住宿餐飲業2010年年報和2011年定報報表制度白云區統計局：彭宇第一部分統計原則1、法人企業按法人經營地原則統計，即按法人企業主要經營活動所在地進行統計，其所屬全部產業活動單位（包含外市）由法人企業統一填報；非住宿和餐飲業法人單位附營的住宿和餐飲業產業活動單位按產業經營所在地進行統計。2、*限額以上住宿餐飲業法人單位上報的報表應包括下屬全部產業活動單位數據，包括在本市和外市產業活動單位，與以往年定報只統計在本市產業活動單位數據大不相同。（經營情況表）3、*外市批發和零售業法人在我市興辦的限額以上批發零售業產業活動單位、外市住宿和餐飲業法人在我市興辦的限額以上住宿餐飲業產業活動單位暫時仍作為限上單位納入全面統計。第二部分統計范圍和修訂一、統計范圍限額以上批發和零售業、住宿和餐飲業法人企業（含其附營的市內外全部產業活動單位）和個體經營戶；其他行業法人企業赴英的限額以上產業活動單位、成交額在億元以上的商品交易市場、連鎖經營企業（全面調查）。限額以下批發和零售業、住宿和餐飲業法人企業和個體經營戶（抽樣調查）。需注意的問題：101-2表E401表、E402表與E404表二、修訂內容限額以下部分抽樣調查方案納入報表制度。定報上報時間：由以每月3號為基準，調整為以每月1號為基準。批發業個體戶限額標準：由“5000萬元”調整為“2000萬元”。E404表不再進行分劈。單位基本情況表（101-1、101-2）中增加“是否執行2006年《企業會計準則》”、“零售業態”和“餐飲分類”指標，原專業報表中取消上述指標。個別報表名稱、指標名稱改變，重要商品購銷存表（E204）調整商品目錄。三、統計標準限額以上企業和個體戶(年主營業務收入)批發業：2000萬元零售業：500萬元住宿業：200萬元餐飲業：200萬元重點企業(銷售額或營業額)批發業：80000萬元零售業：20000萬元住宿業：2000萬元餐飲業：3000萬元第三部分基層年報報表類別表號報表名稱經營情況E102-2限額以上住宿和餐飲業經營情況基本情況表101-1法人單位基本情況101-2產業活動單位基本情況107批發和零售業、住宿和餐飲業個體經營戶基本情況財務狀況E103限額以上批發零售業、住宿餐飲業法人企業財務狀況連鎖E105-1批發零售業、住宿餐飲業連鎖經營情況E105-2批發零售業、住宿餐飲業連鎖門店及配送中心分布情況信息化E109信息化情況主要指標一、基本情況表

1、法人、產業活動單位：——所有企業及產業活動單位均需填報，2個體戶：——統一填報107表01.組織機構代碼：02.單位名稱：03法定代表人（單位負責人）獲取途徑：《營業執照》、《稅務登記證》、《中華人民共和國組織機構代碼證》等各類注冊登記證照。04單位實際經營所在地及區劃和15單位注冊地址及區劃：所有單位不管兩者是否一至，均要分別填寫實際經營地及注冊地址。（區劃代碼由統計機構填寫）06.行業類別：

(1)主要業務活動(或主要產品)填寫規定：具體填寫一至三種主要業務活動（或主要產品）名稱，并按其實際經營的營業收入或總產值所占比重，從大到小順序排列。填寫方式為：活動+產品（如：零售水果）(2)行業代碼由統計機構填寫17.年末從業人員數：

指在本單位工作并取得勞動報酬或收入的年末實有人員數。但不包括離開本單位仍保留勞動關系的職工10.隸屬關系：

所有法人單位均填寫本項。中央與地方雙重領導的單位，以領導為主的一方來劃分中央屬或地方屬。各級政府(中央、省、地、縣、鄉、鎮)、黨委、人大、政協等機關的隸屬關系填寫本級。如：省政府的隸屬關系填“省”。隸屬于“中央”的單位興辦的集體企業，隸屬關系填“其他”；省屬以下的企業(單位)辦的企業(位)，其隸屬關系與企業(單位)本身的隸屬關系一致。

無主管部門的單位（如私營企業、港澳臺商、外資企業）等隸屬關系填“其他”。18.企業主要經濟指標：（計量單位：千元）全年營業收入合計分為主營業務收入和其他業務收入。主營業務收入：指企業在銷售商品、提供勞務等日常活動中所產生的收入總額。資產總計：指企業擁有或控制的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。

22.住宿企業星級評定情況所有住宿業法人企業均須填寫。注意：1)編碼與星級之間的對應關系，即“1.一星、2.二星、3.三星、4.四星、5.五星、9.其他”；二、限額以上住宿和餐飲業經營情況（E102-2表）(E202-2表)*新增年報1.填報單位確定——現行月報達到限額標準的法人單位，——今年單位清查（核查）新增達到限額標準——原普查屬限下現達到限額標準的法人單位——普查達到限額標準的個體戶——其他達到限額標準的法人單位——外市法人在本地興辦的達到限額標準住宿餐飲業產業活動單位2.統計口徑E102-2表：包括所屬全部住宿餐飲業產業活動單位（含異地）的數據。*賓館附營的商場如作為產業活動單位申報，則該賓館在填報E102-2表時不應包括商場銷售額，附營的商場如達到限額標準則應單獨作為批發零售業產業活動單位填報E102-1表。3、填報應注意的問題

?客房數：按年內正常情況下實有數統計，常年營業的按年末計算，季節性營業的按營業期間的計算。如賓館酒店淡季用作其他用途的房間計算在內，新建還未正式營業的不計算在內。

?床位數：按年內正常情況下實有數統計。不包括臨時加床、工作人員和新建未對外營業的床位數。

?餐位數：營業狀態下正餐或快餐的實有固定餐位數。包括臨時用作倉庫的固定餐位，不包括臨時借用會議室等擺放的餐位。

?年末餐飲營業面積：對外提供就餐的建筑面積和廚房面積，不包括倉庫和辦公的面積。?客房收入:指住宿和餐飲法人企業提供住宿服務取得的收入。?餐費收入：指住宿和餐飲法人企業提供就餐取得的收入。?商品銷售額：指住宿和餐飲法人企業出售商品的收入（含增值稅）。?其它收入：指住宿和餐飲法人企業在營業額中扣除客房收入、餐費收入、商品銷售收入以后的其他收入，包括娛樂、健身、商務服務和商鋪租賃等。

?營業額：指住宿和餐飲法人企業在經營活動中取得的全部收入。營業額=客房收入+餐費收入+商品銷售收入+其他收入?社會商品零售總額包括：餐費收入、商品銷售收入零售額=餐費收入+商品銷售收入?營業額與主營業務收入的關系

相同點：營業額、主營業務收入，都是反映企業主要經營住宿和餐營活動的收入。

不同點：營業額中的商品銷售額含增值稅。營業額僅包括同業（住宿和餐飲業產業活動單位的數據，不包括其他行業）的收入主營業務收入作為企業財務指標，涵蓋了企業全部經營活動，核范圍大于營業額統計范圍。

&對于經營活動單一的單產業法人企業，營業額與主營業務收入區別僅是是否包含商品銷售增值稅，這種情況下，營業額應大于或等于主營業務收入，對于多產企業，主營業務收入則可能大于營業額。4.審核要點、方法（1）表內指標對應關系客房收入對應客房數、床位數餐費收入對應餐位數、餐飲營業面積（2）商品銷售額含增值稅（如企業有交增值稅）（3）營業額應與主營業務收入基本一致，除企業主營業務收入只包括住宿、餐飲業務收入，不包括商品銷售、其他收入等三、財務狀況表（E103表）(E203表)1.調查對象：限額以上批發零售、住宿餐飲業企業。限上個體戶免填。2.指標設置：與經普表一致。（一）財務表內容

主要包括以下七部分：1.存貨2.資產負債類指標：資產和所有者權益及其內部構成3.利潤及分配類指標：收入、成本、稅金及附加、期間費用、利潤及分配情況（一）財務表內容

4.工資和福利費5.從業人員數6.增值稅（一）財務表內容

7.執行《企業會計準則2006》的企業填報的指標：資產減值損失、公允價值變動收益、投資收益新的會計準則中營業利潤的涵蓋內容發生了變化，（二）報表數據來源

本表指標從企業資產負債表、利潤表、費用表以及相關會計科目，原始憑證（臺賬）等中提取或加工整理得出。本表為法人企業數據，包括法人企業及其所屬所有產業活動單位的數據，既還包括本地和外地產業活動單位。注意：在數據整理和數據提取時要做到不重不漏，確保數據準確。存貨（年初、年末）流動資產合計應收賬款流動資產年平均余額長期投資固定資產合計固定資產原價固定資產累計折舊#本年折舊資產總計流動負債合計應付賬款。長期負債合計負債合計所有者權益合計《資產負債表》流動資產年平均余額根據（年初流動資產+年末流動資產）/2計算而來本年折舊根據企業《資產減值準備、投資及固定資產情況表》內“當年計提的固定資產折舊總額”項本年增加數填列實收資本國家資本集體資本法人資本個人資本港澳臺資本外商資本根據企業資本金核算資料分析填報主營業務收入主營業務成本主營業務稅金及附加主營業務利潤其他業務收入其他業務利潤營業費用管理費用財務費用營業利潤投資收益營業外收入利潤總額應交所得稅資產減值損失公允價值變動收益*《利潤表》?法人企業財務狀況會計科目“管理費”的相關項目普查基層表稅金差旅費工會經費會計科目“營業費”、“管理費”的相關項目利息支出勞動、失業保險費養老保險和醫療保險費住房公積金和住房補貼會計科目“財務費”的明細科目（利息支出扣除利息收入后的凈額）補貼收入根據“補貼收入”的發生額分析填列（三）有關指標的計算方法1.主營業務利潤和營業利潤的計算：應按財政部頒布的有關規定和要求計算：執行《企業會計準則2006》的企業，按會計準則要求計算其他企業按照《企業會計制度2001》、《小企業會計制度2005》的要求計算主營業務利潤＝主營業務收入－主營業務成本－主營業務稅金及附加營業利潤＝主營業務利潤＋其他業務利潤－營業費用－管理費用－財務費用2.工資和福利費分別根據企業會計核算中“應付工資”和“應付福利費”賬目的貸方累計發生額數據填報，不能直接填報資產負債表中的應付工資和應付福利費數據。福利費包括企業為職工提存的基本養老保險基金、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費、住房公積金、“應付工資”明細賬的貸方累計發生額本年應付工資總額主營業務應付工資總額本年應付福利費總額主營業務應付福利費總額限額以上法人企業（E103表）：“應付福利費”明細賬的貸方累計發生額3.增值稅指標來源：企業會計“應交增值稅明細表”本年應交增值稅：指企業按稅法規定，從事貨物銷售或提供加工、修理修配勞務等增加貨物價值的活動本期應交納的稅金。指企業在報告期應交增值稅額。 ?法人企業財務狀況4、全部從業人員年平均人數：從業人員是指從企業獲取勞動報酬的人員，包括臨時工、外派勞務人員，不包括其他企業派遣、不在本單位獲取勞動報酬的勞務人員。指企業單位年內各月平均擁有的人數。計算公式為：3/14/202539?法人企業財務狀況普查基層表指標來源：（1）會計報表利潤表（2）其他有關科目5.資產減值損失、公允價值變動收益、投資收益

3/14/202540《利潤表》未執行《企業會計準則2006》的企業：不用填此三項執行《企業會計準則2006》的企業：投資收益資產減值損失公允價值變動收益3/14/202541（四）審核要點

1、重點審核與增加值有關的指標是否漏填及填報是否準確：勞動者報酬：主營業務應付工資總額、主營業務應付福利費總額、住房公積金和住房補貼、勞動失業保險費、養老保險和醫療保險費、工會經費、差旅費生產稅凈額：主營業務稅金及附加、管理費中的稅金、應交增值稅固定資產折舊：本年折舊企業營業盈余：營業利潤、工會經費2、主營業務收入與商品流轉（經營情況）表的銷售額、營業額對應關系3、是否執行2006年企業會計準則必填，關系到表內指標審核4、計量單位（萬元）、報告期別（年報）5、與上年同期比、計算人均指標（四）信息化情況主要指標（E109）

*新增1.調查對象：住宿餐飲業重點企業，非重點限上企業免填。重點企業標準見制度。2.注意：計算機數與從業人員數、網站數過大、漏填電子商務采購額、銷售額批發和零售業、住宿和餐飲業重點企業統計限額標準

行業類別統計指標名稱限額標準批發業年銷售額80000萬元及以上零售業年銷售額20000萬元及以上住宿業年營業額2000萬元及以上餐飲業年營業額3000萬元及以上四、基層定期報表（一）主要變化1.《限額以上批發零售業、住宿餐飲業主要經濟指標》（E203表）調查對象調整為重點批發零售業、住宿餐飲業企業填報，非重點免報。表名作相應調整。減少“勞動報酬”等3個指標3.取消了能源季報表。（二）表種

月報主要有1張：限額以上住宿和餐飲業經營情況——E202-2表季報主要有1張：重點點批發和零售業、住宿和餐飲業企業主要經濟指標——E203表連鎖——E205-1表（三）限額以上住宿和餐飲業經營情況（E202-2表）1、調查對象：法人、產業活動單位、個體戶2、口徑：包括市外住宿餐飲業產業活動單位數據。3、填報方法：與E102-1表一至4.注意：注意上報時間。由于企業上報時間較早、截數較早，上報數與實際數差額應及時在下個月度作調整，避免差額一次性在年報調整。若企業上年數據在上報報表后有調整，今年上報的“上年同期數”應按上年調整后實際數上報，而不應按上年報表數來上報。（四）重點批發和零售業、住宿和餐飲業企業主要經濟指標

（E203表）

調查對象：重點企業。具體名單如下。填表要求：與年報E103表一至，主要從資產負責表及利潤表取數限額以上住宿餐飲業重點名單廣東中央酒店有限公司廣州市東江大酒店有限公司廣州鳴泉居