《智能財稅輪崗實務》課程標準一、課程基本信息課程名稱：智能財稅輪崗實務課程代碼：學時：36學分：2授課學期：第四學期周學時安排：18授課對象：三年制高職統招3+2中高職銜接社會擴招課程性質：￡專業群公共基礎課￡專業群公共平臺課￡專業核心方向課R專業綜合實訓課開課單位:教研室:二、課程概述（一）課程標準制定依據本課程標準依據學校《大數據與會計專業人才培養方案》《財稅大數據應用專業人才培養方案》中對本課程培養目標的要求制定。（二）課程地位與作用1.課程地位在課程體系中，《智能財稅輪崗實務》屬于專業綜合實訓課，其前導課程包括《會計學基礎》、《經濟法基礎》、《稅費計算與申報》、《財務會計實務》、《成本會計》、《Excel在財務管理中的應用》《納稅籌劃》等。通過前序課程的學習，學生已經基本掌握了會計處理規定和稅收法規政策，通過智能財稅綜合實訓，學生通過理實一體化課程學習和訓練，達到掌握智能財稅工作流程與方法并可以實際操作應用的目的。2.課程作用對標財務大類數字化升級后產生的社會化財務共享類崗位等崗位群，《智能財稅綜合實訓》是將會計、稅法的基本理論知識與實際相結合的一種訓練，模擬企業實際，增強學生的實際操作能力。本課程旨在培養學生稅務會計崗位任職的基本技能，以及學生任職稅務會計崗位必備的涉稅核算等專業能力，使得學生系統地掌握財會學生專業相關知識和技能，為步入工作崗位奠定基礎。因此該課程的設置符合中國特色學徒制大數據與會計專業、財稅大數據應用專業人才培養目標和專業相關職業崗位（群）的崗位要求；體現對學生職業能力培養和職業素質養成要起主要支撐或明顯的促進作用。（三）課程設計本課程面向財稅社會共享服務中心、企業財務共享服務中心、其他會計稅務審計專業服務機構，以及企業財務會計、管理會計、稅務管理等基礎工作崗位群（如財稅助理、基層財稅業務操作人員等）、核心工作崗位群（如主辦會計、業務會計、綜合財稅業務處理人員等）和主管工作崗位群（如財務經理、財務分析主管等）。這些崗位都需要扎實的理論基礎和較強的實際操作能力。為了滿足這一要求，本課程秉持“理實一體”、“學做合一”，以稅務會計崗位能力的培養為主線，培養學生從事稅務會計工作應具備的稅款計算能力、稅務會計核算能力和納稅申報能力。本課程依據企業稅務會計崗位所要求的技能及核心工作任務進行設計的。采用“案例教學法”，根據企業的典型工作情境設計學習情境，按照涉稅崗位的實際工作流程、業務類型進行課程內容設計。圍繞工作任務、工作過程、學習情境來設計教學內容，從而實現理論教學與實務操作的實質融合。根據主體稅種分成若干模塊，每一個模塊都配置相應的任務：首先回顧復習該稅種的基礎知識，在此基礎上捋清該稅種主要的涉稅業務的賬務處理，其次介紹該稅種的納稅申報，尤其是納稅申報表的正確填寫。依托于中聯教育集團的智慧財經平臺，可以仿真模擬企業實際業務來進行涉稅會計處理。利用中聯集團的票天下模塊模擬開票業務，包括代開發票和自開發票。利用財天下模塊模擬企業的賬務處理，其中包括涉稅業務的賬務處理，利用金稅師模塊練習主要稅種的納稅申報。利用政務仿真系統對學生進行一些基本技能的訓練，包括稅務登記管理、員工社保與公積金的辦理等，通過對實操業務的模擬，學生們對企業的業務有了感性認識，了解了業務的處理流程與方法，在處理業務中反過來又促進理論知識的復習與深化，使得理論知識得以扎實掌握。通過本課程的學習，也能達到智能財稅1+X證書的初級、中級標準，實現學歷證書與職業技能相互銜接，學校學業評價與職業技能考核的有機結合。在進行實務操作過程中，培養學生認真細致、精益求精的工匠精神。在完成工作任務的過程中，培養學生的團隊合作精神。增值稅的納稅申報、企業所得稅的納稅申報都是比較復雜的，具有一定的難度，在授課過程中教師可能會安排學生以小組的形式來完成任務，這樣能夠培養學生的責任擔當意識，團隊合作精神以及集體榮譽感。三、課程目標（一）總體目標本課程是應用型院校財會專業的一門專業核心課，服務于會計專業人才培養目標，培養具有一定稅務會計實務操作能力的應用型人才。本課程堅持“理實一體”、“學做合一”，以涉稅崗位能力的培養為主線，培養學生從事稅務會計應具備的納稅計算能力、稅務會計核算能力和納稅申報能力以及一些行政事務辦理能力。（二）具體目標1.素質目標：①培養學生團隊協作能力和職業歸屬感，嚴格遵守會計準則，自覺納稅遵紀守法，構建風險防范意識、強化風險防范能力；②培養學生嚴謹敬業的工作作風、公允客觀的工作態度、細心責任擔當的職業素養；③培養優質、高效、合規的服務意識。2.知識目標：①掌握稅法基礎知識、主體稅種的基本規定、主體稅種稅款的計算②掌握主要稅種的賬務處理③掌握主要稅種的納稅申報④了解企業設立、變更、注銷的登記管理⑤掌握企業稅務登記管理⑥掌握企業五險一金管理3.能力目標：①能夠熟悉票據的開具業務、票據的整理②能夠進行企業常見業務的核算與賬務處理③能進行各主體稅種，包括增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅企業主要業務的稅費計算、涉稅會計處理以及納稅申報④能夠辦理企業開立、變更登記⑤能夠辦理企業稅務登記⑥能夠辦理企業員工五險一金的辦理項目任務學時項目一平臺介紹與案例背景工作任務一智能財稅平臺入門1工作任務二了解綜合案例背景1項目二森達公司10月份財

稅處理工作任務一票據崗：票據整理與開具2工作任務二核算崗：賬務處理與登記4工作任務三稅務崗：稅款計算與申報2項目三森達公司11月份財

稅處理工作任務一票據崗：票據整理與開具2工作任務二核算崗：賬務處理與登記4工作任務三稅務崗：稅款計算與申報2項目四森達公司12月份財

稅處理工作任務一票據崗：票據整理與開具2工作任務二核算崗：賬務處理與登記4工作任務三稅務崗：稅款計算與申報2工作任務四年度財務報表編制2項目五森達公司所得稅預

繳及匯算清繳工作任務一企業所得稅的季度預繳1工作任務二企業所得稅匯算清繳及納稅申報3工作任務三企業所得稅會計核算2工作任務四個人所得稅匯算清繳2合計36四、課程設計五、教學方法《智能財稅輪崗實務》是一門實操性很強的課程，旨在培養學生處理實際問題的能力，為了達到這一目的，必須精心設計教學方法，選用不同于以往常規教學的模式。廣泛開展課堂革命，通過項目教學、情境教學、模塊化教學等多種方式，開展混合式、項目式、案例式、任務驅動等多樣化的教學方法。根據企業的典型工作情境設計學習情境，把學習內容劃分成學習模塊，圍繞工作任務、工作過程、學習情境進行知識點和技能的學習。學生在教師的指導下，實現工作任務的目標。采用現代信息技術與課堂教學深度融合，除了課堂教學，還充分利用線上的豐富資源，配合課堂教學，補充知識，開拓視野，加強練習。如利用職教云平臺組織討論、發布練習題目。另外，還通過中聯教育集團的智能財稅實操平臺進行賬務處理和納稅申報的練習。在教學過程中要形成以學生為主體、以做中學為重點，融“教、學、做”為一體，激發學生的學習興趣，強化對學生能力的培養。六、實驗實訓條件1.校內實驗實訓基地條件實驗實訓場所名稱儀器設備裝備名稱型號臺套數功能要求**實訓室報稅系統教學軟件科云電子申報納稅實訓系統軟件V1.060模擬電子稅務局申報系統進行各稅種的納稅申報**實訓室航天金稅報稅系統愛信諾稅務仿真平臺45+36開票系統申報系統**實訓室中聯智慧財經教育平臺智慧財經平臺60智能財稅1+X證書考試平臺智能財稅大賽訓練平臺2.校外實訓基地及條件要求序號企業名稱教學內容1航天金稅技術有限公司學生實習實訓2中聯企業管理集團有限公司學生實習實訓3航天信息股份有限公司學生實習實訓七、教學資源1.教材選用本課程教學建議選用教材《智能財稅輪崗實務》。作者：丁春玲新編21世紀高等職業教育精品教材中國人民大學出版社2022年4月出版2.推薦教學參考資料教學參考書序號書名作者出版社出版時間1稅務會計學蓋地中國人民大學出版社2020年10月2全國會計專業技術資格考試輔導教材《經濟法基礎》財政部會計資格評價中心經濟科學出版社2022年3注冊會計師全國統一考試輔導教材《稅法》中國注冊會計師協會中國財政經濟出版社2022年4全國稅務師職業資格考試教材·稅法（I）（Ⅱ）全國稅務師職業資格考試教材編寫組中國稅務出版社2022年3.課程網絡資源序號名稱網址1國家稅務總局2北京市稅務局/3中華會計網/4稅屋5中國大學MOOC/4.教學應用的軟件