GB/T35770—2022/ISO37301：2021（資料性）：補充使用指南合規義務概述4.5中提及的合規義務在4.5中進行了列舉。在我國語境下，部分合規義務需要補充和提示。例如，除法律法規外，強制性遵守的要求還包括強制性標準（見N1.4）和檢察決定（見N1.3）。此外，部分合規義務需要進一步解釋、細化和區分。例如，“法律法規”在我國司法管轄區內體現為不同形式（見NA1.2）；“法院判決”在我國司法管轄區并不具有判例法法域的“遵循先例”效力，但最高人民法院的指導性案例和司法解釋對法律的司法運用提供了重要規范，需進一步解釋、細化和區分（見N1.3）。同時，組織簽署合同所產生的義務既可成為契約性合規義務，也可通過合同援引外國具有域外效力的法律，成為組織宜遵循的合規義務的一部分（見N1.5）。法律法規4.5中提及的“法律法規”在我國司法管轄區內主要體現為以下形式：現行有效的法律、行政法規、地方性法規、自治條例和單行條例。其中，法律有廣義和狹義兩種理解。廣義上，法律泛指一切具有法律效力的規范性文件；狹義上，僅指全國人大及其常委會制定的規范性文件。在與法規等一起提及時，通常指狹義上的法律。綜上，法律法規一般是指立法部門和執法部門（包括行政和監管部門）制定的法律規范性文件。法院判決、檢察決定、指導性案例和司法解釋4.5中提及的“法院判決”在我國語境下需進一步補充說明。在我國，法院判決僅對案件當事人具有約束力，對其他相同或類似案件無約束力，僅具參考價值。在法律法規未對某案件涉及問題做出規定時，法院判決對相關方了解司法部門的強制性要求具有重要現實指導意義。此外，除法院判決外，我國檢察院會做出檢察決定，這些決定也構成強制遵守的合規義務。在我國法域內，最高人民法院、最高人民檢察院頒布的指導性案例和司法解釋構成組織強制遵守的合規義務。最高人民法院的指導性案例雖無強制約束力，但會成為法院對相同或類似案件判決的依據。組織為理解相關法律法規在具體案件中的適用標準和邊界，需研究最高人民法院的指導性案例。司法解釋是最高人民法院、最高人民檢察院為解決審判、檢察工作中“具體應用法律的問題”而依法制定的規范性文件，對司法主體與執法主體具有普遍約束力，任何組織和個人均需遵守。根據2019年修訂的《最高人民檢察院司法解釋工作規定》（高檢發辦字〔2019〕55號），司法解釋采用解釋、規則、規定、批復、決定等形式。根據2021年最高人民法院頒布的《關于司法解釋工作的規定》（法發〔2021〕20號），司法解釋的形式分為解釋、規定、規則、批復和決定五種。強制性標準強制性標準在我國也構成組織強制遵守的合規義務。強制性標準一經發布，必須執行，例如GB18384—2020、GB40554.1—2021、GB18599—2020等。合同安排所產生的義務根據4.5組織自愿選擇遵守的要求包括“組織的合同安排產生的義務”。這是一種基于契約形成的“合規義務”，這種合規義務來自組織的合作伙伴通過合同條款提出的合規方面的要求。組織一旦選擇與這樣的合作伙伴進行交易，該組織就要遵守與這個合作伙伴訂立的合同所產生的合規義務。合同安排所產生的義務有兩種情形，第一種情形是合同條款中直接列明的各項義務；第二種情形是合同條款中納入法律法規、強制性標準等強制性要求，這些要求則成為合規義務。需要注意的是，我國組織在簽署國際業務合同時，宜謹慎識別和控制因納入外國法律法規（包括技術法規）所帶來的合規義務與合規風險。這些外國納入外國法律法規（包括技術法規）可能與我國法律法規某些強制性規定相違背。一旦簽署含有這樣條款的合同，我國組織就需要考慮這些條款所援引和納入的具有域外效力的外國法律以及基于我國的法律法規產生的合規義務與合規風險。合規文化合規文化的價值合規文化通常由貫穿于整個組織的價值觀、道德規范、信仰和行為構成，與組織結構和控制系統相互作用，產生有利于實現組織的使命、愿景和合規目標的一系列行為規范。合規文化反映了組織的治理機構、最高管理者、各級管理層、員工和其他相關方應對合規風險的意識和態度，是合規管理體系不可或缺的重要組成部分。合規文化的價值在于：提供原則性指引，應對合規風險：在制定合規管理體系應對合規風險的同時，組織宜宣貫自己的價值觀、道德規范和信仰，并據此建立原則性指引，以員工手冊、行為準則或其他形式呈現出來，使得組織內外部人員在具體規定不清、不全沒有具體規定或灰色地帶的情況下，根據原則性指引，開展活動，及時應對合規風險；增強主動合規：良好的合規文化可以正面影響人的行為，提升認同感和主動合規意識；有助于組織/各層級及時發現不合規行為并自主采取補救措施；提升合規管理有效性，促進實質性合規：組織通過將支持合規文化發展的因素在合規方針中體現，及與合規管理體系的其他要件共同作用，使得合規文化滲透到組織的各個層級和領域，實現預期合規結果。合規文化的建立、維護、推廣和實施建立、維護、推廣和實施良好合規文化宜考慮以下方面：最高層定調并以身作則；管理層推動且言行一致；團隊內良好的合規氛圍；同事間、相關方正面影響。組織宜依賴于最高層和管理層運用價值觀、道德規范和信仰等塑造合規文化，并以身作則積極推行；宜形成鼓勵合規、不容忍不合規的團隊氛圍，以及對不合規行為進行一致性處理；鼓勵和推動同事以及與相關方間合規價值觀的傳遞和影響。合規文化宜通過合規管理體系的實施反映出來，組織才能有效應對合規風險，降低不合規發生的可能性，實現合規目標。數字化與合規管理概述宜從組織及其環境（見4.1）和組織相關方的需要和期望（見4.2）的角度去理解數字化與合規管理。理解組織及其環境的數字化變革隨著數字技術的應用，傳統的業務模式和場景正經歷數字化轉型，涉及交易的簽約、交付和支付完全或很大程度上通過數字化方式完成。消費互聯網和產業互聯網形成了大型的交易平臺。隨著交易方式的電子化和數字化，新的交易規范（包括法律和法規以及商業慣例）隨之形成，通過立法或其他形式被采納并運用于經濟活動中，例如《中華人民共和國民法典》在合同編里增加了有關電子合同的法律規定，以適應數字經濟的發展。數字經濟的業務模式和規范的產生，勢必產生新的合規義務和合規風險（見4.5），例如美國、歐盟和我國關于數據的法律法規以及各種規范指引，包括平臺經濟的反壟斷指引、數據出境安全評估指南等。組織宜基于其數字化的業務模式識別合規義務，對合規風險進行評估（見4.6）并策劃如何應對合規風險。組織宜重視數字經濟下的合規義務。在合規管理體系中應用數字技術組織在建立、開發、實施、評價、保持和改進合規管理體系時，宜合理應用數字技術，提升合規管理體系的有效性。組織宜對應用數字技術形成的管理工具進行測試、優化和不斷升級，以提高這些工具的準確性和適用性，并將其與組織的數字化業務過程相融合。在合規管理體系中應用數字技術的基礎是獲得完整準確的數據。在合規風險評估（見4.6）、合規管理體系運行（見8）、合規培訓（見7.2.3）、合規績效評價（見9）以及合規管理體系的持續改進（見1O）等方面需要組織對相關數據和信息進行收集、分析，并運用于對組織的合規管理。數字技術在合規管理體系中的應用可包括但不限于以下方面：合規義務和相關案件數據庫；合規風險數據庫（包括組織對以往違規行為的總結報告）；合規培訓系統（包括線上課件、自我考試等過程）；合同管理和財務系統；信息和數據搜索與分析工具（例如對組織外部合規相關領域立法和執法趨勢的跟蹤和分析、對組織內部過往違規事件進行行為模式及發生原因的分析）；數據分析和示險看板（例如合同履約率的數據分析和示險看板產品）。管理體系一體化融合概述組織建立合規管理體系往往涉及與既有體系的融合，可涉及合規管理基礎工具的融合，即法律、內控、風險管理等，也可涉及管理體系間的一體化融合，即質量管理體系、環境管理體系、職業健康安全管理體系、能源管理體系、信息安全管理體系、資產管理體系、反賄賂管理體系等。合規管理體系與相關體系的一體化融合，并非簡單的體系、規則等要求疊加，宜將合規管理與相關管理體系的核心要求、方法與標準相結合。一體化融合宜借助既有組織結構、職責、制度、過程與信息化等有效要件。盡量避免諸多要件的重復和多體系獨立運行導致的職責交叉、管理低效、管控不利的風險。融合的范圍、方法與路徑一體化融合的范圍可涉及治理原則、組織結構與職責、風險識別方法、制度與過程、運行與保障、評價、監督、持續改善和信息化等。一體化融合的方法宜采取制度對標，即識別所需融合的各個管理體系標準與規則，以融合后的要求為基準對組織開展評價、對標梳理，形成統一的治理要求和體系文件并確保其嵌入組織管理職責、制度及內部業務過程。組織宜根據自身的治理水平、運行狀況、業務特點及行業趨勢等，開展內外部評價及一體化融合。確定納入融合范圍的管理模塊及管理體系，制定一體化融合的實施計劃。一體化融合的路徑一般包括以下方面。a） 構建一體化管理體系要求；組織宜結合自身管理實踐，針對融合需求，收集、整理、匯總各項標準與規則，制定一體化管理體系的原則、目標，以便實施、評價一體化融合工作時有據可依。b） 實施制度對標；組織宜依據一體化管理體系要求開展制度對標，對內部職能、過程及制度進行對標梳理，以確保融合的管理體系能夠全面、準確落實到組織的治理體系與日常經營管理中。c）形成一體化管理體系文件；體系文件一般包括三個層次，第一層為綱領性文件（如管理手冊），第二層為規章制度（如各層級管理制度、辦法），第三層為操作規范（如作業指導書）。組織宜根據以下原則形成一體化管理體系文件，即不同標準中相同的要求進行合并，相近的要求進行融合，差異化要求保持獨立，并重點關注融合后的體系文件內容是否滿足一體化管理體系要求。d）運行一體化管理體系。在運行一體化管理體系過程中，組織宜關注體系運行的有效性、各過程、職能的銜接。宜借助合規數字化運行、監督一體化管理體系并實時反饋體系運行情況，確保滿足組織預期的目標。本文件僅為發揮合規管理工具的先進性、最大限度避免體系交叉重疊帶來的弊端和風險隱患，并就推進合規管理體系與相關管理體系一體化融合提出一般性原則和實施路徑。組織宜根據自身治理情況、行業屬性等內外部環境，開展融合工作，融合工作中宜注重合規管理標準、要件和要求的統領性。（資料性）：合規管理的重點人員及其管理措施示例類別重點人員重點人員典型示例管理要求具體措施管理人員企業高層及中層管理人員-首席執行官（CEO）

-首席財務官（CFO）

-部門總監

-區域經理促進管理人員切實增強合規意識，帶頭合規開展經營管理活動，認真履行承擔的合規職責，強化對管理人員的合規考核與監督問責。-

合規意識提升：定期組織高級管理人員參加合規培訓，包括法律法規、行業規范及企業內部政策。

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合規職責明確：制定并分發《管理人員合規職責手冊》，明確其在合規管理中的具體職責。

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合規績效考核：將合規表現納入管理人員年度績效考核指標，與薪酬和晉升掛鉤。

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監督問責機制：建立獨立的合規監督部門，對管理人員的合規行為進行定期審計和評估，對違規行為實施問責。重要風險崗位人員高風險業務或職能崗位人員-財務經理

-采購經理

-法務專員

-合規官

-內部審計員依據合規風險評估情況明確界定重要風險崗位，加強針對性培訓，使其熟悉并嚴格遵守業務涉及的各項規定，并加強監督檢查和違規行為問責。遵循回避原則，有效防控崗位利益沖突風險。-

崗位識別與界定：通過合規風險評估，明確高風險崗位清單，如財務、采購、法務等。

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專項合規培訓：為高風險崗位人員提供定制化培訓，涵蓋行業法規、反賄賂、數據保護等內容。

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監督檢查機制：實施定期合規檢查，包括內部審計和第三方評估。

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回避原則落實：建立利益沖突申報制度，確保高風險崗位人員避免參與可能產生利益沖突的業務。

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違規問責：對違規行為實施零容忍政策，明確處罰措施并公開通報。境外人員在境外工作的員工-海外分公司總經理

-國際銷售代表

-境外項目負責人

-駐外財務人員將合規培訓作為境外人員任職、上崗的必備條件，確保其遵守我國和所在國法律法規及監管等相關規定及合規要求。-

跨境合規培訓：在境外人員上崗前，提供涵蓋中國及所在國法律法規的專項培訓，并通過考試驗證其掌握程度。

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合規指南分發：編制并分發《境外合規操作手冊》，明確合規要求和操作流程。

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合規監督機制：設立境外合規聯絡員，定期檢查境外人員的合規表現。

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動態更新機制：及時更新所在國法律法規變化，確保境外人員合規操作與時俱進。新入職人員新招聘或新入職員工-新招聘的應屆畢業生

-外部招聘的中層管理人員

-跨行業引進的專業技術人員在員工招聘過程中開展盡職調查，開展新入職人員的合規培訓，確保其熟悉并能履行與職位和職務相關的合規義務。-

招聘合規審查：在招聘過程中進行背景調查，確保候選人無重大合規風險記錄。

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入職合規培訓：為新員工提供全面的合規培訓，包括企業合規政策、行為準則及舉報機制。

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合規承諾書簽署：要求新員工簽署《合規承諾書》，明確其合規義務。

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跟蹤評估機制：在試用期內對新員工的合規表現進行跟蹤評估，確保其適應企業合規文化。其他需要重點關注的人員其他特定崗位或情況人員-臨時工

-外包服務人員（如IT外包、保潔外包）

-實習生

-兼職人員

-高風險項目的臨時團隊成員視情況開展強化合規管理意識、合規培訓、監督問責等工作，確保其符合相關合規要求。-

風險識別與分類：根據業務變化和風險評估結果，動態識別需要重點關注的人員，如臨時工、外包人員等。

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定制化合規培訓：為重點關注人員提供與其崗位相關的合規培訓，確保其了解并遵守相關要求。

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日常監督與檢查：通過定期檢查和隨機抽查，確保重點關注人員的合規表現。

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動態調整機制：根據合規風險變化，及時調整重點關注人員名單和管理措施。（資料性）：合規管理的重點環節及其管理示例環節管理要求合規管理的重點環節具體措施典型示例制度制定環節組織應強化對組織章程、規范等內部管理重要文件的合規審查，把合規要求融合組織制度中，確保符合法律法規和標準的相關規定的要求。-

合規審查機制：建立制度制定前的合規審查流程，確保所有制度文件符合法律法規和行業標準。

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合規融入制度：將合規要求嵌入組織章程、行為準則、操作手冊等文件中。

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動態更新機制：定期審查和更新制度文件，確保其與最新法律法規保持一致。

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培訓與宣貫：對制度制定人員進行合規培訓，確保其理解并落實合規要求。-組織章程修訂

-合規政策制定

-內部管理規范更新

-反腐敗政策制定

-數據保護制度更新決策環節組織應堅持科學決策、依法決策的原則，細化各層級決策事項和權限，將合規審查作為決策前置程序，防范決策風險，保障決策依法合規。對涉及重大事項決策、重要人事任免、重大項目投資、大額資金運作的事項，加強合規論證和審查。-

決策權限細化：明確各層級決策事項和權限，制定《決策權限清單》。

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合規審查前置：將合規審查作為決策的必要步驟，確保決策符合法律法規和組織內部政策。

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重大事項合規論證：對重大決策事項進行專項合規論證，形成書面報告。

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決策記錄與存檔：建立決策記錄和存檔機制，確保決策過程可追溯。-重大投資決策

-高管任免決策

-大額資金使用審批

-戰略合作項目決策

-并購交易合規審查生產運營環節組織應嚴格執行各項合規管理制度，加強對生產運營重點流程的監督檢查，確保生產經營過程中按規定的要求操作。-

流程合規管理：制定并實施生產運營各環節的合規操作規范。

-

監督檢查機制：建立定期和不定期的監督檢查機制，確保合規要求落實。

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違規行為處理：對發現的違規行為及時糾正，并追究相關責任。

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合規培訓：對生產運營人員進行專項合規培訓，確保其熟悉并遵守相關規定。-生產流程合規檢查

-供應鏈管理合規監督

-產品質量合規控制

-環境保護合規操作

-安全生產合規管理（資料性）：合規管理的重點領域合規義務示例重點領域合規管理的重點領域合規義務合規義務示例1產品與服務質量-取得生產經營許可、強制性認證等資質。

-符合保障人體健康和人身、財產安全的國家標準、行業標準。

-建立產品質量安全過程控制體系，確保符合法律法規的強制性規定。

-履行產品召回、退貨、換貨、修理等義務。

-配合監管部門監督檢查，積極推動ISO9001質量管理體系建設并通過認證。

-建立產品質量追溯體系，確保問題產品可追溯、可追責。

-對產品規劃、設計、制造、檢測、運輸、儲存、銷售、售后服務、回收等環節實施全生命周期監督。

-建立客戶反饋機制，及時處理消費者投訴和建議。

-定期開展產品質量風險評估，確保產品符合最新法規和標準要求。2安全生產-建立健全安全生產組織和管理體系，明確安全生產責任制。

-實施安全生產風險管理，開展風險識別、評估和控制。

-確保安全生產設施和條件符合法律法規要求。

-開展安全生產教育和培訓，確保員工掌握必要的安全知識和技能。

-定期開展安全生產檢查和應急演練。

-建立健全職業病防治機制，落實職業病預防措施，保障勞動者職業健康權利。

-建立安全生產事故報告和調查機制，確保事故原因查明并采取糾正措施。

-推動ISO45001職業健康安全管理體系建設并通過認證。3環境保護-遵守環境保護法律法規，保護環境資源。

-制定環境保護目標、方針，并與合規體系相協調。

-明確環保合規負責人，統籌環保合規工作。

-建立環保合規監督、應急和培訓機制。

-推動ISO14001環境管理體系建設并通過認證。

-定期開展環境風險評估和環境影響評價。

-實施污染治理設施運行管理，規范一般工業固體廢物和危險廢物管理。

-按法律法規要求實施環境保護信息公開，開展環境保護宣傳、教育、培訓。

-建立碳排放監測和報告機制，推動碳足跡管理。

-參與環保公益活動，提升企業環保形象。4能源管理-加強水、電、氣、新能源等能源管理，優化能源使用效率。

-推動能源綠色化、低碳化，減少碳排放。

-優化能源采購和可持續供應，確保能源供應鏈安全。

-推動ISO50001能源管理體系建設并通過認證。

-定期開展能源審計和能效評估。

-建立能源消耗監測系統，實時跟蹤能源使用情況。

-推動可再生能源使用，減少對化石能源的依賴。5采購與供應鏈-建立招投標管理制度，杜絕串標、腐敗等行為。

-加強第三方風險管控，開展盡職調查和合規承諾。

-確保倉儲、物流運輸符合相關法律法規要求。

-建立供方評估和準入機制，確保供應鏈合規。

-定期開展供應鏈風險評估和審計。

-對商業伙伴開展合規盡職調查，實施分級分類管控，要求商業伙伴做出合規承諾。

-建立供應鏈透明度機制，確保原材料來源可追溯。

-推動綠色供應鏈建設，優先選擇環保型供方。6市場交易及營銷-建立交易管理制度，杜絕商業賄賂和腐敗。

-規范廣告、促銷、品牌管理及銷售活動，確保宣傳內容真實合法。

-遵守消費者權益保護法規，履行“三包”義務。

-杜絕融資性貿易、空轉貿易等違規行為。

-建立客戶投訴處理機制，及時響應消費者訴求。

-建立市場行為合規審查機制，確保營銷活動符合法律法規。

-定期開展市場行為風險評估，防范虛假宣傳和誤導性廣告。7網絡及數據安全-建立互聯網安全管理制度，遵守國內外相關法律法規。

-建立數據安全和隱私保護體系，確保數據存儲、傳輸和處理安全。

-推動ISO27001信息安全管理體系建設并通過認證。

-定期開展網絡安全風險評估和數據安全審計。

-建立數據泄露應急響應機制。

-加強信息數據的收集、存儲、處理、分發、刪除等重點環節的管控，防范信息安全事件。

-推動GDPR等國際數據保護法規的合規實施。

-建立數據分類分級管理制度，確保敏感數據得到重點保護。8人力資源與勞動管理-建立健全勞動合同和人力資源管理制度，確保用工合規。

-遵守工會管理相關法律法規，保障員工合法權益。

-建立員工培訓和發展體系，提升員工合規意識。

-定期開展勞動用工合規檢查，防范勞動糾紛。

-規范勞動合同簽訂、履行、變更、競業禁止約定內容、中止和解除，維護企業和員工合法權益。

-建立員工心理健康支持機制，提供心理咨詢服務。

-推動多元化與包容性政策，確保公平就業機會。9資產管理-加強固定資產、無形資產、投融資及股權管理。

-推動ISO55001資產管理體系建設并通過認證。

-建立資產清查和盤點制度，確保資產賬實相符。

-定期開展資產評估和風險排查。

-建立資產保險機制，防范資產損失風險。

-推動數字化資產管理，提升資產管理效率。10財務稅收-建立健全財務稅收管理體制和風險管理制度。

-嚴格遵守稅收法律法規，確保財務合規。

-建立財務內部控制體系，防范財務風險。

-定期開展財務審計和稅務合規檢查。

-規范企業稅務管理，完善財務內部管理和監督體系。

-在境外進行納稅活動的企業，應遵守相關法律法規，并依據境外稅收政策變化實施變更。

-建立稅務籌劃機制，確保合理節稅。

-推動財務數字化轉型，提升財務管理效率。11知識產權-保護商業秘密、專利、商標、著作權等知識產權。

-規范知識產權許可和轉讓，確保合法合規。

-防止侵權行為，加強知識產權合規文化建設。

-建立知識產權風險預警機制，防范侵權風險。

-定期開展知識產權合規培訓。

-及時依法申請或登記注冊知識產權成果，對已取得的權利及時續展維護。

-規范涉外業務知識產權管理，明確侵權風險評估、合同責任與義務界定的程序和方法。

-建立知識產權價值評估機制，推動知識產權商業化。

-參與國際知識產權組織，提升知識產權保護水平。12投資并購-開展合規盡職調查、合規論證和投后管理。

-確保投資并購活動符合法律法規要求。

-建立投資并購風險評估機制，防范投資風險。

-定期開展投資并購合規審查。

-建立投資并購后整合機制，確保業務協同和合規融合。

-推動ESG因素納入投資并購決策流程。13出口管制-建立出口合規管理體系，遵守國內外出口管制法律法規。

-加強出口授權合規審查和培訓。

-確保出口管制制度、流程和措施的有效性。

-建立出口管制風險評估機制，防范違規風險。

-定期開展出口管制合規審計。

-建立出口管制技術分類機制，確保敏感技術出口合規。

-推動出口管制數字化管理，提升合規效率。14反壟斷-建立健全反壟斷管理制度。

-杜絕壟斷協議、濫用市場支配地位等行為。

-維護公平競爭的市場環境。

-建立反壟斷風險評估機制，防范壟斷風險。

-定期開展反壟斷合規培訓。

-達到經營者集中申報標準的企業，應事先向反壟斷執法機構申報。

-建立反壟斷合規審查機制，確保商業行為符合競爭法規。

-推動反壟斷文化建設，提升全員合規意識。15反不正當競爭-建立反不正當競爭合規管理制度。

-杜絕混淆行為、虛假宣傳、商業詆毀等不正當競爭行為。

-建立反不正當競爭風險評估機制，防范違規風險。

-定期開展反不正當競爭合規培訓。

-建立反不正當競爭舉報機制，鼓勵員工和合作伙伴舉報違規行為。

-推動反不正當競爭文化建設，提升全員合規意識。16反腐敗-建立反腐敗管理制度，杜絕商業賄賂。

-推動ISO37001反賄賂管理體系建設并通過認證。

-建立反腐敗風險評估機制，防范腐敗風險。

-定期開展反腐敗合規培訓。

-制定符合法律法規的贈禮、招待、贊助、捐贈等政策，規范企業與商業伙伴、政府工作人員等的交往禮儀與規范。

-建立反腐敗舉報機制，保護舉報人合法權益。

-推動反腐敗文化建設，提升全員廉潔意識。17反洗錢/反恐融資-建立反洗錢和反恐融資風險管理體系。

-監控交易活動，防范洗錢和恐怖融資風險。

-建立反洗錢風險評估機制，防范違規風險。

-定期開展反洗錢合規培訓。

-建立健全反洗錢的風險管理措施，防范洗錢與恐怖融資風險。

-建立可疑交易報告機制，確保及時向監管機構報告。

-推動反洗錢數字化管理，提升監測和分析效率。18誠信信用-建立誠信信用管理體系，防范失信風險。

-履行對員工、客戶、供方等的誠信承諾。

-建立誠信信用風險評估機制，防范失信風險。

-定期開展誠信信用合規培訓。

-建立信用評級機制，提升企業信用水平。

-推動誠信文化建設，提升全員誠信意識。19境外業務-遵守海外投資、國際貿易、勞工保護、環境保護等領域的法律法規和國際慣例。

-建立境外業務合規管理體系，防范境外經營風險。

-定期開展境外業務合規審查。

-加強對境外投資及貿易行為的合規管理，重點關注投資保護、市場準入、外匯管制、反洗錢、反恐怖融資、進出口管制、環境保護、稅收、勞工等領域的風險。

-建立境外業務風險評估機制，確保合規與風險可控。

-推動境外業務本地化合規管理，適應不同國家法規要求。20ESG（環境、社會責任與公司治理）-加強ESG投資，提升ESG評級。

-編制并發布ESG報告，必要時通過鑒證或審驗。

-在環境、社會責任和公司治理方面制定并實施合規措施。

-建立ESG風險評估機制，防范ESG風險。

-定期開展ESG合規培訓。

-推動ESG目標與業務戰略融合，確?？沙掷m發展。

-建立ESG績效評估機制，定期評估ESG實施效果。21關停并轉與破產-在停產、關閉或破產時，依法合規處理遺留問題。

-遵守工業用地、園區和社區相關規定。

-建立關停并轉與破產風險評估機制，防范法律風險。

-定期開展關停并轉與破產合規審查。

-建立員工安置機制，確保員工合法權益得到保障。

-推動資產清算和債務處理合規化，防范法律糾紛。22廉潔管理-遵守廉潔相關法律法規、監管規定、行業準則和國際條約、規則、標準。

-公開聲明反對任何形式的不廉潔行為，確保以合規的方式開展業務活動。

-制定贈禮、招待、贊助、捐贈等政策，確保相關費用控制在規定范圍內。

-加強員工管理和培訓，構建廉潔合規的管理機制和措施，防止腐敗行為。

-建立廉潔文化建設機制，提升全員廉潔意識。

-推動廉潔管理數字化，提升監督和審計效率。23個人信息保護-遵守個人信息保護相關法律法規，制定個人信息保護政策。

-按照權責一致、目的明確、選擇同意、最少夠用、公開透明、確保安全、主體參與的原則處理個人信息。

-建立技術控制、實施控制、監控控制，確保個人信息收集、存儲、處理、共享、轉讓和公開披露的合規性。

-制定并執行個人信息安全應急處理機制，發生數據泄露時依法采取補救措施并通知相關部門。

-推動個人信息保護文化建設，提升全員隱私保護意識。

-建立數據主體權利響應機制，確保用戶權利得到保障。（資料性）：廉潔合規管理負面（不廉潔行為）清單示例附錄E.1：職能部門廉潔合規管理負面（不廉潔行為）清單部門職能類型編號職能部門廉潔合規管理負面(不廉潔)行為示例人力資源管理營私舞弊1以招聘為名，通過設置不合理條件（如與崗位無關的學歷、經驗要求）或“內定”方式排除其他候選人，收取費用或索取好處，牟取不正當利益。營私舞弊2濫用職權，虛報業務績效或對績效考核結果弄虛作假，通過修改考核數據、隱瞞真實業績或夸大下屬表現等方式操縱考核結果，牟取個人利益。貪污/職務侵占3任人唯親，利用招聘管理的職務之便，違規安排親屬或關系人入職，通過“蘿卜招聘”等方式為特定人員量身定制崗位條件，牟取個人利益。貪污/職務侵占4利用職務之便，違反規定與程序進行培訓相關的采購工作，通過虛增培訓人數、偽造培訓記錄或與培訓機構串通套取資金，濫用培訓預算、虛報培訓費用，牟取個人利益。貪污/職務侵占5利用績效考核管理的職務便利，通過調整權重、修改評分標準或直接篡改數據等方式操縱考核結果或違規調整績效分配，牟取個人利益。貪污/職務侵占6脫離行業發展階段和企業實際風險狀況，通過虛報行業薪酬水平或夸大崗位價值等方式制定不匹配或顯著過高的薪酬水平，牟取個人利益。貪污/職務侵占7濫用職權，執薪不公，違反薪酬管理程序擅自發放薪酬、增加薪酬激勵項目，或不依據績效考核及分配方案調整薪酬，通過虛構獎勵項目或違規調整薪酬結構等方式牟取個人利益。貪污/職務侵占8利用職務之便，違規開具虛假收入證明、工作證明、離職證明等員工相關證明文件，通過偽造公章或簽名等方式用于個人貸款、簽證等用途，牟取個人利益。財務管理營私舞弊9偽造、編造會計憑證和會計賬簿，或設置賬外賬，通過虛增資產、隱瞞負債或虛構交易等方式隱瞞真實財務狀況，牟取個人利益。營私舞弊10虛列支出，通過虛假報銷、虛開發票等手段，與供方串通開具虛假發票或虛構業務支出，套取資金牟取個人利益。挪用資金11轉移或套取預算資金，通過虛構項目或虛報成本等方式將資金用于與企業業務無關的用途，牟取個人利益。挪用資金12擅自與企業業務無關的人員相互借用、劃轉資金，通過虛構借款理由或隱瞞資金去向等方式違反資金管理規定，牟取個人利益。采購管理營私舞弊13惡意拆分大額采購項目，將必須進行招標的項目化整為零或以其他方式規避招標，通過將項目拆分為多個小額合同或變更采購方式等方式牟取個人利益。營私舞弊14以不合理的條件限制或排斥潛在投標人，對潛在投標人實行歧視待遇，通過設置過高資質要求或特定技術參數等方式強制要求投標人組成聯合體共同投標，或限制投標人之間競爭，牟取個人利益。營私舞弊15向他人透露已獲取招標文件的潛在投標人的名稱、數量或可能影響公平競爭的其他信息，或泄露標底，通過私下接觸投標人或利用職務便利泄露信息等方式牟取個人利益。營私舞弊16采購小組成員私下接觸投標人，或透露與評標有關的其他情況，通過暗示中標條件或提供內部信息等方式牟取個人利益。營私舞弊17向供方透露采購活動中的秘密事項，如預算金額、評標標準等，通過泄露關鍵信息或暗示中標條件等方式牟取個人利益。營私舞弊18在采購中為供方向采購人或采購小組人員說情，或為供方提供不正當的便利，通過干預評標過程或推薦特定供方等方式牟取個人利益。營私舞弊19未經批準將集中采購項目自行采購，通過虛構緊急采購理由或隱瞞采購事實等方式規避監管，牟取個人利益。行賄受賄20索取和收受供方、采購人等相關單位以任何名義贈送的現金、禮品、有價證券及其他支付憑證，通過暗示或直接索要好處等方式牟取個人利益。行賄受賄21參加供方組織的宴請、娛樂、旅游及其他與業務無關的活動，通過接受高檔消費或變相旅游等方式牟取個人利益。行賄受賄22要求供方報銷應由本人支付的各種費用，或要求供方提供其他形式的生活幫助和便利，或要求供方為自己的配偶、子女或親友上學、就業、經商、辦企業提供便利和優惠條件，通過虛構費用或直接索要利益等方式牟取個人利益。利益沖突23違反規定，在與采購工作相關的各類經濟實體中兼職或擁有其股份，通過隱瞞兼職事實或利用職務便利為關聯企業謀利等方式牟取個人利益。利益沖突24為與采購工作有關的單位提供中介服務，通過利用職務便利為特定企業提供咨詢或推薦服務等方式牟取個人利益。利益沖突25擅自參加供方舉辦的洽談會、推介會等業務活動，或與供方進行工作關系以外的私人來往，通過接受供方邀請或參與私人聚會等方式牟取個人利益。審計、監察管理利益沖突26參與任何可能妨礙審計、監察工作開展客觀性、獨立性的活動，接受其他部門和個人的干涉或影響，參與被審計或監察對象的經營管理活動，向被審計或監察對象提出與審計、監察工作無關的要求等，通過干預審計結論或隱瞞審計發現等方式牟取個人利益。貪污/職務侵占27在審計項目及日常工作中，侵占、貪污、挪用企業及被審計單位/部門的資金、財產，接受被審計單位/部門任何可能妨礙審計工作開展客觀性、獨立性的利益，通過虛構審計費用或隱瞞審計發現等方式牟取個人利益。營私舞弊28未經批準對外提供或披露在審計、監察工作中所獲得的信息，通過泄露審計報告或利用內部信息進行交易等方式牟取不正當利益。法務、合規、內控管理利益沖突29未經許可，從事有償法律服務，在律師事務所等法律服務機構兼職，通過隱瞞兼職事實或利用職務便利為關聯企業提供法律服務等方式牟取個人利益。利益沖突30未經許可，以律師身份辦理所在公司以外的訴訟或者非訴訟法律事務，通過利用公司資源為外部客戶提供服務等方式牟取個人利益。利益沖突31違反獨立性原則，兼任與其合規職責有利益沖突的其他職責職能，通過隱瞞兼職事實或利用職務便利為關聯企業謀利等方式牟取個人利益。貪污/職務侵占32利用提供服務的便利謀取個人利益，通過虛構服務費用或直接索要好處等方式違規收取費用或索取好處。營私舞弊33故意隱瞞合規評審工作中發現的重大問題，通過篡改評審數據或隱瞞違規事實等方式出具虛假評審報告，牟取個人利益。附錄E.2：工作人員廉潔合規管理負面（不廉潔行為）清單違規類型序號不廉潔行為行賄受賄1直接或間接地向國內外公職人員、其他組織或人員提供或承諾提供任何形式的利益（如現金、禮品、服務等），或教唆實施上述行為，以建立商業關系、影響商業交易或獲取個人利益。2為本人或他人利益，直接或間接向商業伙伴索取各類財物（如禮品、紅包、購物卡、禮券、電子預付卡等）或服務，違反組織規定。3以民間借貸、合資合營、參股投資、直接加入、咨詢服務、代言等多種形式，索取或接受來自商業伙伴的、不符合組織規定的利益或贈與。4直接或間接接受不符合組織規定的傭金、介紹費、酬勞、消費、禮金等金錢或任何金錢等價物，牟取個人利益。5擅自接受超出組織設定標準的禮品和款待（如宴請、慶典、旅游等活動或其他有償服務），違反組織廉潔規定。貪污/職務侵占6利用職務之便，影響組織正常經營管理活動（如人員招聘、調動、提拔，財務預算、費用核定、審計監察等），以謀取不正當利益。7侵占組織資產或將組織資產用于不合理的私人用途、非法用途或其他未經準許的用途，損害組織利益。8占用任何對組織有利的商機或將該商機轉移給他人，以謀取不正當利益。9擅自銷售、轉讓或以其他方式處置組織資產（如設備、庫存、知識產權等），以謀取不正當利益。10報銷未實際發生的費用或非業務原因發生的費用，虛報支出以牟取個人利益。營私舞弊11為獲得組織或個人利益，有意地或不計后果地誤導或企圖誤導第三方，如歪曲事實、故意隱瞞事實、提供虛假資料或信息、明知是虛假信息卻不主動澄清等。12弄虛作假，通過巧立名目、單據造假、虛報支出、虛報業績、虛假協議等方式，侵害組織或相關權益人合法權益。13利用組織品牌、商業秘密、知識產權、客戶信息、業務渠道等組織重要經營信息，以謀取個人利益。14參與或協調組織圍標、陪標、串標、哄抬價格等行為，以謀取不正當利益。挪用資金15利用職務之便，挪用本組織資金歸個人使用或者借貸給他人，或截留、坐支、轉移組織資金，違反組織財務管理制度。利益沖突16未經組織許可，與商業伙伴直接或間接成立公司，從事與組織業務相關的經營活動，牟取個人利益。17未經組織許可，本人或安排親屬在本組織或商業伙伴處參股、任職、兼職，形成利益沖突。18未經組織許可，直接或間接參與第三方從事的與所在組織存在競爭關系的業務，損害組織利益。其他違規行為19利用職務之便，違規干預招投標活動，操縱評標結果或泄露評標信息，以謀取個人利益。20在業務合作中，故意隱瞞或歪曲事實，損害組織利益，為特定組織或個人謀取利益，牟取個人利益。21利用職務之便，違規占用組織資源（如辦公設備、車輛、場地等），用于個人用途或謀取私利。22在業務決策中，故意選擇不利于組織的方案或合作伙伴，為特定組織或個人謀取利益，牟取個人利益。23利用職務之便，違規收取供方、客戶或其他業務相關方的回扣、傭金或其他不正當利益。24在合同簽訂或履行過程中，與供方或客戶串通，虛增合同金額或虛報項目進度，牟取個人利益。25利用職務之便，違規處置組織資產（如低價出售、無償轉讓或以其他方式損害組織利益），牟取個人利益。26在業務活動中，故意隱瞞或虛報業務數據，誤導組織決策，牟取個人利益。27利用職務之便，違規干預組織內部審計或監察工作，阻礙問題發現或整改，牟取個人利益。28利用職務之便，違規泄露組織機密信息（如客戶數據、財務數據、技術資料等），牟取個人利益。29利用職務之便，違規干預組織人事任免或績效考核，為特定人員謀取利益，牟取個人利益。30利用職務之便，違規干預組織采購活動，為特定供方謀取利益，牟取個人利益。（資料性）：合規風險清單示例風險識別類別合規風險子類別合規風險描述企業設立風險法定代表人任職資格合規風險在企業設立過程中，因法定代表人未滿足相關法律法規對任職資格的要求，如不具備完全民事行為能力、有犯罪記錄或未取得相應職業資格等，導致企業設立無效或面臨法律風險，可能會使企業無法正常運營，甚至被撤銷或吊銷營業執照。公司設立程序合規風險在企業設立時，因未遵循法定的設立程序，如未提交必要的申請材料、未進行必要的審批或登記等，導致企業設立不合法，可能會使企業面臨行政處罰，影響企業的合法地位和經營活動的正常開展。章程內容合規風險在制定公司章程時，因章程內容違反法律法規的強制性規定或違背公序良俗，如未明確公司經營范圍、注冊資本、股東權利義務等關鍵條款，或條款內容不合法、不合理，導致公司章程無效或部分無效，可能會引發股東之間的糾紛，影響公司的穩定運營。公司是否設置股東名冊、簽發出資證明書在企業設立后，因未設置股東名冊或未簽發出資證明書，導致股東權益無法得到有效保障，可能會引發股東之間的權益糾紛，影響公司的治理結構和穩定運營。分公司是否辦理登記在設立分公司時，因未按照法律法規的規定辦理登記手續，導致分公司設立不合法，可能會使分公司面臨行政處罰，影響分公司的正常運營和企業的整體形象。公司變更事項是否進行變更登記在公司發生變更事項（如法定代表人變更、注冊資本變更、經營范圍變更等）時，因未及時進行變更登記，導致公司信息不準確，可能會使公司面臨行政處罰，影響公司的信譽和正常運營。公司合并或分立合規風險在企業進行合并或分立時，因未遵循法律法規的規定進行合規操作，如未履行必要的審批程序、未妥善處理債權債務關系等，導致合并或分立行為無效或存在法律風險，可能會給企業帶來重大的經濟損失和信譽損害。公司注銷或吊銷合規風險在企業決定注銷或因違法違規行為被吊銷營業執照時，因未按照法律法規的規定進行合規操作，如未進行清算、未履行公告程序等，導致注銷或吊銷行為無效或存在法律風險，可能會給企業股東、債權人等利益相關方帶來損失。出資、增資、減資法律風險股東出資形式合規風險在股東出資過程中，因出資形式不符合法律法規的規定或不符合公司章程的約定，如以非貨幣財產出資但未評估作價或評估作價不實等，導致出資行為無效或存在法律風險，可能會影響公司的注冊資本充實和正常運營。注冊資本是否按期清繳或資產過戶在股東出資后，因未按期清繳注冊資本或未辦理資產過戶手續，導致公司注冊資本不充實或資產權屬不清，可能會影響公司的信用評級和正常運營，甚至可能面臨行政處罰。公司是否存在抵押、質押情形在公司經營過程中，因存在未經法定程序或未履行信息披露義務的抵押、質押情形，可能會給公司的資產安全帶來風險，影響公司的償債能力和信譽。公司是否存在虛假出資在股東出資過程中，因股東提供虛假出資證明或采取其他欺詐手段虛假出資，導致公司注冊資本不真實，可能會影響公司的信用評級和正常運營，甚至可能面臨行政處罰和刑事責任。公司是否存在抽逃出資在公司成立后，因股東以各種方式抽逃出資，導致公司注冊資本減少或資產流失，可能會影響公司的償債能力和信譽，甚至可能面臨行政處罰和刑事責任。公司增資程序合規風險在公司進行增資時，因未遵循法定的增資程序或未履行信息披露義務等，導致增資行為無效或存在法律風險，可能會影響公司的注冊資本充實和正常運營。公司減資程序合規風險在公司進行減資時，因未遵循法定的減資程序或未妥善處理債權債務關系等，導致減資行為無效或存在法律風險，可能會影響公司的償債能力和信譽。股東主體與權益法律風險股東資格合規風險在股東資格確認過程中，因股東未滿足相關法律法規或公司章程對股東資格的要求，如不具備完全民事行為能力、未履行出資義務等，導致股東資格無效或存在爭議，可能會影響股東的權益和公司的穩定運營。公司是否存在隱名股東在公司運營過程中，因存在隱名股東情形且未履行法定的信息披露義務等，可能會給公司的股權結構和治理帶來風險，影響公司的穩定運營和股東權益的保護。股東是否存在未辦理私募投資基金登記在涉及私募投資基金投資的企業中，因股東未辦理私募投資基金登記手續或未履行法定的信息披露義務等，可能會給公司的投資活動和股東權益的保護帶來風險。公司小股東權益保護風險在公司運營過程中，因小股東權益保護機制不健全或未得到有效執行等，可能會導致小股東權益受到侵害，引發股東之間的糾紛和公司的治理風險。公司與股東是否存在財產混同在公司運營過程中，因公司與股東之間存在財產混同情形且未得到有效糾正等，可能會導致公司獨立法人地位受到質疑和股東權益的保護風險。董事、監事、高級管理人員及股東會董事會、監事會法律風險董事、監事、高級管理人員任職資格合規風險在董事、監事、高級管理人員任職過程中，因其未滿足相關法律法規或公司章程對任職資格的要求，如不具備相應的專業能力和職業操守等，可能會導致其無法有效履行職責和公司的治理風險。董事、監事、高級管理人員是否存在競業禁止情形及違反忠實勤勉義務在董事、監事、高級管理人員任職過程中，因其存在競業禁止情形或違反忠實勤勉義務等行為，可能會導致公司利益受損和股東的權益保護風險。董事、監事、高級管理人員變更程序合規風險在董事、監事、高級管理人員變更過程中，因未遵循法定的變更程序或未履行信息披露義務等，可能會導致變更行為無效或存在法律風險，影響公司的穩定運營和治理。董事會、監事會設立風險在公司設立董事會、監事會時，因未遵循法定的設立程序或未明確董事會、監事會的職權和議事規則等，可能會導致董事會、監事會無法有效履行職責和公司的治理風險。董事、監事人數合規風險在公司運營過程中，因董事、監事人數不符合法律法規或公司章程的規定等，可能會導致董事會、監事會無法有效履行職責和公司的治理風險。監事會組成人員合規風險在公司運營過程中，因監事會組成人員不符合法律法規或公司章程的規定等，可能會導致監事會無法有效履行職責和公司的監督風險。股東會、董事會、監事會職權、召集、議事規則合規風險在公司運營過程中，因股東會、董事會、監事會的職權、召集、議事規則不符合法律法規或公司章程的規定等，可能會導致其無法有效履行職責和公司的治理風險。董事、監事、高級管理人員向公司借款合規風險在董事、監事、高級管理人員向公司借款過程中，因未遵循法定的借款程序或未履行信息披露義務等，可能會導致借款行為無效或存在法律風險，影響公司的財務安全和股東權益的保護。公司機構設置合規風險在公司機構設置過程中，因未遵循法定的設置程序或未明確各部門的職責和權限等，可能會導致公司機構設置不合理和運營效率低下等風險。股權轉讓、并購重組法律風險股權轉讓內容合規風險在股權轉讓過程中，因股權轉讓內容不符合法律法規或公司章程的規定等，可能會導致股權轉讓行為無效或存在法律風險，影響股權轉讓雙方的權益和公司的穩定運營。股權轉讓程序合規風險在股權轉讓過程中，因未遵循法定的轉讓程序或未履行信息披露義務等，可能會導致股權轉讓行為無效或存在法律風險，影響股權轉讓雙方的權益和公司的穩定運營。發起人股東股權轉讓合規風險在發起人股東股權轉讓過程中，因未遵循法定的轉讓程序或未履行信息披露義務等，可能會導致轉讓行為無效或存在法律風險，影響公司的股權結構和穩定運營。董監高股權轉讓合規風險在董監高股權轉讓過程中，因未遵循法定的轉讓程序或未履行信息披露義務等，可能會導致轉讓行為無效或存在法律風險，影響公司的治理結構和股東權益的保護。并購重組合規風險在企業并購重組過程中，因未遵循法定的并購重組程序或未履行信息披露義務等，可能會導致并購重組行為無效或存在法律風險，影響并購重組雙方的權益和公司的穩定運營。業務經營法律風險經營范圍變更合規風險在公司經營范圍變更過程中，因未遵循法定的變更程序或未履行信息披露義務等，可能會導致變更行為無效或存在法律風險，影響公司的經營活動和股東權益的保護。經營資質合規風險在公司經營過程中，因未取得或喪失必要的經營資質等，可能會導致公司面臨行政處罰和無法繼續經營等風險。產品、服務、營銷合規風險在公司產品、服務、營銷過程中，因違反法律法規或行業規范等，可能會導致公司面臨行政處罰、民事賠償和聲譽損失等風險。業務違法分包、轉包合規風險在公司業務分包、轉包過程中，因違反法律法規或行業規范等，可能會導致公司面臨行政處罰和合同違約等風險。公司上下游客戶經營合規風險在公司上下游客戶經營過程中，因客戶存在違法違規行為等，可能會導致公司面臨連帶責任和聲譽損失等風險。公司經營合規風險在公司經營過程中，因違反法律法規或行業規范等，可能會導致公司面臨行政處罰、民事賠償和聲譽損失等風險。財務與稅務法律風險財務制度合規風險在公司財務制度制定和執行過程中，因違反法律法規或行業規范等，可能會導致公司面臨行政處罰和財務風險等。財務數據合規風險在公司財務數據記錄、報告和審計過程中，因違反法律法規或行業規范等，可能會導致公司面臨行政處罰和投資者信任危機等風險。發票合規風險在公司發票開具、使用和管理過程中，因違反法律法規或行業規范等，可能會導致公司面臨行政處罰和稅務風險等。稅務合規風險在公司稅務申報、繳納和管理過程中，因違反法律法規或行業規范等，可能會導致公司面臨行政處罰和稅務風險等。關聯交易合規風險在公司關聯交易過程中，因未遵循公平、公正、公開的原則或未履行信息披露義務等，可能會導致公司面臨稅務風險和投資者信任危機等。合同管理法律風險合同洽談風險在合同洽談過程中，因未充分理解合同條款或未進行充分的盡職調查等，可能會導致公司面臨合同違約和損失等風險。合同條款審查風險在合同條款審查過程中，因未及時發現和糾正合同條款中的漏洞或不合規之處等，可能會導致公司面臨合同糾紛和損失等風險。合同審批及簽章合規風險在合同審批及簽章過程中，因未遵循法定的審批程序或未進行充分的合規審查等，可能會導致公司面臨合同無效和損失等風險。合同履約風險在合同履約過程中，因未按照合同條款履行義務或未及時處理合同變更和解除等事宜等，可能會導致公司面臨合同違約和損失等風險。重大資產管理法律風險取得土地程序合規風險在公司取得土地過程中，因未遵循法定的取得程序或未履行信息披露義務等，可能會導致公司面臨行政處罰和土地權屬糾紛等風險。土地登記合規風險在土地登記過程中，因未按照法律法規的規定進行登記或登記信息不準確等，可能會導致公司面臨土地權屬糾紛和財務風險等。使用土地合規風險在土地使用過程中，因違反法律法規或規劃要求等，可能會導致公司面臨行政處罰和土地收回等風險。建設項目報批手續合規風險在建設項目報批過程中，因未遵循法定的報批程序或未履行信息披露義務等，可能會導致公司面臨行政處罰和建設項目無法實施等風險。重大資產產權合規風險在重大資產產權管理過程中，因產權歸屬不明確或存在爭議等，可能會導致公司面臨資產損失和法律糾紛等風險。投融資與擔保法律風險投融資或擔保的決議程序合規風險在投融資或擔保決議過程中，因未遵循法定的決議程序或未進行充分的盡職調查等，可能會導致公司面臨決策失誤和損失等風險。投融資或擔保內容合規風險在投融資或擔保內容確定過程中，因違反法律法規或行業規范等，可能會導致公司面臨法律風險和投資損失等。融資用途合規風險在融資用途確定和使用過程中，因未按照約定的用途使用融資資金或存在挪用資金等行為等，可能會導致公司面臨融資方提前收回融資和聲譽損失等風險。人力資源管理風險勞動合同簽署風險在企業招聘、入職或續簽勞動合同的情形下，因未按照法律法規要求簽訂或管理勞動合同，如未明確約定工作內容、工作地點、工作時間、勞動報酬、社會保險等關鍵條款，或未遵循法定的簽訂程序，導致員工權益受損，企業可能面臨勞動糾紛、賠償損失及行政處罰等后果。試用期合規風險在員工試用期內，因企業未遵守關于試用期長度、試用期工資標準、試用期解除勞動關系等法律法規規定，如試用期過長、試用期工資低于法定標準、無理由解除試用期員工等，導致員工權益受損，企業可能面臨勞動糾紛、賠償損失及法律訴訟等后果。繳納社會保險費合規風險在企業應為員工繳納社會保險費的情形下，因未按時足額繳納或未按照規定險種繳納社會保險費，如未繳納養老保險、醫療保險、失業保險等，導致員工無法享受相應的社會保障待遇，企業可能面臨行政處罰、補繳社會保險費及滯納金、支付員工賠償金等后果。規章制度制定程序合規風險在企業制定或修改規章制度時，因未遵循法定的民主程序，如未征求員工意見、未經過職工代表大會或全體職工討論等，導致規章制度無效，企業在依據規章制度進行管理時可能面臨勞動糾紛、制度無法執行等后果。員工工資、加班費、年假、三期等待遇合規風險在企業應支付員工工資、加班費、年假補償或提供三期（孕期、產期、哺乳期）特殊待遇的情形下，因未按照法律法規要求支付或提供，如拖欠工資、加班費計算錯誤、未安排年假或未支付年假補償、未提供三期特殊保護等，導致員工權益受損，企業可能面臨勞動糾紛、賠償損失及法律訴訟等后果。員工解除或終止勞動關系合規風險在企業與員工解除或終止勞動關系的情形下，因未遵循法定的解除或終止程序，如未提前通知員工、未支付經濟補償金、未辦理離職手續等，導致員工權益受損，企業可能面臨勞動糾紛、賠償損失及法律訴訟等后果。員工競業限制與保密合規風險在企業與員工簽訂競業限制協議或保密協議的情形下，因未按照法律法規要求執行，如競業限制期限過長、補償金標準過低、泄露企業商業秘密等，導致企業利益受損，企業可能面臨法律訴訟、要求員工賠償損失等后果。產品質量與安全生產的法律風險產品質量合規風險在企業生產、銷售產品或提供服務的情形下，因產品質量不符合法律法規、行業標準或合同約定，如產品存在安全隱患、質量缺陷等，導致消費者人身或財產損失，企業可能面臨產品召回、賠償損失、行政處罰及法律訴訟等后果。公司安全管理合規風險在企業運營過程中，因未遵守安全生產法律法規、標準或企業內部安全管理規定，如未建立健全安全生產責任制、未開展安全教育培訓、未進行安全隱患排查治理等，導致安全生產事故發生，企業可能面臨行政處罰、賠償損失、停產整頓及法律訴訟等后果。環境保護法律風險環評程序合規風險在企業新建、改建、擴建項目或進行其他可能對環境產生影響的活動前，因未按照法律法規要求進行環境影響評價或未通過環境影響評價審批，擅自開工建設，導致項目被責令停止建設、罰款等行政處罰，并可能面臨項目無法繼續實施、投資損失等后果。環保設施合規風險在企業運營過程中，因未按照法律法規要求建設、運行環保設施或環保設施不達標，如廢水處理設施未正常運行、廢氣排放超標等，導致環境污染，企業可能面臨行政處罰、責令改正、賠償損失及法律訴訟等后果。危廢品處置放置合規風險在企業產生危險廢物時，因未按照法律法規要求進行危險廢物的收集、貯存、運輸、處置或轉移，如將危險廢物混入生活垃圾、非法傾倒危險廢物等，導致環境污染和生態破壞，企業可能面臨行政處罰、刑事責任及賠償損失等后果。排污合規風險在企業排放污染物時，因未按照法律法規要求取得排污許可證或未按照排污許可證要求排放污染物，如超標排放廢水、廢氣等，導致環境污染，企業可能面臨行政處罰、責令改正、限制生產或停產整治等后果。關聯交易與同業競爭法律風險關聯交易合規風險在企業與關聯方進行交易時，因未遵循公平、公正、公開的原則，如交易價格不公允、交易條件不平等、未履行必要的審批和披露程序等，導致企業利益受損或中小股東權益受損，企業可能面臨行政處罰、賠償損失及法律訴訟等后果。同業競爭合規風險在企業與關聯方從事相同或相似業務時，因未采取有效措施避免同業競爭，如未進行業務劃分、未設立防火墻等，導致企業利益受損或市場秩序混亂，企業可能面臨行政處罰、賠償損失及法律訴訟等后果。知識產權和商業秘密法律風險專利權登記合規風險在企業申請或持有專利權時，因未按照法律法規要求進行專利登記或未按時繳納專利年費，導致專利權無效或喪失，企業可能面臨無法保護自身創新成果、被他人侵權時無法維權等后果。專利權使用合規風險在企業使用專利權時，因未獲得專利權人許可或超出許可范圍使用，導致侵犯他人專利權，企業可能面臨被訴侵權、賠償損失及法律訴訟等后果。商標登記合規風險在企業申請或持有商標權時，因未按照法律法規要求進行商標登記或未按時續展商標注冊，導致商標權無效或喪失，企業可能面臨無法保護自身品牌、被他人侵權時無法維權等后果。商標使用合規風險在企業使用商標時，因未獲得商標權人許可或超出許可范圍使用，導致侵犯他人商標權，企業可能面臨被訴侵權、賠償損失及法律訴訟等后果。著作權合規風險在企業創作、使用或傳播作品時，因未獲得著作權人許可或侵犯他人著作權，如未經許可復制、發行、表演、放映、廣播、匯編、通過信息網絡向公眾傳播作品等，導致被訴侵權、賠償損失及法律訴訟等后果。商業秘密合規風險在企業擁有商業秘密時，因未采取有效措施保護商業秘密，如未簽訂保密協議、未建立保密制度、未限制接觸商業秘密的人員范圍等，導致商業秘密泄露，企業可能面臨競爭優勢喪失、經濟損失及法律訴訟等后果。企業刑事法律風險融資環節刑事合規風險在企業進行融資活動時，因違反刑事法律法規，如非法集資、詐騙貸款等，導致企業及其相關人員面臨刑事責任追究，企業可能面臨罰款、資產凍結、主要負責人被判刑等后果。生產、銷售環節刑事合規風險在企業生產、銷售產品或提供服務時，因違反刑事法律法規，如生產銷