企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評(píng)估考生對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制理論知識(shí)的掌握程度，以及運(yùn)用這些理論分析和解決實(shí)際問(wèn)題的能力。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心目標(biāo)是（）。

A.提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

B.降低企業(yè)成本

C.防范和化解風(fēng)險(xiǎn)

D.增加企業(yè)收益

2.風(fēng)險(xiǎn)管理中的“風(fēng)險(xiǎn)”是指（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)事件

B.風(fēng)險(xiǎn)損失

C.風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響

D.風(fēng)險(xiǎn)管理措施

3.下列哪項(xiàng)不屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則（）。

A.全面性原則

B.動(dòng)態(tài)性原則

C.分級(jí)分類(lèi)原則

D.完美性原則

4.企業(yè)內(nèi)部控制的核心是（）。

A.內(nèi)部審計(jì)

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.內(nèi)部控制制度

D.內(nèi)部監(jiān)督

5.下列關(guān)于內(nèi)部控制的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.內(nèi)部控制可以防止舞弊行為

B.內(nèi)部控制可以確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

C.內(nèi)部控制可以提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率

D.內(nèi)部控制可以完全消除企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

6.內(nèi)部控制的五要素不包括（）。

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.內(nèi)部審計(jì)

7.下列哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的目標(biāo)（）。

A.保護(hù)資產(chǎn)安全

B.確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

C.提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

D.遵守法律法規(guī)

8.內(nèi)部控制的有效性評(píng)價(jià)不包括（）。

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量

9.下列關(guān)于內(nèi)部控制審計(jì)的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.內(nèi)部控制審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)的一種形式

B.內(nèi)部控制審計(jì)的目的在于評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性

C.內(nèi)部控制審計(jì)是外部審計(jì)的必要組成部分

D.內(nèi)部控制審計(jì)可以替代內(nèi)部審計(jì)

10.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的第一步是（）。

A.確定風(fēng)險(xiǎn)承受能力

B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響

C.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素

D.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

11.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以幫助企業(yè)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果可以用于制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不需要考慮企業(yè)的實(shí)際情況

12.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略不包括（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)接受

C.風(fēng)險(xiǎn)分散

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

13.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是將風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給其他方

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是風(fēng)險(xiǎn)管理的一種重要手段

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移不涉及任何成本

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

14.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的目的是（）。

A.確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的有效性

B.及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)

C.提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的效率

D.以上都是

15.下列關(guān)于內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)原則，不正確的是（）。

A.合理性原則

B.完整性原則

C.可操作性原則

D.簡(jiǎn)單性原則

16.企業(yè)內(nèi)部控制制度中的不相容職務(wù)分離控制是指（）。

A.同一員工不能同時(shí)擔(dān)任兩個(gè)不相容職務(wù)

B.不同員工不能同時(shí)擔(dān)任兩個(gè)不相容職務(wù)

C.同一部門(mén)不能同時(shí)擔(dān)任兩個(gè)不相容職務(wù)

D.不同部門(mén)不能同時(shí)擔(dān)任兩個(gè)不相容職務(wù)

17.下列關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的重要組成部分

B.內(nèi)部審計(jì)可以評(píng)估內(nèi)部控制的有效性

C.內(nèi)部審計(jì)可以替代外部審計(jì)

D.內(nèi)部審計(jì)的目的是提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率

18.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法不包括（）。

A.專(zhuān)家調(diào)查法

B.案例分析法

C.概率分析法

D.基于過(guò)程的系統(tǒng)分析

19.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以幫助企業(yè)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果可以用于制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不需要考慮企業(yè)的實(shí)際情況

D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

20.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略不包括（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)接受

C.風(fēng)險(xiǎn)分散

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

21.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是將風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給其他方

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是風(fēng)險(xiǎn)管理的一種重要手段

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移不涉及任何成本

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

22.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的目的是（）。

A.確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的有效性

B.及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)

C.提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的效率

D.以上都是

23.下列關(guān)于內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)原則，不正確的是（）。

A.合理性原則

B.完整性原則

C.可操作性原則

D.簡(jiǎn)單性原則

24.企業(yè)內(nèi)部控制制度中的不相容職務(wù)分離控制是指（）。

A.同一員工不能同時(shí)擔(dān)任兩個(gè)不相容職務(wù)

B.不同員工不能同時(shí)擔(dān)任兩個(gè)不相容職務(wù)

C.同一部門(mén)不能同時(shí)擔(dān)任兩個(gè)不相容職務(wù)

D.不同部門(mén)不能同時(shí)擔(dān)任兩個(gè)不相容職務(wù)

25.下列關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的重要組成部分

B.內(nèi)部審計(jì)可以評(píng)估內(nèi)部控制的有效性

C.內(nèi)部審計(jì)可以替代外部審計(jì)

D.內(nèi)部審計(jì)的目的是提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率

26.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法不包括（）。

A.專(zhuān)家調(diào)查法

B.案例分析法

C.概率分析法

D.基于過(guò)程的系統(tǒng)分析

27.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以幫助企業(yè)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果可以用于制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不需要考慮企業(yè)的實(shí)際情況

D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

28.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略不包括（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)接受

C.風(fēng)險(xiǎn)分散

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

29.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是將風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給其他方

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是風(fēng)險(xiǎn)管理的一種重要手段

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移不涉及任何成本

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

30.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的目的是（）。

A.確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的有效性

B.及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)

C.提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的效率

D.以上都是

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值包括（）。

A.預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)損失

B.優(yōu)化資源配置

C.提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

D.增強(qiáng)投資者信心

2.風(fēng)險(xiǎn)管理的流程包括（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

3.以下哪些屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則（）。

A.全面性原則

B.動(dòng)態(tài)性原則

C.分級(jí)分類(lèi)原則

D.經(jīng)濟(jì)性原則

4.內(nèi)部控制的目標(biāo)包括（）。

A.保護(hù)資產(chǎn)安全

B.確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

C.提高經(jīng)營(yíng)效率和效果

D.遵守法律法規(guī)

5.以下哪些是內(nèi)部控制的要素（）。

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.監(jiān)控

6.以下哪些屬于內(nèi)部控制的局限性（）。

A.成本效益

B.適用性

C.適應(yīng)性

D.完美性

7.以下哪些是內(nèi)部控制審計(jì)的主要程序（）。

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)實(shí)施

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)后續(xù)

8.以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法（）。

A.專(zhuān)家調(diào)查法

B.案例分析法

C.問(wèn)卷調(diào)查法

D.數(shù)據(jù)分析

9.以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工具（）。

A.蒙特卡洛模擬

B.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

C.風(fēng)險(xiǎn)圖表

D.概率分析

10.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)接受

C.風(fēng)險(xiǎn)減輕

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

11.以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的要點(diǎn)（）。

A.定期審查

B.信息反饋

C.調(diào)整策略

D.審計(jì)檢查

12.以下哪些是內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)原則（）。

A.合理性原則

B.完整性原則

C.可操作性原則

D.經(jīng)濟(jì)性原則

13.以下哪些是內(nèi)部控制制度中的控制活動(dòng)（）。

A.記錄控制

B.檢查控制

C.限制訪(fǎng)問(wèn)

D.交易授權(quán)

14.以下哪些是內(nèi)部控制制度中的監(jiān)督機(jī)制（）。

A.內(nèi)部審計(jì)

B.管理層監(jiān)督

C.員工監(jiān)督

D.獨(dú)立第三方監(jiān)督

15.以下哪些是內(nèi)部控制的內(nèi)部環(huán)境要素（）。

A.領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格

B.倫理文化

C.組織結(jié)構(gòu)

D.人力資源政策

16.以下哪些是內(nèi)部控制的外部環(huán)境要素（）。

A.法律法規(guī)

B.經(jīng)濟(jì)環(huán)境

C.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)

D.技術(shù)發(fā)展

17.以下哪些是內(nèi)部控制制度中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法（）。

A.概率分析法

B.感知調(diào)查法

C.實(shí)驗(yàn)法

D.財(cái)務(wù)分析

18.以下哪些是內(nèi)部控制制度中的控制活動(dòng)設(shè)計(jì)要求（）。

A.適用性

B.經(jīng)濟(jì)性

C.可操作性

D.完整性

19.以下哪些是內(nèi)部控制制度中的信息與溝通要求（）。

A.信息的完整性

B.信息的準(zhǔn)確性

C.信息的及時(shí)性

D.信息的保密性

20.以下哪些是內(nèi)部控制制度中的監(jiān)督要求（）。

A.定期監(jiān)督

B.非定期監(jiān)督

C.內(nèi)部監(jiān)督

D.外部監(jiān)督

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心目標(biāo)是______。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)基本步驟是______、______和______。

3.內(nèi)部控制的五個(gè)要素是______、______、______、______和______。

4.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)遵循的八大原則是______、______、______、______、______、______、______和______。

5.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法包括______、______、______和______。

6.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工具主要有______、______和______。

7.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括______、______、______和______。

8.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的目的是確保______和______。

9.內(nèi)部控制審計(jì)的主要目的是______和______。

10.內(nèi)部控制制度中的不相容職務(wù)分離是指將______和______分離。

11.內(nèi)部控制的局限性包括______、______和______。

12.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性要求包括______、______和______。

13.風(fēng)險(xiǎn)矩陣是一種______工具，用于評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的可能性和______。

14.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指企業(yè)通過(guò)______或______來(lái)避免風(fēng)險(xiǎn)。

15.風(fēng)險(xiǎn)減輕是指通過(guò)______或______來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)的影響。

16.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指企業(yè)通過(guò)______將風(fēng)險(xiǎn)______給第三方。

17.內(nèi)部控制制度中的監(jiān)控機(jī)制包括______和______。

18.內(nèi)部控制制度中的信息與溝通要求包括______、______、______和______。

19.內(nèi)部控制制度中的監(jiān)督要求包括______、______、______和______。

20.內(nèi)部控制制度中的記錄控制要求包括______、______和______。

21.內(nèi)部控制制度中的檢查控制要求包括______、______和______。

22.內(nèi)部控制制度中的限制訪(fǎng)問(wèn)要求包括______、______和______。

23.內(nèi)部控制制度中的交易授權(quán)要求包括______、______和______。

24.內(nèi)部控制制度中的職責(zé)分離要求包括______、______和______。

25.內(nèi)部控制制度中的政策與程序要求包括______、______和______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫(huà)√，錯(cuò)誤的畫(huà)×）

1.風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)為了追求最大利潤(rùn)而進(jìn)行的主動(dòng)管理活動(dòng)。（）

2.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的是降低風(fēng)險(xiǎn)損失。（）

3.內(nèi)部控制可以完全消除企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。（）

4.內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的一部分，但可以替代外部審計(jì)。（）

5.風(fēng)險(xiǎn)矩陣是一種用于評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響的工具。（）

6.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指企業(yè)主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)損失。（）

7.風(fēng)險(xiǎn)減輕是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)的影響。（）

8.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)遵循全面性和動(dòng)態(tài)性原則。（）

9.內(nèi)部控制制度中的不相容職務(wù)分離是為了提高工作效率。（）

10.內(nèi)部控制制度中的監(jiān)督機(jī)制是為了檢查內(nèi)部控制的有效性。（）

11.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步。（）

12.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果可以直接用于制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（）

13.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的目的是確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的有效性。（）

14.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)性原則，即控制成本應(yīng)低于風(fēng)險(xiǎn)損失。（）

15.內(nèi)部控制制度中的信息與溝通要求確保信息的保密性。（）

16.內(nèi)部控制制度中的監(jiān)督要求包括定期監(jiān)督和非定期監(jiān)督。（）

17.內(nèi)部控制制度中的記錄控制要求確保所有交易都有完整的記錄。（）

18.內(nèi)部控制制度中的檢查控制要求確保所有控制活動(dòng)都被適當(dāng)執(zhí)行。（）

19.內(nèi)部控制制度中的限制訪(fǎng)問(wèn)要求確保只有授權(quán)人員才能訪(fǎng)問(wèn)敏感信息。（）

20.內(nèi)部控制制度中的交易授權(quán)要求確保所有交易都經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)。（）

五、主觀(guān)題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)闡述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并結(jié)合實(shí)際案例說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的積極作用。

2.論述內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系，并舉例說(shuō)明如何通過(guò)內(nèi)部控制來(lái)提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

3.針對(duì)以下場(chǎng)景，設(shè)計(jì)一套風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的流程：一家制造企業(yè)計(jì)劃投資一條新的生產(chǎn)線(xiàn)。

4.結(jié)合當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，分析企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理中可能面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：某上市公司因財(cái)務(wù)報(bào)表造假被監(jiān)管部門(mén)處罰，公司股價(jià)暴跌，投資者信心受損。請(qǐng)分析該事件中企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理失敗的原因，并從內(nèi)部控制的角度提出改進(jìn)建議。

2.案例題：某餐飲連鎖企業(yè)因食品安全問(wèn)題頻發(fā)，導(dǎo)致消費(fèi)者投訴不斷，企業(yè)形象受損。請(qǐng)分析該企業(yè)如何通過(guò)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制來(lái)預(yù)防類(lèi)似事件的發(fā)生，并提升企業(yè)品牌形象。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

2.C

3.D

4.C

5.D

6.D

7.C

8.D

9.C

10.C

11.D

12.D

13.B

14.D

15.A

16.B

17.C

18.A

19.D

20.D

21.C

22.D

23.A

24.D

25.A

二、多選題

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABC

6.ABC

7.ABC

8.ABCD

9.ABC

10.ABCD

11.ABC

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABC

18.ABCD

19.ABCD

20.ABC

三、填空題

1.防范和化解風(fēng)險(xiǎn)

2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

3.控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督

4.全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益、合理性、有效性、透明度

5.專(zhuān)家調(diào)查法、案例分析法、問(wèn)卷調(diào)查法、數(shù)據(jù)分析

6.風(fēng)險(xiǎn)矩陣、概率分析、蒙特卡洛模擬

7.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)減輕、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

8.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的有效性、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的及時(shí)性

9.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性、促進(jìn)內(nèi)部控制改進(jìn)

10.不相容職務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)

11.成本效益、適用性、適應(yīng)性

12.組織獨(dú)立性、職能獨(dú)立性、職業(yè)獨(dú)立性

13.風(fēng)險(xiǎn)矩陣、影響

14.避免風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)

15.減輕風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)

16.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)移給第三方

17.定期監(jiān)督、非定期監(jiān)督

18.信息的完整性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、保密性

19.定期監(jiān)督、非定期監(jiān)督、內(nèi)部監(jiān)督、外部監(jiān)督

20.記錄的完整性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性

21.控制的有效性、執(zhí)行的準(zhǔn)確性、信息的完整性

22.訪(fǎng)問(wèn)的授權(quán)、訪(fǎng)問(wèn)的控制、訪(fǎng)問(wèn)的記錄

23.交易的授權(quán)、交易的記錄、交易的審核

24.職責(zé)的分離、任務(wù)