按計劃投資、未能實現項目預期收益、投資發生損失等情況，公司

董事會應查明原因，追究有關人員的責任。

第十八條控股子公司應在公司中長期發展規劃的框架下制定和完善自身規

劃進行對外投資。控股子公司應將其擬對外投資事項制作成議案、項目建議書或

可行性分析報告上報公司總經理，并按照本辦法規定履行審批程序。

第四章對外投資的人事管理

第十九條公司對外投資組建合作、合資公司，應對新建公司派出經法定程

序選舉產生的董事、監事，參與和影響新建公司的運營決策.

第二十條對于對外投資組建的控股子公司，公司應派出經法定程序選舉產

生的董事長，并派出相應的經營管理人員，對控股公司的運營、決策起重要作用。

第二十一條對外投資派出的人員的人選由人事部門提出候選人，并提交公

司總經理辦公會研究決定。

第二十二條派出人員應按照《公司法》和《公司章程》的規定切實履行職

責，在新建公司的經營管理活動中維護公司利益，實現公司投資的保值、增值。

第二十三條派出人員每年應與公司簽訂資產經營責任書，接受公司下達的

考核指標，并于第二年度的三月底前向公司提交年度述職報告，接受公司的檢查。

第二十四條公司應由人力資源部與辦公室組織對派出的董事、監事進行年

度和任期考核。公司根據考核評價結果給予有關人員相應的獎勵或處罰。

第五章對外投資的財務管理及審計

第二十五條控股子公司的會計核算和財務管理中所采用的會計政策及會計

估計、變更等應遵循公司的財務會計辦法及其有關規定。

第二十六條控股及參股子公司應每季度向公司財務部報送財務會計報表，

并按照公司編制合并報表和對外披露會計信息的要求，及時報會計報表和提供會

計資料。

第二十七條公司可向子公司委派財務總監，財務總監對其任職公司財務狀

況的真實性、合法性進行監督。

第二十八條公司對對外投資項目進行定期或專項審計。

第二十九條公司及各子公司對外投資應按中國證監會、證券交易所及公司

相關辦法的規定，進行披露。

第六章其他事項

第三十條本辦法所稱“以上”含本數。

第三十一條本辦法自股東大會審議通過之日起生效，本制度的修訂由股東

大會決定。本辦法與有關法律、行政法規、規范性文件、