一緒論（一）選題的背景在二十一世紀，會計電算化成為了全球的發展趨勢，各類財務軟件層出不窮，企業的發展離不開財務管理，并需要一款合適的財務軟件幫助自己處理復雜的財務信息。特別是在1998年我國政府頒布相關的政策后，我國會計電算化得到極大的發展，當前國內外常用的財務軟件滿目琳瑯，主要有Sap、金蝶等，由于我國會計電算化起步較晚，專業的財務軟件價格比較高，同時具有明顯的局限性，而Execl作為一款被人們所熟知辦公軟件，在社會工作中發揮重要的作用，我國企業多依靠該軟件進行內部的財務管理，企業的正常運營已經離不開Excel的幫助，財務人員需要用這款物廉價美的軟件完成自己的工作，在財務管理工作中，財務人員需要處理大量的數據與報表，而且每天都有新的信息產生，這成為財務人員工作中的重點內容。（二）研究的目的本文通過文獻資料的搜集和查找，借助于Excel基本操作知識的認識，在財務管理過程中展開了具體的分析和探究希望能夠提升自己的個人認知和認識并且強化這種使用熟練度。（三）研究的意義是當前我國企業財務管理中使用最多的辦公軟件，由于該軟件的簡單易學、功能豐富,在企業財務工作中，使用范圍廣泛，通過該軟件的輔助，財務人員可以將工作做得更加細致準確。該辦公工具可有效把財務實訓應用與管理理論結合起來，豐富財務分析應用的功能并發揮出來，從而提高財務人員分析能力。二Excel的概念及功能（一）Excel的概念Excel全名為，由美國微軟公司開發，是Windows操作系統下運行的的組件之一，它屬于一款被精心開發的試算表軟件，界面簡潔明朗，同時具有強大的計算功能，內置的圖表制作功能非常齊全，加上微軟公司的大力宣傳，讓這款軟件成為了世界范圍內使用率最高的辦公軟件，也是每臺電腦的必備軟件之一。Excel屬于辦公軟件的組件之一，是一個復雜電子表格程序，是處理辦公事務的重要工具。該軟件具有豐富的功能，除了基礎的輸入、輸出等功能外，它還能進行數據的組織、計算等操作；該軟件可以對數據進行透視處理，并用專業的圖表形式將數據顯示出來；它還能夠創建新的工作簿，在其中進行數據的分析，數據可以完成計算或者跟蹤處理。Excel中的函數屬于預定義的公式，可以方便使用人員快速處理數據。函數分為十一種，包括財務函數、邏輯函數、統計函數等在內。（二）Excel的功能Excel由美國微軟公司開發，是目前最受歡迎的電子表格系統，在世界范圍內得到普遍的應用，該軟件的功能比較強大，主要有以下幾方面：表格處理功能強大自身攜帶強大的辦公功能，能對數據做出精細化的處理，加上其豐富的表格功能，為使用人員提供便利的辦公工具，數據的處理可以在表格內進行篩選統計和分配便捷化的進行合理的設置，通過運算關系的確立，進行自主化的刷新，避免額外的不必要損失和影響，增大目前辦事的效率水平和準確性。2.數據庫和圖形處理功能強大Excel繪圖功能和圖形處理分析功能比較強大，能夠對此進行良好的文檔管理和分析，借助于圖表文字的協作，有效的拓展工作的完成效率和形式，借助于專業化的圖形分析來進行直觀的反饋和表達，從而能夠實現對數據的進一步了解和認識。圖形、圖表功能的存在提高了數據處理的專業度，直觀的展示有效地幫助用戶對數據進行分析。擁有豐富的函數的函數功能非常豐富，主要涉及到統計、財務方面的函數，能夠有效應付疑難的運算、數據統計、分析等。數據處理功能齊全豐富，包括統計、排序、合并匯總等。提供多樣的分析工具和決策功能可支持數學模型，多樣化的功能可以為使用人員提供便利的數據處理方式，降低辦公的難度。通過科學的數據處理，為用戶的決策提供有力的憑據，提高決策的科學性與針對性?？墒褂猛獠繑祿δ苓m用于多種格式的文件，能夠直接從數據源中讀取并應用數據，為財務人員省去獲取數據的工作，降低人為處理的失誤。其多樣性與便利性有效地提高了財務人員的工作效率。普及性強Excel作為一個公共化的軟件平臺，受到了許多用戶的認可和支持，其兼容性能非常的突出，適用范圍廣。在實際調查中，我國基本上所有企業財務人員都使用或者曾經使用過該軟件。三Excel在財務管理中存在的必要性我國市場經濟經過一段時期的發展和提升，企業需要面臨的會計問題越來越復雜，單靠人腦解決財務的處理問題不僅效率不高，而且還容易出現失誤。而財務軟件就可以很好解決這個問題，當前我國會計核算也多由軟件完成，不過財務軟件也存在一些不足之處。首先，企業面臨的業務多種多樣，軟件并不能保證解決特殊情況的財務問題；其次這些軟件的功能雖然豐富和強大，但也無法覆蓋所有企業的管理的需求；第三，正規的財務軟件的價格較高，一般的中小型企業難以進行一定的經濟承擔，而Excel可以使企業的經濟問題得到有效的解決和處理；第四，財務軟件購進之后，企業方要進行調整修改，才能與自身財務情況相蒲培，而使用Excel就避免了這種問題。我國市場經濟是以中小企業為主體的市場經濟，假如使用幾十萬的成本購買財務軟件，不僅成本上支出不起，購買回來之后很多功能都用不上，造成軟件資源的浪費?；诜N種原因，Excel由于簡單易學成本低的獨特優點，在目前許多中小型企業中得到了更加普遍的應用和落實。四Excel在財務管理中的應用現狀及問題（一）Excel在我國企業財務管理中的應用現狀目前，我國絕大多數的企業針對財務會計問題核算的過程，都是通過一系列的軟件來進行實施，這種形式能夠極大的提升具體的工作效率形式，還能夠改善準確程度，但是在使用的過程中還存在有一定程度的局限之處，由于企業的業務形式比較繁多，再進行軟件分析的過程中，可能會面臨一定程度的阻礙和限制，而這個時候這個需要其他的額外軟件來予以支撐，但是對于中小型企業而言，專業化的軟件價格比較高昂，難以進行有效的支撐，Excel的存在可以有效的減輕中小型企業的經濟負擔和壓力，通過這種形式能夠結合目前的發展現狀，進行有效的問題分析和處理，實現在表格內基礎函數的應用和落實。Excl在財務管理中可應用于應收賬款、人員管理、固定資產折舊、全面預算管理、財務分析、成本核算等多個方面，能夠利用其多樣化的功能手段簡化財務管理流程，提高財務管理效率。下面4選擇以下三個方面進行說明：（1）往來款項。所謂的往來款項主要包括應收賬的款項和其他的應付款項，Excel在此應用的過程中可以根據臺賬來進行有效的分析和判斷。應收賬款臺賬分析。通過明細化的賬目操作，根據用戶的不同類別來進行特殊的編制，并對此進行匯總分析和呈現，針對賬目款項的時間因素來進行有效的分析和預估，以此為依據進行壞賬的前期準備，如某高校在應用Excel進行收費管理時，首先將教學部門提供的學生注冊基礎表與財務部門在財務系統中導出的數據匹配程序進行標準化的區分，然后再將其填入相應的模板體系之中。利用相關函數將應收學費金額與實收學費金額進行比對，確保學費金額收取無誤。應收賬款的賬齡分析。針對具體的分析需要通過近似匹配功能的原則進行表格的基礎化落實和明細判斷，然后進行區間的合理設計和規劃，以函數計算逾期天數，然后再根據特殊的參數表通過模型的查找功能來進行實際的判斷，從而能夠在數據表中，對此進行有效的創建和區間的生成。（2）人員管理。Excel在人員角度的管理方向上，可以通過工資管理表的設計來進行有效的規范和落實，以此進行有效的形式推廣和分配，針對獎金，保險，津貼，基礎工資個人所得稅等進行分析統計和概括，借助于動向查找功能對此進行數據區域的計算和處理，然后在表格中導入基礎的數據。利用函數信息進行結果的縱向瀏覽和查詢，可通過ROUND函數將最終的結果進行四舍五入，然后進行最終實際工資的發放和處理，除此之外，可以在水平方向上來進行其他的水平設置，然后借助于MOD函數精確計算工資條數據。（3）固定資產折舊。在Excel表中結合固定資產的折舊處理和分析，借助于不同的計算函數來對此進行平均的分配，以此為依據來進行合理的指標判斷和衡量。利用Excel中的函數應用可以為企業提供更多的選擇依據和指導減輕目前的工作負擔和壓力，提升計算的準確程度和形式改善目前的工作效率和質量水平，就比如說可以借助于直線折舊法的依據，來為固定資產的折舊情況進行進一步的處理和分析，也可自動計算出不同折舊方法下具體的折舊額。（二）Excel在我國企業財務管理應用中存在的問題Excel在財務管理的應用中，擁有非常明顯的顯著性優勢，具體主要包括以下幾點：一功能比較強大，在實際使用的過程中，強大的Excel運算體系可以實現對數據的分析和整理，減少實際應用過程中所潛在的隱患和影響。二適用性比較突出，除了能夠運用于財務決策體系之中，針對一些其他的領域也能夠進行有效的實施，所以說無論是管理階層還是決策階層，都能夠進行靈活的應用和判斷。三流通性比較強，日常的維護簡便快捷，無論是財務人員還是非財務人員，都能夠進行自主的使用。但是，Excel在財務管理過程中目前所存在的問題就比較顯著主要包括以下幾點內容：安全性較差Excel由于流通性比較廣泛，所以說數據保護的安全性能存在一定程度的影響，眾所周知，財務軟件的便捷之處就是相關人員可以進行有針對性的操作，通過權限設置為財務信息的安全，提供了有效的保障，而Excel由于這種功能比較普遍，不利于其安全性能的維護和支撐。應用普及度不高Excel兼容性比較突出，公式全面，所以說在廣泛應用的前提條件下，就需要進行大規模的計算和落實，財務軟件的優勢可以得到有效的發揮和表達，只需要財務人員前期進行數字的設置就能夠進行便捷化的結果獲取。但是Excel存在有許多的模板和實際生活的工作之間存在有一定程度的出入，可能會由于自定義公式的設置，額外的家具，財務人員的工作負擔和壓力，所以說雖然它的功能非常的強大，但是在實際生活中的普及程度卻并不是特別的普遍。公式定義難度大Excel中公式過于繁瑣，在進行模型構建的過程中，即使是專業的財務人員，也可能會由于繁雜的公式產生一定程度的錯誤，加劇了應用的難度程度。操作失誤多Excel中公式非常的繁瑣，模型的創建可能會存在一定程度的誤區產生，導致一些精細化的工作失之毫厘，差之千里，也在潛移默化的影響到這種軟件的普遍應用。數據對接難度大Excel和財務軟件在實際應用的過程中，要想實現有效的連接，存在一定程度的困難，許多數據在Excel直接導出之后，沒有辦法對此進行定義和自我編輯，在導出的公式中也沒有辦法進行直接的使用，所以說通用性之間還存在著很大的障礙。五加強Excel在財務管理中應用的措施綜上所述，針對財務管理方向，Excel的廣泛應用還需要進行適度的完善和優化，基于此，本文提出了以下的應對措施和方案。（一）針對安全性差采取的對策事實上，軟件的加密和解密等工作從未終止，可以通過以下的途徑來實現對數據的保護。（1）保護工作表。在工具保護中選擇保護工作表的按鈕，然后進行密碼鎖定，可以避免他人的數據影響和修改，這種功能的安全性能也是可以得到保障的，但是由于保障功能只是維護的工作表，本身Excel依然可以允許他人進行工作表的瀏覽和查看，所以說針對隱藏公式的形式依舊還需要進行不斷的拓展和研究。（2）保護工作簿。根據工作中保護命令的保護工作簿內容來進行密碼工作簿的窗口鎖定，對此進行重新命名和分析，借助于工作表的引進來對此進行窗口的自主化調節和設置。（二）針對應用普及度不高采取的對策其實，在進行財務軟件購進的過程中，可以進行一些基礎化的調節和數據的錄入，但是由于應用普遍性并不是特別的凸顯，可以聘請專業的財務人員來對此進行合理的設計和模板分析，這樣其他人在使用的過程中可以進行模板的直接套用，節省大量的時間精力，并且可以顯著的提升目前的工作效率，形式避免一些人為因素所導致的失誤現象產生和出現。（三）針對公式定義難度大采取的對策眾所周知，財務公式在實際應用的過程中難度系數比較突出，而這也導致應用程度面臨著許多的門檻和限制，基于此，可以通過專業財務人員進行模板的分析和設置，通過基礎化的落實進行有效的分工提升工作效率的同時，還能夠改善目前的工作質量。（四）針對操作失誤多采取的對策在面對大量的數據時，許多財務人員可能會由于系統性和非系統性因素產生不同程度的錯誤，由此就需要進行有針對性的應對針對系統性錯誤，可能會由于個人的不經意行為，只需要通過細心和認真負責就可以得到有效的規避和預防。但是對于一些非系統性的錯誤并不是個人態度調節就能夠進行改善的，可以借助于專業的人員處理來進行有效的問題規避和預防，保障Excel發揮初期真正的價值和內涵。（五）針對數據對接難度大采取的對策財務軟件和Excel的關系之間存在著很大的關聯，數據之間的連接和部門之間的溝通是軟件開發商的原則，通過需求的提出，借助于軟件的系統研發，來使問題得到更好的處理和解決，因此出現對接困難時可以通過此類方法。結束語在二十一世紀，會計電算化成為了全球的發展趨勢，各類財務軟件層出不窮，企業的發展離不開財務管理，并需要一款合適的財務軟件幫助自己處理復雜的財務信息。特別是在1998年我國政府頒布相關的政策后，我國會計電算化得到極大的發展，當前國內外常用的財務軟件滿目琳瑯，主要有Sap、金蝶等，由于我國會計電算化起步較晚，專業的財務軟件價格比較高，同時具有明顯的局限性，而Execl作為一款被人們所熟知辦公軟件，在社會工作中發揮重要的作用，我國企業多依靠該軟件進行內部的財務管理，企業的正常運營已經離不開Excel的幫助，財務人員需要用這款物廉價美的軟件完成自己的工作，在財務管理工作中，財務人員需要處理大量的數據與報表，而且每天都有新的信息產生，這成為財務人員工作中的重點內容。在信息時代背景下，知識的重要性越來越明顯，而財務信息系統直接影響到企業的財務管理，作為當代最為優質的電子表格軟件之一，其優秀的數據處理功能，以及豐富的數據源，有效地幫助財務人員在管理中提高工作效率，為財務人員與企業管理者提供可靠的數據決策憑據。在大部分企業財務人員的日常工作中，是非常高效實用的軟件，中強大的功能需要長期積累的學習才能掌握，財務人員要重視對的學習和熟練，熟悉該工具的主要功能，并結合到實際財務管理工作當中，挖掘該軟件的工作潛能，以適應企業財務管理電算化的趨勢，如此不僅能將財務人員從忙碌的數據處理中解放出來，還能有效提升信息數據處理的可靠性，幫助企業迅速提高自身管理水平，獲取更多的經濟效益。在具體的實際應用中，要把相關的財務理論與實踐需求相結合，如此便可充分利用好該工具中的財務分析應用功能。該工具能夠進行多種數學運算，包括基本的加減法，以及高難度的函數計算，通過函數的運用，可以快速解決數據圖表的制作難題，達