ERP_業務流程手冊

中國中煤能源集團

綜合治理信息系統項目

業務流程手冊

（財務治理）

2020年11月

目錄

第1章集中財務治理平臺標準業務流程報告4

1.1總賬治理...................................................................................6

1.1.1憑證處理流程........................................................................6

1.1.2總賬憑證調整流程...................................................................10

1.1.3科目核對處理流程...................................................................13

1.1.4期末結賬流程.......................................................................16

1.1.5匯率愛護流程......................................................................22

1.1.6會計主數據愛護流程.................................................................25

1.2報表治理..................................................................................30

1.2.1編制月度財務報告及愛護流程........................................................30

1.2.2編制中期、年度財務報告流程........................................................35

1.3稅務治理..................................................................................42

1.3.1流轉稅及相關稅費處理流程..........................................................42

1.3.2所得稅月度/季度預繳流程...........................................................48

1.3.3所得稅匯算清繳流程................................................................52

1.4薪酬核算..................................................................................58

1.4.1薪酬核算流程.......................................................................58

1.5內部往來..................................................................................62

1.5.1國內煤貿易往來賬款處理流程........................................................62

1.5.2集團內銷售與采購結算流程..........................................................66

1.5.3集團內工程結算流程.................................................................70

1.5.4費用型內部往來處理流程.............................................................74

1.6應對治理..................................................................................78

1.6.1應對賬款確認流程（采購業務）......................................................78

1.G.2應對賬款確認流程（雜項）..........................................................84

1.6.3應對工程款流程....................................................................87

1.6.4質保金流程.........................................................................90

1.6.5付款流程...........................................................................95

1.6.6應對票據處理流程...................................................................99

1.6.7預付款流程........................................................................104

1.6.8應對款對賬流程...................................................................109

1.6.9職員預借款申請流程................................................................114

1.6.10職員費用報銷流程.................................................................119

1.7應收治理.................................................................................124

1.7.1開票及應收款治理流程（與銷售集成）..............................................124

1.7.2開票及應收款治理流程（未集成）...................................................128

1.7.3收款及核銷流程...................................................................132

1.7.4雜項收款流程.....................................................................135

1.7.5應收票據處理流程.................................................................138

1.7.6預收款處理流程...................................................................143

1.7.7應收款催款流程...................................................................146

1.7.8應收款對賬流程...................................................................150

1.7.9應收壞賬處理流程.................................................................155

1.8固定資產治理.............................................................................160

1.8.1固定資產新增流程..................................................................160

1.8.2固定資產調撥流程..................................................................163

1.8.3固定資產減值預備流程.............................................................166

1.8.4固定資產報廢處置流程.............................................................169

1.8.5固定資產盤點流程..................................................................173

1.8.6無形資產新增流程..................................................................179

1.8.7無形資產處置流程..................................................................182

1.8.8固定資產折舊流程..................................................................186

1.9資金治理.................................................................................189

1.9.1月度資金預算流程..................................................................189

1.9.2月度資金預算追加流程.............................................................194

1.9.3日資金申請流程...................................................................198

1.9.4內部結算流程.....................................................................203

1.9.5資金日常下撥流程..................................................................208

1.9.6資金日常上收流程..................................................................211

1.9.7銀行對賬流程.....................................................................213

1.9.8銀行賬戶愛護流程.................................................................21G

第2章附件....................................................................221

2.1附件1ERP業務流程概述..................................................................221

2.2附件2流程圖例說明......................................................................222

第1章集中財務治理平臺標準業務流程報告

財務治理二級、三級以及四級流程標準業務流程結構圖如下所示：

表格1CCERP_財務治理流程結構

CCERP_M務治理流程結構（四級）

二級流程三級流程四級流程

憑證處理流程

總賬憑證調整流程

科目核對處理流程

期末結賬治理期末結賬流程

總賬治理匯率愛護流程

會計主數據愛護會計主數據愛護流程

編制期中、年度報告與合并

編制中期、年度財務報告及合并流程

報告

編制月底報告及合并編制月度財務報告及合并流程

流轉稅及相關稅費處理流轉稅及相關稅費的處理

稅務治理所得稅月度/季度預繳流流程

所得稅處理

所得稅匯算清繳流程

薪酬治理薪酬核算薪酬核算流程

國內煤銷售應收及收款流程

國內煤往來賬款處理流程

國內煤采購應對及付款流程

內部往米治埋集團內銷售與采購結算集團內銷售與采購結算流程

集團內工程結算集團內工程結算流程

費用型內部往來處理流程

固定資產新增固定資產新增流程

資產實物調撥資產實物調撥流程

固定資產減值預備處理固定資產減值預備處理流程

固定資產報廢固定資產報廢流程

固定資產治理

固定資產盤點固定資產盤點流程

固定資產折舊流程

無形資產新增無形資產新增流程

無形資產處置無形資產處置流程

應對治理應對款確認應對賬款確認流程

CCERP_財務治理流程結構（四級）

二級流程三級流程四級流程

應對款（雜項）確認流程

質保金流程

付款流程

審批及付款

應對票據處理流程

應對工程款應對工程款流程

職員備用金申請流程

費用報銷

職員費用報銷流程

應對款對賬流程

預付款流程

開票及應收款治理流程（與銷售集成）

開票及應收款

開票及應收款治理流程［未集成）

收款及核銷流程

雜項收款流程

收款及核銷

應收治理應收票據處理流程

預收款處理流程

催款治理應收款催款流程

應收對賬應收款對賬流程

應收壞賬處理應收壞賬處理流程

內部資金結算內部結算流程

月度資金預算流程

資金預算

月度資金預算追加流程

H資金申請流程

資金治理

資金撥付資金日常下撥流程

資金日常上撥流程

銀行對賬銀行對賬流程

銀行賬戶愛護流程

1.1總賬治理

1.1.1憑證處理流程

中國中煤能源集團

流程治理文件編號FIN-GI-01-01

流程名稱總賬憑證處理流程流程編號FIN-GL-01-01

編制部門版本狀態

審核人批準人

審核日期報1準日期

版本號修改說明批準人實施日期

VI.0由AR1S系統繪制修訂稿導出2020.08.02

1.流程概述：

描述財務總賬會計處理未在子模塊內進行處理的業務過程

2.適用部門/單位：

財務部門、業務部門

3.表單或文檔：

1）記賬憑證

2）原始單據

4.涉及崗位：

1）財務人員

2）業務部門人員

3）總賬會計

4）總賬主管

5）總賬過賬員

5.流程步驟說明：

0.開始事件

10.遞交原始憑證

財務人員或業務部門人員遞送原始單據

20.審核原始憑證

總賬會計審核原始單據，是否符合會計要求

21.假如審核通過，那么進入30

22.假如審核不通過，那么進入10

30.錄入憑證

總賬會計系統中錄入日記賬憑證

40.提交審批

總賬會計在系統中提交畝批

50.審批憑證

總賬主管在系統中審核憑證

51.假如審批通過，那么進入60

52.假如審批不通過，那么進入30

60.過賬

總賬過賬員把審核過的憑證在系統中過賬，完成記賬工作，更新賬戶余額

70.打印憑證

總賬會計打印記賬憑證

80.終止事件

6.規章制度及治理標準：

無

7.流程銜接點：

無

8.流程圖：

0

財務人員

遞交原始憑證

10

危賬會計審核原始憑證

8

如果審核不通

過,則進入10

O

80

9.職責權限設置：

1）各單位總賬會計負責日記賬憑證的錄入工作

2）各單位總賬主管負責日記賬憑證的審核工作

3）各單位總賬會計或總賬主管負責日記賬憑證的過賬工作

1.1.2總賬憑證調整流程

中國中煤能源集團

流程治理文件編號FIN-GI-01-02

流程名稱總賬憑證調整流程流程編號FIN-GL-01-02

編制部門版本狀態

審核人批準人

審核日期批準日期

版本號修改說明批準人實施日期

VI.0由ARIS系統繪制修訂稿導出2020.08.02

1.流程概述：

描述財務總賬會計處理已過帳的錯誤的記賬憑證的過程

2.適用部門/單位：

財務部門

3.表單或文檔：

1）記賬憑證

4.涉及崗位：

1）總賬會計

2）總賬主管

3）總賬過賬員

5.流程步驟說明：

0.開始事件

10.查詢憑證

總賬會計系統中查詢有錯誤的憑證

20.選擇紅字沖俏方法沖銷錯誤憑證，生成紅字憑證

總賬會計選擇紅字沖銷方法，系統自動生成紅字憑證

30.重新錄入正確憑證

總賬會計重新錄入正確的記賬憑證

40.提交審批

總賬會計系統中提交審批

50.審批憑證

總賬主管審批憑證

51.假如審批通過，那么進入60

52.假如審批不通過，那么進入40

60.過賬

總賬過賬員系統中過賬，更新賬戶余額

70.打印記賬憑證

總賬會計打印記賬憑證

80.終止事件

6.規章制度及治理標準：

無

7.流程銜接點:

無

8.流程圖:

后賬會計

息賬會計

忘賬會計

危賬會計

忌賬壬笆

總賬過賬員

息賬會計

O

80

9.職責權限設置:

1）各單位總賬會計負責日記賬憑證的沖銷工作

2）各單位總賬主管負責口記賬憑證的審核工作

3）各單位總賬會計或總賬主管負責沖銷后生成的日記賬憑證的過賬工作

1.1.3科目核對處理流程

中國中煤能源集團

流程治理文件編號FIN-GL-01-03

流程名稱科目核近處理流程流程編號FIN-GL-01-03

編制部門版本狀態

審核人批準人

審核日期批準日期

版本號修改說明批準人實施日期

VI.0由ARIS系統繪制修訂稿導出2020.08.02

1.流程概述：

財務部門對會計科目核對一致的過程

2.適用部門/單位：

財務部門

3.表單或文檔：

無

4.涉及崗位：

1）總賬會計

5.流程步驟說明：

0.開始事件

10.核對科目是否正確

總賬會計核對科目是否正確

11.假如不正確，那么進入20

12.假如正確，那么終止

20.調整相關科目

總賬會計調整相關科目

30.再次核對科FI是否正確

總賬會計再次核對科目是否正確

31.假如正確，那么終止

32.假如不正確，那么進入20

40.終止事件

6.規章制度及治理標準：

無

7.流程銜接點：

無

8.流程圖：

0

9.職責權限設置：

1）總賬會計將負責進行總賬模塊數據與業務模塊數據的核對。

1.1.4期末結賬流程

中國中煤能源集團

流程治理文件編號FIN-GI-01-04

流程名稱期末結賬流程流程編號FIN-GL-01-04

編制部門版本狀態

審核人批準人

審核日期批準日期

版本號修改說明批準人實施日期

VI.0由ARIS系統繪制修訂稿導出2020.08.02

1.流程概述：

在會計期末，將本期發生的經濟業務全部登記入賬，并對賬簿記錄進行終止工作以反映企

業的經營活動狀況的過程。

2.適用部門/單位：

財務部門、采購部門、庫存部門、銷售部門、工程部門、生產部門、人力資源及其他部門

3.表單或文檔：

無

4.涉及崗位：

1）總賬會計

2）采購部門人員

3）工程設備部門人員

4）固定資產會計

5）人力及其他部門人員

6）生產部門人員

7）銷售部門人員

8）成本會計

9）庫存部門人員

10）應對會計

11）應收會計

5.流程步驟說明：

0.開始事件

10.發出關賬通知

財務部門總賬會計人員在月末發出關賬通知，提醒各部門當月業務入賬處理截止時

亥IJ,在該時刻之后的業務將記入下一期間。

20.停止當月采購業務記錄

采購人員停止在當月記錄采購業務，之后發生的業務記入下一期間。

30.停止在當月記錄銷售業務

在業務截止時刻點之后發生的銷售業務，將記入下一期間。關于未實施銷售系統的公

司，銷售人員將相關的銷售單據遞交至財務部門。如涉及到相關數據需要上級歸口治理部

門進行審核，那么也應在傳遞給財務之前審核完畢。

40.傳遞相關會計信息

采購業務對應的會計信息將被傳遞到總賬。如涉及到相關數據需要上級歸口治理部門

進行審核，那么也應在傳遞給財務之前審核完畢。關于未實施采購系統的公司，采購人員

將相關的采購單據遞交至財務部門。

50.關閉采購期間

傳遞采購信息后，關閉采購期間。

60.停止當月記錄工程/設備治理業務

工程/設備治理人員停止在當期進行工程/設備治理相關業務錄入操作，在業務截上時

刻點之后的工程/設備治理相關業務將記入下一期間。

70.傳遞相關會計信息

與項目業務/設備治理相關的會計信息將被傳遞到總賬。關于未實施項目治理模塊/設

備治理模塊的公司，那么工程/設備治理相關人員在停止在當月記錄相關業務的同時，將到

截止時刻為止的相關單據遞交至財務部門。如涉及到相關數據需要上級歸口治理部門進行

審核，那么也應在傳遞給財務之前審核完畢。

80.停止在當月記錄庫存收發料

庫存治理人員停止在當期進行庫存收發料操作，原那么上在截止時刻前領足到月末最

后一天所需的物料，如顯現在截止期后當月終止前顯現領料情形，那么計入下一會計期

間。

90.傳遞相關會計信息

庫存業務對應的會計信息將被傳遞到總賬。關于未實施庫存治理平臺的公司，那么庫

存治理人員在停止在當月記錄庫存事務的同時，將到截止時刻為止的相關單據遞交至財務

部門。如涉及到相關數據需要上級歸口治理部門進行審核，那么應在傳遞給財務之前審核

完畢。

100.關閉庫存期間

庫存信息傳遞后，關閉庫存期間。

110.停止在當月記錄應收應對業務

在采購、銷售、庫存、工程等業務停止在當月記錄時，往來賬會計與費用會計停上在

當月記錄應收應對'業務以及費用報銷業務，如在截止期后顯現當月的應收應對業務，那么

將其記入下一期間。

120.傳送相關會計信息

應收會計、應對會計將應收應對業務對應的會計信息傳遞到總賬。

130.關閉應收應對會計期

應收會計、應對會計傳遞會計信息后，關閉應收應對會計期

140.提供生產業務數量資料

生產部門人員將與結賬相關的業務數據遞交給財務部門。如涉及到相關數據需要上級

歸口治理部門進行審核，那么也應在傳遞給財務之前審核完畢。

150.提供工資、社保及其他業務資料

人力資源部門或其他相關部門的人員將與結賬相關的各類業務數據遞交給財務部門。

如涉及到相關數據需要上級歸口治理部門進行審核，那么也應在傳遞給財務之前審核完

畢。

160.停止在當月記錄資產業務

固定資產會計停止在當月記錄固定資產新增、調撥等業務。

170.傳遞相關會計信息

將固定資產業務相關的會計信息傳送至總賬。

180.關閉資產會計期

固定資產相關會計信息傳遞后，關閉資產會計期。

190.結轉收入、成本、費用等

成本會計對收入、成本、費用等進行結轉，并進行成本分攤。

200.核實各業務會計期間是否關閉

總賬會計核實各業務會計期間是否關閉

201.假如是，那么進入220

202.假如否，那么進入210

210.督促業務人員完成未結業務

如發覺在某些業務領域存在當月未完成或未入賬的業務，相關的業務部門人員需要及

時進行處理，并通知財務部相關人員。

220.總賬財務處理

總賬會計進行其他相關的總賬賬務處理，例如費用分攤等。

230.關閉總賬會計期

總賬會計在確認各個業務模塊的業務均已完成，關閉各個模塊的會計期間。此活動為

系統相關活動，如公司未實施綜合治理信息系統，那么不需要進行此活動。

240.進入編制會計報表及合并流程

進入編制會計報表及合并流程

250.終止事件

6.規章制度及治理標準：

無

7.流程銜接點：

1）進入編制會計報表及合并流程

8.流程圖:

o

發出關賬通知

采購部門人員

停止當月采購

業并記錄

20

人力及職也部門人

采船部門人員銷售部門人員工程設備部門人員生產部門人員固定資產會計

傳遞相關會計

信息a

4060140160

固定資產會計

采購部門人員工程設備部門人員

傳遞相關會計

—關閉采購期間

,信息SYS

70

5070固定資產會計

120

總賬財務處理總張會計1

220------

O250

9.職責權限設置：

1）總賬會計負責發送結賬通知給各業務部門。

2）采購部門相關人員負責將采購模塊的會計信息傳送至總賬：應對主管負責將應對模塊

的會計信息傳送至總賬；應收主管負責將應收模塊的會計信息傳送至總賬；固定資產主管

負責將固定資產模塊的會計信息傳送至總賬；庫存部門人員負責將庫存模塊的會計信息傳

送至總賬；項目會計主管負責將項目模塊的會計信息傳送至總賬；各業務部門相關人員負

責將其他業務統計數據傳遞給歸口財務人員。

總賬會計負責檢查各業務模塊業務是否已全部完成并己傳送至總賬；如未完成，那么通知

相關的業務人員完成業務。

1.1.5匯率愛護流程

中國中煤能源集團

流程治理文件編號FIN-GI-05-01

流程名稱匯率愛護流程流程編號FIN-GL-05-01

編制部門版本狀態

審核人批準人

審核日期批準日期

版本號修改說明批準人實施日期

VI.0由ARIS系統繪制修訂稿導出2020.08.02

1.流程概述：

設置系統外幣匯兌匯率的過程

2.適用部門/單位：

集團總部

財務部門

3.表單或文檔：

1）匯率愛護申請單

4.涉及崗位：

1）總賬會計

2）總賬主管

5.流程步驟說明：

0.開始事件

10.查詢央行公布的匯率標準

總賬會計查詢央行公布的匯率標準

20.提交匯率愛護申請

總賬會計提交匯率愛護申請單

30.審批匯率愛護申請

總賬主管審批匯率愛護申請單

31.假如未通過，那么進入10

32.假如通過，那么進入40

40.愛護匯率

總賬會計對匯率進行愛護

50.終止事件

6.規章制度及治理標準：

無

7.流程銜接點：

無

8.流程圖：

9.職責權限設置:

1）集團總部總賬會計將擁有愛護匯率的權限;

2）集團總部總賬主管將對匯率進行審核

1.1.6會計主數據愛護流程

中國中煤能源集團

流程治理文件編號FIN-GI-03-01

流程名稱會計主數據愛護流程流程編號FIN-GL-03-01

編制部門版本狀態

審核人批準人

審核日期批準日期

版本號修改說明批準人實施日期

VI.0由ARIS系統繪制修訂稿導出2020.08.02

1.流程概述：

對會計科Fl、資產分類、地點等會計主數據進行日常愛護，以滿足業務的需要

2.適用部門/單位：

集團財務部、二級單位財務部

3.表單或文檔：

1）科目愛護申請表

2）資產主數據愛護申請表

4.涉及崗位：

1）財務人員

2）會計主數據治理員（二級單位）

3）業務部門人員

4）會計主數據治理員（總部）

5.流程步驟說明：

0.開始事件

10.提交愛護會計科目申請也

財務人員提交愛護會計科目申請單

20.提交愛護資產主數據信息申請單

財務人員提交愛護資產主數據信息申請單

30.提交愛護其他會計主數據申請單

財務人員提交愛護其他會計主數據申請單

40.判定是否需要其他部門人員參與愛護

會計主數據治理人員（二級單位）判定是否需要其他部門人員參與愛護

41.假如需要其他部門參與，那么進入50步

42.不需要其他部門參與，那么進入60步

50.提供相關信息

業務部分人員提供相關信息

60.審查愛護必要性

會計主數據治埋人員（二級單位〕審查愛護的必要性

61.假如愛護不必要那么終止

62.假如愛護必要那么進入70步

70.判定是否在本公司權限內

會計主數據治理人員（二級單位）判定愛護職責是否在本公司權限范疇內

71.假如否，那么進入80步

72.假如是，那么進入130步

80.遞交主數據愛護申請

會計主數據治理人員（二級單位）向上級單位遞交主數據愛護申請

90.判定是否需要其他部門人員參與愛護

會計主數據但治理人員（總部）判定是否需要其他部門人員參與愛護

91.假如需要其他部門參與，那么進入100步

92.假如不需要其他部門參與，那么進入110步

100.提供相關信息

業務部門人員提供相關信息

110.審查愛護必要性

會計主數據治理人員（總部）審查愛護的必要性

111.假如愛護不必要那么終止

112.假如愛護必要那么進入120步

120.愛護主數據

會計土數據治理人員（總部）愛護士數據

130.愛護主數據

會計主數據治理人員（二級單位）愛護主數據

140.終止事件

6.規章制度及治理標準：

無

7.流程銜接點：

無

8.流程圖:

樹圭隨題員

9.職責權限設置：

1）集團總部主數據愛護員將振有愛護集團所負責的主數據的權限；

2）二級公司主數據愛護員將擁有愛護二級公司所負責的主數據的權限。

1.2報表治理

1.2.1編制月度財務報告及愛護流程

中國中煤能源集團

流程治理文件編號FIN-GL-04-01

流程名稱編制月度財務報告及合并流程流程編號FIN-GL-04-01

編制部門版本狀態

審核人批準人

審核日期報:準日期

版本號修改說明批準人實施日期

VI.0由ARIS系統繪制修訂稿導出2020.08.02

1.流程概述：

編制月度財務報告及撰寫財務分析，并依照企業的層級結構對財務報告進行合并以反映企

業整體經營情形的過程

2.適用部門/單位：

子企業財務報告編制相關部門、上級單位業務歸口部門、上級單位財務部門

3.表單或文檔：

無

4.涉及崗位:

1）業務歸口治理人員/業務部門主管

2）財務報告編制人員（子企業）

3）財務領導

4）公司領導

5）財務報告編制/審核人員（上級單位）

6）報表會計

5.流程步驟說明：

0.開始事件

10.編制月度財務報表

子公司業務歸口治理人員與財務報告編制人員共同編制月度財務報告

20.分析月度財務狀況

子公司業務歸口治理人員和財務報告編制人員共同編寫月度財務情形說明

30.審核月度財務報告

子公司財務領導審核月度財務報告

31.假如審核未通過，那么進入10

32.假如審核通過那么進入，10

40.審批月度財務報告

子公司公司領導審批月度財務報告

41.假如審核未通過那么進入10

42.假如審核通過那么進入50

50.上報月度財務報告

子公司財務報告編制人員上報月度財務報告

60.審核子公司上報報表

上級企業的財務報告編制人員和相關業務歸口治理人員對子公司上報的財務報告進行

審核

61.假如審核未通過那么進入10步

62.假如審核通過那么進入？0步

70.合并月度財務報告

報表會計合并月度財務報表

80.編寫月度財務分析

財務報告編制人員編寫月度財務分析

90.審核合并月度報告

財務領導對合并月度報表及財務報告進行審核

91.假如審核未通過那么進入70步

92.假如審核通過那么進入100步

100.遞交公司治理層

財務報告編制人員將月度財務報表及財務分析遞交公司治理層

110.上報上級單位

財務報告編制人員將月度財務報表及財務分析遞交上級主管單位

120.終止事件

6.規章制度及治理標準：

無

7.流程銜接點：

無

8.流程圖：

120

9.職責權限設置：

1）報表會計負責月度財務報告的編制

1.2.2編制中期、年度財務報告流程

中國中煤能源集團

流程治理文件編號FIN-GI-02-01

編制中期、年度財務報告及合并流

流程名稱流程編號FIN-GL-02-01

程

編制部門版本狀態

審核人報：準入

審核日期批準日期

版本號修改說明批準人實施日期

VI.0由ARIS系統繪制修訂稿導出2020.08.02

1.流程概述：

編制中期及年度財務報告及撰寫財務分析，并依照企業的層級結構對財務報告進行合并以

反映企業整體經營情形的過程

2.適用部門/單位：

子企業財務報告編制相關部門、上級單位業務歸口部門、上級單位財務部門

3.表單或文檔：

1）審計報告

2）中期或年度財務報告

4.涉及崗位:

1）財務報告編制人員（子企業）

2）業務歸口治理人員（上級單位）

3）審計機構

4）戰略規劃部審查人員

5）安全健康環保部審查人員

6）基建部審查人員

7）生產建設治理部審查人員

8）科技進展部審查人員

9）信息治理部審查人員

10）經營治理部審查人員

11）銷售中心審查人員

12）人力資源部審查人員

13）報表會計

14）財務報告編制/審核人員（上級單位）

15）公司治理層

5.流程步驟說明：

0.開始事件

10.收集業務數據

子公司財務報告編制人員收集業務數據

20.審核業務數據

上級單位業務歸口治理人員審核各子企業'業務數據

21.假如審核未通過那么進入10步

22.假如通過審核那么進入第30步

30.進入期末結帳流程

期末結帳

40.編制及調整財務決算報告

子企業財務報告編制人員編制財務決算報告并生成中期或年度財務報告

50.審計子企業財務報表

審計機構審計子企業財務報表并生成審計報告

60.上報財務決算報告

子企業財務報告編制人員向上級企業上報財務決算報告

70.審查購置和股權投資情形

戰略規劃部審查人員審查購置和股權投資情形

80.審查''兩金"支出情形

安全健康環保部審查兩會支出情形

90.審查建設項目完成情形

差不多建設治理部審查人員審查建設項目完成情形

100.審查安全維簡費使用情形

生產基礎治理部審查人員審查安全維簡費使用情形

110.審查科技研發支出情形

科技進展部審查人員審查科技研發支出情形

120.審查運算機購置情形

信息治理部審查人員審查運算機購置情形

130.審查經營指標完成情形

經營治理部審查人員審查經營指標完成情形

140.審查煤炭銷售量價

煤炭銷售中心審查人員自查煤炭銷售量價情形

150.審查工資情形

人力資源治理部審查人員審查工資情形

151.假如審核未通過那么進入40步

152.假如審核通過那么進入160步

160.編制業務報表

業務歸口治理人員編制匯總業務報表

170.編制合并財務報表及附注

報表會計編制合并財務報表及附注

180.編制中期或年度合并財務報告

財務報告相關編制人員編制中期或年度合并財務報告

190.審計企業合并財務報表

審計機構審計合并財務報表及附注

200.出具審計報告

審計機構出具審計報告

210.審批財務報告

公司治理層審批財務報告

211.假如審批未通過那么進入40步

212.假如審批通過那么進入220步

220.對外公布財務報告

公司治理層對外公布財務報告

230.上報財務報告

公司治理層向上級主管單位上報財務報告

240.終止事件

6.規章制度及治理標準：

無

/.流程銜接點：

無

8.流程圖：

審批財務報告I-*公司管理層

審批財務報告公司管理層

240

9.職責權限設置：

1）報表會計負責月度財務報告的編制。

注：其他報表治理的詳細流程待海波龍合并報表方案設計時增加

1.3稅務治理

1.3.1流轉稅及相關稅費處理流程

中國中煤能源集團

流程治理文件編號FIN-TA-01-01

流程名稱流轉稅及相關稅費處理流程流程編號FIN-TA-01-01

編制部門版本狀態

審核人批準人

審核日期報1準日期

版本號修改說明批準人實施日期

VI.0由AR1S系統繪制修訂稿導出2020.08.02

1.流程概述：

稅務治理人員進行稅務運算，并依法繳納流轉稅及相關稅費的業務

2.適用部門/單位：

財務部門

3.表單或文檔：

1）記賬憑證

2）繳款書

3）納稅申報表/分析材料

4）納稅申報表/繳款書

5）稅費運算表

6）稅務明細分類賬

7）銀行回單

4.涉及崗位：

1）稅務會計

2）相關賬務處理人員

3）應收會計

4）應對會計

5）稅務主管

6）稅務局

5.流程步驟說明：

0.開始事件

10.查詢涉稅賬務

稅務會計每月逐筆審核涉稅業務，判定賬務處埋是否正確合規；如不合規，那么要求

更正，如合規，那么開始運算稅費

11.審核通過，進入30

12.審核不通過，進入20

20.更正涉稅賬務

相關賬務處理人員依照稅務會計的建議，更正不符合規定的賬務處理，并通知稅務會

計

30.運算相關稅費

稅務會計按照稅法規定，運算應該繳納的各類稅費

40.審核運算表

應收會計、應對會計審核業務發生額及相關稅費運算的正確性，如不正確，那么提醒

稅務會計進行更正

41.審核通過，進入50

42.審核不通過，返回30

50.審核運算表

稅務主管對當月稅費運算結果進行審核，假如正確，那么簽字確認，假如不正確，那

么要求稅務會計重新運算并報批

51.審核通過，進